Besteuerung der Wiederanlage - Hansainvest

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38 Wertpapierkurse bzw. Marktsätze HANSAaccura Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum amtlichen Markt zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 23 InvRBV. Nicht notierte Rentenwerte und Schuldscheindarlehen werden mit Renditekursen bewertet. Investmentzertifikate werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt. Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 24 InvRBV). Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag) Gattungsbezeichnung ISIN Stück bzw. Käufe/ Verkäufe/ Anteile bzw. Zugänge Abgänge Whg. in 1.000 im Berichtszeitraum HANSAimmobilia DE0009817700 ANT – 17.385
HANSAaccura Ertrags - und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom 01. September 2010 bis 31. August 2011 HANSAaccura Class A HANSAaccura Class S EUR EUR I. Erträge 1. Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 2.719,96 107,04 2. Erträge aus Investmentanteilen 132.391,56 5.128,40 3. Abzug ausländischer Quellensteuer –85,26 –3,30 4. Sonstige Erträge 1) 2.276,59 157,65 Summe der Erträge 137.302,85 5.389,79 II. Aufwendungen 1. Verwaltungsvergütung –12.173,21 –1.045,45 2. Depotbankvergütung –2.867,16 –117,10 3. Prüfungs- und Veröffentlichungskosten –15.290,89 –428,66 4. Sonstige Aufwendungen 2) –2.402,51 –89,68 Summe der Aufwendungen –32.733,77 –1.680,89 III. Ordentlicher Nettoertrag 104.569,08 3.708,90 IV. Veräußerungsgeschäfte 1. Realisierte Gewinne 0,00 0,00 2. Realisierte Verluste –15.516,23 –1.031,13 Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften –15.516,23 –1.031,13 V. Ergebnis des Geschäftsjahres 89.052,85 2.677,77 Gesamtkostenquote*) 1,51 % 1,62 % Transaktionskosten für den Gesamtfonds im Geschäftsjahr**) 1.237,39 *) Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus. **) Transaktionskosten: Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände. 1) Im Wesentlichen Erträge aus Rückzahlung 2 ) im Wesentlichen Kosten für die Marktrisikomessung, Markeneintragung durch Hogan Lovell, sowie Kosten für Baum Financial Services Angaben zu den Kosten gemäß § 41 Absatz 5 und 6 Investmentgesetz: Die KAG gewährt sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung. Die KAG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Depotbank und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen. Da das Sondervermögen im Berichtszeitraum andere Investmentanteile „Zielfonds“ hielt, können weitere Kosten, Gebühren und Vergütungen auf Ebene der Zielfonds angefallen sein. 39
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