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Aktienoptionspläne
Altersversorgung der
Geschäftsleitung
Erklärung zum Corporate
Governance Kodex
Wesentliche Ereignisse
nach dem Bilanzstichtag
Jahresabschluss Sonstige Erläuterungen 91
Die Gesellschaft hat am 3. Februar 2000 ein Aktienoptionsprogramm über die Dauer von
insgesamt fünf Jahren aufgelegt, das bisher auf die Vorstandsmitglieder begrenzt ist und
ein Bezugsrecht auf maximal 200.000 Stückaktien der RATIONAL Aktiengesellschaft mit
einem rechnerischen Anteil am Grundkapital von insgesamt Euro 200.000 gewährt (vgl.
Anhangsangabe 21). Diese Bezugsrechte sind nicht übertragbar.
Die Inhaber der Optionsrechte erhalten jeder für sich das Recht alternativ je Optionsrecht
zu beziehen
eine Optionsaktie aus dem beschlossenen bedingten Kapital oder
eine nennwertlose Aktie der Gesellschaft aus deren aufgrund gesonderter Ermächtigung
zum Zeitpunkt der Ausübung des Optionsrechtes vorhandenem eigenem Bestand gegen
Vergütung festgesetzten Ausgabebetrages je Aktie oder
eine Barzahlung im Gegenwert von 100 Prozent des Wertes einer RATIONAL-Aktie abzüglich
des Ausgabebetrages je Aktie. Dabei entspricht der Wert einer RATIONAL-Aktie
dem durchschnittlichen, während der letzten fünf Handelstage vor Beginn der ersten Ausübungsfrist
für die jeweilige Tranche an der Frankfurter Wertpapierbörse festgestellten
Schlusskurs, höchstens jedoch dem am Tag der Ausübung der jeweiligen Option an der
Frankfurter Wertpapierbörse festgestellten Schlusskurs.
Die entsprechenden Optionsrechte sind in jährliche Tranchen unterteilt. Die erste Tranche
über 34.500 Stück wurde vom Aufsichtsrat am 16. Februar 2000 beschlossen. Die Sperrfrist
hat zwei Jahre, die Laufzeit dieser ersten Tranche drei Jahre betragen. Die Ausübbarkeit dieser
Bezugsrechte war an das Erreichen bestimmter Kursziele der RATIONAL-Aktie geknüpft, die
nach Ablauf der Sperrfrist erreicht wurden. Der Aufsichtsrat hat beschlossen, dass die Optionsrechte
der ersten Tranche durch Barzahlung im Gegenwert von 100 Prozent des Wertes
einer Aktie der Gesellschaft abzüglich des Ausübungspreises bedient werden. Aus der
ersten Tranche des Aktienoptionsprogrammes wurden im Mai 2002 Tsd. Euro 593 an den
Vorstand durch Barabfindung ausgezahlt (vgl. Anhangsangabe 38).
Im Aktienoptionsprogramm verbleiben somit Bezugsrechte auf maximal 165.500 Stückaktien
der RATIONAL Aktiengesellschaft. Die betreffenden Optionsrechte wurden bisher
nicht ausgegeben.
Für den Vorstand und weitere Geschäftsleitungsmitglieder der RATIONAL Aktiengesellschaft
wurde im Jahr 2001 eine Altersversorgung bei einer externen, rückgedeckten Unterstützungskasse
eingerichtet. Im Jahr 2002 wurde der beitragsorientierte Versorgungsplan mit
Tsd. Euro 242 bedient.
Der Vorstand und der Aufsichtsrat haben eine Erklärung abgegeben, welchen Empfehlungen
der „Regierungskommission Deutscher Corporate Governance Kodex“ entsprochen wurde
und wird. Die Erklärung ist den Aktionären dauerhaft zugänglich gemacht worden.
Nach Abschluss des Geschäftsjahres 2002 sind keine Vorgänge eingetreten, die für die
Beurteilung der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der RATIONAL Aktiengesellschaft und
der RATIONAL-Gruppe von besonderer Bedeutung wären.