13% - Rational

86
34
Sonstige Erläuterungen
Sonstige finanzielle
Verpflichtungen
Wertveränderungen des Marktwertes werden in der Gewinn- und Verlustrechnung berücksichtigt.
Bei Ausübung/Verfall einer Option wird der bilanzierte Betrag erfolgswirksam als
Kursdifferenz erfasst. Der beizulegende Zeitwert der Put-Optionen betrug zum Bilanzstichtag
Tsd. Euro 36 (Vj. Tsd. Euro 113), der beizulegende Zeitwert der Call-Optionen betrug Tsd.
Euro – 5 (Vj. Tsd. Euro – 445). Der beizulegende Zeitwert der offenen Devisentermingeschäfte
zum Jahresende betrug Tsd. Euro 20 (Vj. Tsd. Euro 0).
Finanzinstrumente zur Zinssicherung inkl. Bewertung
Zur Ausnutzung von Zinsdifferenzen zwischen verschiedenen Ländern sind Zins-Währungs-
Swaps mit Laufzeiten von mehreren Jahren über einen Bezugsbetrag von Tsd. Euro 3.586
(Vj. Tsd. Euro 4.090) zum Jahresende eingesetzt. Dabei wird eine feste Zins- und Tilgungsverpflichtung
in einer Währung in eine feste Zins- und Tilgungsverpflichtung in einer
anderen Währung getauscht. Die Zins- und Tilgungszahlungen erfolgen aus den in der
anderen Währung erzielten Erträgen im Rahmen der geschäftlichen Tätigkeit der Tochtergesellschaft
in dem betreffenden Land. Die Konditionen der Swaps sind so festgelegt, dass
bei Abschluss keine Prämie fällig ist.
Die Bewertung der Swaps am Bilanzstichtag erfolgt zum Marktwert, der dem Wert entspricht,
der im Geschäftsverkehr zwischen vertragswilligen und unabhängigen Vertragsparteien
aus dem Verkauf der Rechte und/oder Pflichten unter aktuellen Marktbedingungen
erzielt werden kann. Wertveränderungen sowie die aus den Swaps resultierenden Zinsaufwendungen
und Zinserträge werden erfolgswirksam gebucht. Der beizulegende Zeitwert
der Swaps zum Bilanzstichtag betrug Tsd. Euro 526 (Vj. Tsd. Euro 214).
Neben den Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten bestehen
sonstige finanzielle Verpflichtungen zum 31. Dezember 2002 in Höhe von Tsd. Euro 5.805,
davon sind Tsd. Euro 3.994 innerhalb der nächsten 12 Monate fällig. Im Wesentlichen handelt
es sich dabei um künftige Zahlungen aufgrund von Entwicklungs-, Miet-, Transport- und
Leasingverträgen.
Die Leasingverträge, die entsprechend IAS 17 als operatives Leasing behandelt werden,
sind für langjährig nutzbare Fertigungseinrichtungen abgeschlossen worden. Die Laufzeit
der Verträge beträgt bis zu 66 Monate mit festen Leasingraten, die linear über die Laufzeit
der Verträge verteilt sind. Es handelt sich um unkündbare Verträge, die Verlängerungsklauseln
zum Ende der vereinbarten Leasinglaufzeit beinhalten. Die Versicherung gegen
Verlust bzw. Untergang der Leasinggegenstände erfolgt generell über Versicherungsverträge
der RATIONAL-Gruppe. In den Leasingverträgen sind keine auferlegten Beschränkungen,
wie z.B. Dividende, zusätzliche Schulden oder weitere Leasingverhältnisse betreffend,
enthalten.
Die künftigen Mindestleasingzahlungen für das operative Leasing betragen innerhalb
der nächsten 12 Monate Tsd. Euro 1.275, für die Jahre 2004 bis 2007 Tsd. Euro 1.448. Es
bestehen keine Verpflichtungen über den angegebenen 5-Jahreszeitraum hinaus.
An frühere Arbeitnehmer sind Zahlungen in Höhe von Tsd. Euro 101 für vereinbarte
Wettbewerbsverbote zu leisten.