13% - Rational

30
Jahresabschluss Erläuterungen zur Kapitalflussrechnung 83
Kapitalflussrechnung Die Kapitalflussrechnung zeigt, wie sich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente
der RATIONAL-Gruppe im Berichtsjahr verändert haben. Die Kapitalflussrechnung ist entsprechend
IAS 7 nach der operativen Tätigkeit, die dem Mittelzufluss aus der laufenden
Geschäftstätigkeit entspricht, nach der Investitionstätigkeit und der Finanzierungstätigkeit
gegliedert. Investitions- und Finanzierungsvorgänge, welche nicht zu einer Veränderung von
Zahlungsmitteln geführt haben, sind entsprechend IAS 7 nicht Bestandteil der vorliegenden
Kapitalflussrechnung.
Der Erwerb von langfristigen Festgeldern in Höhe von Mio. Euro 13,0 (Vj. Mio. Euro 0)
erfolgte in drei Tranchen zu Mio. Euro 3,0, Mio. Euro 7,0 und Mio. Euro 3,0 zu Zinssätzen
zwischen 3,00 und 3,26 Prozent. Mio. Euro 10,0 haben eine Restlaufzeit bis April 2003,
Mio. Euro 3,0 sind bis Anfang August 2003 angelegt.
Die ausgewiesenen Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente umfassen Kassenbestände,
Guthaben bei Kreditinstituten, die eine Restlaufzeit von drei oder weniger Monaten
haben, sowie kurzfristige, jederzeit fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten.
Die Guthaben bei Kreditinstituten beinhalten Zahlungsmittel, die Verfügungsbeschränkungen
unterworfen sind. Die Verfügungsbeschränkungen beziehen sich auf einen Betrag
von Tsd. Euro 18 (Vj. Tsd. Euro 177).
T-Euro 2002 2001
Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten 28.006 27.693
Kurzfristig fällige Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0 – 2.679
Finanzmittelbestand zum 31. Dezember 28.006 25.014