13% - Rational

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Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung
Finanzergebnis
Einkommen- und
Ertragsteuern
Die deutliche Zunahme der Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen ist
überwiegend auf die Abschreibungen auf Forderungen gegenüber den ehemaligen Tochtergesellschaften
in Argentinien (Tsd. Euro 1.214) und Südkorea (Tsd. Euro 130) zurückzuführen.
T-Euro 2002 2001
Erträge aus Beteiligungen 10 —
Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 817 708
Zinsen und ähnliche Aufwendungen – 661 – 799
Gesamt 166 – 91
Die Beteiligungserträge betreffen die Gewinnausschüttung der MEIKU Vermögensverwaltung
GmbH.
Die Zinsaufwendungen bestehen überwiegend aus dem im Rahmen der Aktivierung
von Leasinggebäuden gemäß IAS 17 entstandenen Zinsanteil.
Die folgende Tabelle zeigt eine Überleitung vom erwarteten zum tatsächlich ausgewiesenen
Steueraufwand. Bei der Ermittlung des erwarteten Steueraufwands wird dabei auf das
Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit ein durchschnittlicher Steuersatz von rund 36
Prozent für 2002 und für 2001 angewendet, der aus Körperschaftsteuer inkl. Solidaritätszuschlag
und Gewerbeertragsteuer besteht. Die latenten Steuerposten für die Jahre 2002 und
2001 wurden ebenfalls einheitlich mit einem durchschnittlichen Steuersatz von rund 36
Prozent bewertet.
T-Euro 2002 2001
Erwarteter Einkommen- und Ertragsteueraufwand 13.801 11.462
Körperschaftsteueranrechnungsguthaben / -minderungsbeträge
Steuerlich nicht abzugsfähige Abschreibungen auf Firmenwerte und
– 1.799 – 1.114
aufgelöste stille Reserven aus der Kapitalkonsolidierung
Bei Tochtergesellschaften entstandene Ergebnisse, die nicht zu einer
139 139
Steuerbehaftung durch Bildung/Auflösung latenter Steuern geführt haben – 204 184
Abweichung lokaler Steuersätze der Tochtergesellschaften – 232 – 168
Auswirkungen der steuerlichen Außenprüfung für Vorjahre — 469
Nicht abzugsfähige Aufwendungen und sonstige Abzugsbeträge 36 68
Ausgewiesener Einkommen- und Ertragsteueraufwand 11.741 11.040
Gemäß IAS 12 in der überarbeiteten Fassung 2000 erfolgt die Berücksichtigung von auf
Gewinnausschüttungen beruhenden Körperschaftsteuerminderungen bzw. -anrechnungsguthaben
erst im Jahr des Gewinnverwendungsbeschlusses bzw. zum Ausschüttungszeitpunkt.