Geschäftsbericht 2012 - NEW AG

KonzernanhangDie NEW Kommunalholding GmbH wurde mit Abschlussdes Gesellschaftsvertrages am 17. Dezember 2010 gegründetund wird in den Konzernabschluss der Entwicklungsgesellschaftder Stadt Mönchengladbach mbH,Mönchengladbach, (größter Konsolidierungskreis) alsvollkonsolidiertes Unternehmen einbezogen. Darüberhinaus erstellt sie auf freiwilliger Basis einen eigenenKonzernabschluss.FORM UND DARSTELLUNGDer Konzernabschluss wurde nach den handelsrechtlichenVorschriften für große Kapitalgesellschaftenaufgestellt. Die Gliederungen sind um versorgungs- undverkehrsspezifische Posten erweitert. Für die Konzerngewinn-und -verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahrengewählt.Soweit die Berichtspflichten wahlweise in der Bilanz,Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang erfülltwerden können, wurden die Angaben in den Anhangaufgenommen.KONSOLIDIERUNGSKREISIn den Konzernabschluss sind neben der NEW KommunalholdingGmbH die in der nachfolgenden Übersichtaufgeführten Unternehmen einbezogen.Wegen ihrer richtungsweisenden Bedeutung im Konzernund der geplanten Investitionen wurde die NEW ReGmbH nach der Verschmelzung mit der NiederrheinwerkeReEnergie GmbH zum 1. Januar 2012 erstmalsvollkonsolidiert.Weiterhin wurde die bisher in den Konzernabschlusseinbezogene Niederrheinwerke Energie GmbH zum selbenStichtag auf die NEW Viersen GmbH verschmolzen.Im Rahmen der Erstkonsolidierung zum 1. Januar 2011wurde eine Neubewertung des Nettovermögens dervollkonsolidierten Tochtergesellschaften gemäß § 301Abs. 1 HGB vorgenommen. Stille Reserven erhöhtenseinerzeit das Eigenkapital und wurden als Gewinnrücklagenausgewiesen. Stille Lasten bestanden nicht. Derauf die Konzernunternehmen entfallende Teil des Eigenkapitalswurde im Anschluss mit den Beteiligungender Konzernunternehmen an den Tochterunternehmenverrechnet. Unterschiedsbeträge zwischen den Beteiligungsbuchwertenund den anteiligen Eigenkapitalienwurden entweder als Geschäftswert aktiviert oder alstechnischer Unterschiedsbetrag aus der Kapitalkonsolidierungden Gewinnrücklagen zugeordnet.Zum 31. Dezember 2012 wurde, wie bereits im Vorjahr,eine Folgekonsolidierung durchgeführt. Änderungen derNettovermögen der Tochterunternehmen verändertendamit das Konzerneigenkapital. Den Minderheitsgesellschafternzugeordnete Eigenkapitalanteile wurdenerneut angepasst.Die Konsolidierung nach der Equity-Methode erfolgt fürassoziierte Unternehmen gemäß § 312 Abs. 1 HGB.Forderungen und Verbindlichkeiten zwischen den imKonzernabschluss einbezogenen Unternehmen wurdenim Rahmen der Schuldenkonsolidierung gegeneinanderaufgerechnet.Konzerninterne Umsatzerlöse und andere Erträgewurden mit den auf sie entfallenden Aufwendungenverrechnet bzw. in die Bestandsveränderungen oderaktivierten Eigenleistungen umgegliedert.Über die Zwischenerfolgseliminierung wurden Gewinneund/oder Verluste, die bei einbezogenen Unternehmenaus konzerninternen Lieferungen und Leistungen inderen Jahresabschluss als realisiert erfasst wurden,eliminiert, soweit sie nicht von untergeordneter Bedeutungsind.Latente Steuerabgrenzungen wurden auf alle temporärenBilanzierungs- und Bewertungsunterschiede zwischender HB II und der Steuerbilanz sowie auf erfolgswirksameKonsolidierungsvorgänge gerechnet.KONSOLIDIERUNGSGRUNDSÄTZE