Download: Jahresbericht 2012 Stadtwerke Bamberg Energie

ANHANGAKTIVE Rechnungs ABgrenzungspostenAls Rechnungsabgrenzungsposten werden auf derAktivseite Ausgaben vor dem Stichtag ausgewiesen,soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nachdiesem Tag darstellen.Sonderposten aus ZuschüssenDie bis zum 31.12.2002 vereinnahmten Baukostenzuschüssesind passiviert und werden jährlich mit5 % zugunsten der Umsatzerlöse aufgelöst. Die ab01.01.2003 bis 31.12.2009 zugegangenen Baukostenzuschüssewurden im Geschäftsjahr 2009letztmalig von den Anschaffungs- und Herstellungskostenabgesetzt. Durch die Anwendung der Vorschriftendes BilMoG werden seit dem Geschäftsjahr2010 alle empfangenen Baukostenzuschüssepassiviert und entsprechend der Abschreibung derzugeordneten Anlagegüter jährlich zugunsten derUmsatzerlöse aufgelöst.PensionsrückstellungenDie handelsrechtliche Bewertung von Pensionsverpflichtungenerfolgt nach dem Anwartschaftsbarwertverfahrenunter Anwendung der nach internationalenRechnungslegungsgrundsätzen üblichenProjected-Unit-Credit-Methode. Künftig zu erwartendeEntgelt- und Rentensteigerungen in Höhe von2,00 % sind bei der Ermittlung der Verpflichtungenberücksichtigt. Der Rückstellungsbewertung liegendie Richttafeln 2005 G von K. Heubeck zugrunde.Der veranschlagte Rechnungszins bei einer angenommenenRestlaufzeit von 15 Jahren beträgt 5,04 %.AltersteilzeitrückstellungenDie handelsrechtliche Bewertung von Altersteilzeitverpflichtungenerfolgt gemäß IDW-RechnungslegungsstandardIDW RS HFA 3. Für die handelsrechtlicheBewertung der Erfüllungsrückständeliegen die Richttafeln 2005 G von K. Heubeckzugrunde. Der veranschlagte Rechnungszins bei einerangenommenen Restlaufzeit von zwei Jahren beträgt3,79 %. Der Anwartschaftstrend beträgt 2,00 % p. a.Sonstige RückstellungenDie sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alleerkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeitenund sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetragesangesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischerBeurteilung notwendig erscheint. Der erstmaligeAnsatz einer Rückstellung erfolgt nach der Nettomethode.Für die Abzinsung der Rückstellungen wurdedas Barwertverfahren angewandt. Rückstellungenmit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr wurden nichtabgezinst. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit vonmehr als einem Jahr wurden mit den fristgerechtenAbzinsungszinssätzen der Deutschen Bundesbankabgezinst. Erfolge aus der Veränderung der Zinsenwerden unter dem operativen Ergebnis ausgewiesen.VerbindlichkeitenDie Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten undverbundenen Unternehmen, aus Lieferungen undLeistungen sowie sonstige Verbindlichkeiten sindgrundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.In den erhaltenen Anzahlungen sind noch nicht abgerechneteAbschläge von Kunden enthalten.Gewinn- und VerlustrechnungDie Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnungder Gesellschaft wird nach dem Gesamtkostenverfahrengegliedert. Das Geschäftsjahr entspricht demKalenderjahr.Angaben zur Bilanz (Tab. 20.1)Anlagevermögen (Tab. 32.1)Nachdem eine künftige Nutzungsänderung feststand,wurden 50 % der Restbuchwerte auf Versorgungsanlageneiner US-Kaserne mit 1.007.209,99 EURaußerplanmäßig abgeschrieben.Finanzanlagen (Tab. 25.1)Die Kapitalanteile der Beteiligungen entsprechen demBuchwert. Die Zeitwerte liegen über den jeweiligenBuchwerten. Die Beteiligung an der SüdWest-Strom Kraftwerk GmbH & Co. KG wurde nach denGrundsätzen der vorsichtigen Bewertung auf einenerwarteten anteiligen Liquidationswert von null abgeschrieben,weil die Liquidation der Gesellschaft am26.11.2012 beschlossen wurde.Unter den Wertpapieren des Anlagevermögens wirdim Wesentlichen eine Festgeldanlage ausgewiesen,die der Insolvenzsicherung der Altersteilzeitguthabendient.