Basisprospekt vom 18. September 2013 zur Emission von Inhaber ...
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218.500 und einem negativen Marktwert von TEUR 34.153 enthalten, die der Absicherung vonlangfristigen Kundenkrediten im Rahmen des Bilanzstrukturmanagements dienen. Deshalb sinddiese Geschäfte nicht zum beizulegenden Zeitwert bewertet.(Angaben in TEUR)NominalbetragRestlaufzeit 5 Jahre SummebeizulegenderZeitwertZinsbezogene GeschäfteOTC Produkte- Zins-Swap (gleiche Währung) 12.000 160.500 85.000 257.500 -33.219- Zinsoptionen - Käufe 0 0 1.240 1.240 2Währungsbezogene GeschäfteOTC Produkte- Devisentermingeschäfte 1.636 0 0 1.636 4Daneben bestehen in untergeordnetem Umfang Kundendarlehen mitZinsobergrenzenvereinbarungen.Zinsswaps werden anhand der aktuellen Zinsstrukturkurve am Bilanzstichtag nach derBarwertmethode bewertet. Hierbei werden die Zahlungsströme (Cashflows) mit dem risiko- undlaufzeitadäquaten Marktzins diskontiert.Die Bewertung von Zinsbegrenzungsvereinbarungen des Nichthandelsbestandes erfolgt aufBasis des Black-Modells für Zinsoptionen (Black 76).Der Marktwert der Devisentermingeschäfte ergibt sich aus dem Marktpreis am Bilanzstichtag.Bei individuellen OTC Geschäften werden die Preise für vergleichbare Geschäfteherangezogen.Die börsengehandelten Derivate werden zum Bilanzstichtag mit ihrem Börsenkurs bzw.Marktpreis bewertet.· Von den Verbindlichkeiten und Eventualverbindlichkeiten sind durch Übertragung vonVermögensgegenständen gesichert:Seite 90 von 146
PassivpostenGesamtbetrag der als Sicherheitübertragenen Vermögenswertein EURVerbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten (P 1) 80.099.687Verbindlichkeiten gegenüber Kunden (P 2) 3.109.495E. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung· In den Posten "Sonstige betrieblichen Erträge" (GuV Posten 8) und "Sonstige betrieblicheAufwendungen" (GuV Posten 12) sind folgende nicht unwesentliche Einzelbeträge enthalten:ArtEURG+V Posten 8:Auflösung von Rückstellungen 980.014Mieterträge 612.410G+V Posten 12:Zuführungen zu Rückstellungen für möglicheInanspruchnahmen 2.192.000· Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen mit EUR 8.398 (Vorjahr EUR 986) Erträge aus derAbzinsung von Rückstellungen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten mitEUR 589.007 (Vorjahr EUR 589.714) Aufwendungen aus der Aufzinsung von Rückstellungen.· Die für das Geschäftsjahr ermittelten Auf- und Abzinsungseffekte für Zinsrückstellungen ausZinsprodukten wurden unter den Zinserträgen und den Zinsaufwendungen erfasst. Dadurch hatsich der Zinsüberschuss per saldo um EUR 26.704 (Vorjahr EUR 563) vermindert.· In den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind periodenfremde Erträge in Höhe vonEUR 1.354.739 und periodenfremde Aufwendungen in Höhe von EUR 121.642 enthalten.· Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag entfallen ausschließlich auf das Ergebnis dergewöhnlichen Geschäftstätigkeit.Seite 91 von 146
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