Basisprospekt vom 18. September 2013 zur Emission von Inhaber ...

Derivative Finanzinstrumente (Swap-, Termin-, Optionsgeschäfte) im Nichthandelsbestandwurden - sofern sie nicht als Sicherungsinstrumente im Rahmen von Bewertungseinheiten dienen - nachden Grundsätzen des Imparitäts- und Realisationsprinzips einzeln bewertet. Die im Bestand befindlichenDerivate wurden zum Bilanzstichtag mit ihrem Marktpreis bewertet. Soweit eine verlässliche Bewertungzum Stichtag aufgrund fehlender Marktpreise nicht möglich war, erfolgt die Bewertung mittels internerBewertungsmodelle und -methoden mit aktuellen Marktparametern.Bei Zinsbegrenzungsvereinbarungen wird die gezahlte bzw. erhaltene Prämie über die Laufzeit verteilt,sofern diese der Absicherung von Zinsänderungsrisiken dienen. Dazu wird bei Fälligkeit der einzelnenTeiloptionen der auf diese entfallende Prämienanteil erfolgswirksam ausgebucht.Dienen derivative Finanzinstrumente (Swap-, Termin-, Optionsgeschäfte) im Nichthandelsbestand derAbsicherung von Vermögensgegenständen, Schulden, schwebenden Geschäften oder mit hoherWahrscheinlichkeit erwarteten Transaktionen, werden Bewertungseinheiten gebildet, sofern hierfür dieerforderlichen Voraussetzungen vorliegen. Die Bewertung dieser derivativen Finanzinstrumente erfolgtnach den Vorschriften von § 254 HGB.Bei den gebildeten Bewertungseinheiten handelt es sich um perfekte Micro Hedges. Die Ermittlung derprospektiven und retrospektiven Wirksamkeit erfolgt mittels der Methode des Critical Term Match.Aufgrund der Übereinstimmung aller risikobestimmenden Ausstattungsmerkmale von Grundgeschäft undSicherungsinstrument haben sich die Wertänderungen oder Zahlungsströme in Bezug auf dasabgesicherte Risiko am Bilanzstichtag im Wesentlichen ausgeglichen und werden sich voraussichtlichauch künftig für die festgelegte Dauer der Sicherungsbeziehung ausgleichen.Angaben zu Bewertungseinheiten gemäß § 285 Nr. 23a HGBGrundgeschäfteBuchwerte/Volumina(in EUR)Vermögensgegenstände 1.239.7501.239.750Bei den Grundgeschäften wurden Zinsrisiken abgesichert.Die Finanzinstrumente des Zinsbuchs (einschließlich derivativer Steuerungsinstrumente derAktiv/Passiv-Steuerung) werden im Rahmen einer Gesamtbetrachtung aller zinstragenden bilanziellenSeite 80 von 146