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8 Erläuterungen zurKonzerngewinnund-verlustrechnung8.1 UmsatzerlöseDie Aufgliederung der ausschließlich die Erbringung vonDienstleistungen betreffenden Umsatzerlöse stellt sich wiefolgt dar:in TEUR 2012 2011Provisionserlöse 10.101 18.617Versicherungsvermittlungen 106 825Anlegerverwaltung undTreuhandtätigkeit 177 135Die Provisionserlöse entfallen mit TEUR 7.558 (Vorjahr:TEUR 17.000) auf Immobilienfonds, sowie mit TEUR 241(Vorjahr: TEUR 521) auf Zweitmarktfonds. Darüber hinauswurden Umsatzerlöse im Rahmen des Vertriebs vonContainerinvestments in Höhe von TEUR 1.217 (Vorjahr:TEUR 1.096) sowie weitere Umsatzerlöse aus Finanzierungsvermittlungenin Höhe von TEUR 1.085 (Vorjahr:TEUR 0) erzielt. Die Umsatzerlöse aus Versicherungsvermittlungenenthalten vereinnahmte Vermittlungscourtagenin Höhe von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 698) sowieBestandspflegeprovisionen von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 127).8.2 MaterialaufwandDer Materialaufwand gliedert sich wie folgt:10.384 19.577in TEUR Ziffer 2012 2011ProvisionsaufwandEmissionstätigkeit 5.502 11.296ProvisionsaufwandVersicherungsvermittlungen 36 804Aufwand für bezogeneLeistungen 558 558Bestandsveränderungen 7.10 -6 2706.090 12.928Der Provisionsaufwand Emissionstätigkeit betrifft insbesondereAusgangsprovisionen an Vertriebspartner und entfälltmit TEUR 4.487 (Vorjahr: TEUR 10.118) auf Immobilienfondsund mit TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 347) auf Zweitmarktfonds.Der Provisionsaufwand aus der Vermittlungvon Containerinvestments beläuft sich auf TEUR 917 (Vorjahr:TEUR 831). Der Aufwand für bezogene Leistungenenthält externe Projektkosten, welche im Rahmen der Auflagevon geschlossenen Fonds bis zum Vertriebsstart anfallen,sowie Kosten der Treuhandverwaltung. Der Aufwandfür bezogene Leistungen enthält keine Kosten für nicht realisierteProjekte (Vorjahr: TEUR 62).Über die Erträge aus Bestandsveränderungen werdenHerstellungskosten für Aufwendungen für bezogene Leistungen,Personaleinzelkosten und Personalgemeinkostennebst einem angemessenen Zuschlag für Verwaltungsgemeinkostenfür realisierte oder mit hinreichender Sicherheitzukünftig realisierbare Fondsprojekte in den Vorräten aktiviert.Die Aktivierungen belaufen sich im Geschäftsjahr2012 auf TEUR 656 (Vorjahr: TEUR 815). Darüber hinauswerden die aktivierten Kosten über den Platzierungsfortschrittanteilig aufgelöst. Der gegenläufige Effekt hierausbeläuft sich auf TEUR 600 (Vorjahr: TEUR 823). Des Weiterenwurden im Geschäftsjahr 2012 Vorräte des Vorjahresaufgrund der Neueinschätzung des Zielkapitals für einenFonds in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr Nichtrealisierung vonProjekten: TEUR 110) aufwandswirksam ausgebucht.8.3 PersonalaufwandIm Personalaufwand sind die folgenden Kostenartenenthalten:in TEUR 2012 2011Gehälter 2.639 3.321Soziale Abgaben 349 347Altersversorgung 5 22.993 3.670In dem Posten Gehälter des Berichtsjahres sind keine Aufwendungenenthalten, welche als Leistungen aus Anlassder Beendigung von Dienstverhältnissen zu klassifizierensind (Vorjahr: TEUR 12). Der im Geschäftsjahr erfassteAufwand für Tantiemen beträgt TEUR 236 (Vorjahr: TEUR922). Die durchschnittliche Anzahl an Mitarbeitern beträgt33 (Vorjahr: 32).76 | HESSE NEWMAN CAPITAL
Konzernabschluss 2012 | Anhang8.4 Sonstige betriebliche ErträgeDie sonstigen betrieblichen Erträge enthalten die im Folgenden aufgeführten Erträge:in TEUR 2012 2011Erträge aus der Weiterbelastung von Kosten 364 546Schadenersatz 150 242Zahlungseingänge auf abgeschriebene Forderungen 69 2Erträge aus der Auflösung von abzugrenzenden Schulden 67 213Sachbezüge und sonstige Erstattungen 36 39Sonstige periodenfremde Erträge 22 139Erträge aus dem Abgang von sonstigen finanziellen Vermögenswerten - 6Übrige 4 5712 1.192Die ausgewiesenen Schadenersatzleistungen entfallen auf Erstattungen eines Projektentwicklers für ein in Vorjahren nichtrealisiertes Immobilienfondsprojekt (Vorjahr: Gewährleistungen Dritter). Die Erträge aus der Auflösung von abzugrenzendenSchulden entfallen u.a. mit TEUR 13 auf Kostenübernahmen und mit TEUR 11 auf Tantiemen (Vorjahr: ausstehendeRechnungen für neue Fondsprojekte).8.5 Sonstige betriebliche AufwendungenDie sonstigen betrieblichen Aufwendungen lassen sich auf die folgenden Kostenarten aufteilen:in TEUR 2012 2011Kostenübernahmen 650 91Miete, Mietnebenkosten und Instandhaltung 454 490Rechts- und Beratungskosten 313 337Vertriebsunterstützung 295 512Kfz- und Reisekosten 259 266Nicht abzugsfähige Vorsteuer 192 264Versicherungen und Beiträge 182 172Investor Relations, Geschäftsbericht und Hauptversammlung 140 113EDV-Kosten 135 143Bürobedarf und Kommunikation 134 218Abschluss- und Prüfungskosten 105 105Analysen, Druckkosten und Konfektionierung 95 131Aufsichtsratsvergütungen 60 60Personalsuche, Incentives und Fortbildungen 29 101Wertminderungen von Forderungen - 120Übrige 70 793.113 3.202Die Kostenübernahmen betreffen mit TEUR 524 Erstattungen von Zinsunterschiedsbeträgen aus Darlehensvergaben undRefinanzierungen an die Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH bis zum Zeitpunkt der erstmaligen Einbeziehungin den Konzernabschluss. Aus der Aufhebung des Platzierungsgarantievertrags Hesse Newman Shipping Balance sindKostenübernahmen in Höhe von TEUR 23 entstanden. Der verbleibende Betrag betrifft Erstattungen an Fondsgesellschaftenfür Kosten der Eigenkapitalvermittlung durch Dritte sowie für Vertriebsmaßnahmen. Die Kosten für Vertriebsunterstützungsind im Zuge der geringeren Eigenkapitalvermittlung deutlich niedriger als im Vorjahr ausgefallen.Geschäftsbericht 2012 | 77
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8 Erläuterungen zurKonzerngewinnund-verlustrechnung8.1 UmsatzerlöseDie Aufgliederung der ausschließlich die Erbringung vonDienstleistungen betreffenden Umsatzerlöse stellt sich wiefolgt dar:in TEUR 2012 2011Provisionserlöse 10.101 18.617Versicherungsvermittlungen 106 825Anlegerverwaltung undTreuhandtätigkeit 177 135Die Provisionserlöse entfallen mit TEUR 7.558 (Vorjahr:TEUR 17.000) auf Immobilienfonds, sowie mit TEUR 241(Vorjahr: TEUR 521) auf Zweitmarktfonds. Darüber hinauswurden Umsatzerlöse im Rahmen des Vertriebs vonContainerinvestments in Höhe von TEUR 1.217 (Vorjahr:TEUR 1.096) sowie weitere Umsatzerlöse aus Finanzierungsvermittlungenin Höhe von TEUR 1.085 (Vorjahr:TEUR 0) erzielt. Die Umsatzerlöse aus Versicherungsvermittlungenenthalten vereinnahmte Vermittlungscourtagenin Höhe von TEUR 91 (Vorjahr: TEUR 698) sowieBestandspflegeprovisionen von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 127).8.2 MaterialaufwandDer Materialaufwand gliedert sich wie folgt:10.384 19.577in TEUR Ziffer 2012 2011ProvisionsaufwandEmissionstätigkeit 5.502 11.296ProvisionsaufwandVersicherungsvermittlungen 36 804Aufwand für bezogeneLeistungen 558 558Bestandsveränderungen 7.10 -6 2706.090 12.928Der Provisionsaufwand Emissionstätigkeit betrifft insbesondereAusgangsprovisionen an Vertriebspartner und entfälltmit TEUR 4.487 (Vorjahr: TEUR 10.118) auf Immobilienfondsund mit TEUR 98 (Vorjahr: TEUR 347) auf Zweitmarktfonds.Der Provisionsaufwand aus der Vermittlungvon Containerinvestments beläuft sich auf TEUR 917 (Vorjahr:TEUR 831). Der Aufwand für bezogene Leistungenenthält externe Projektkosten, welche im Rahmen der Auflagevon geschlossenen Fonds bis zum Vertriebsstart anfallen,sowie Kosten der Treuhandverwaltung. Der Aufwandfür bezogene Leistungen enthält keine Kosten für nicht realisierteProjekte (Vorjahr: TEUR 62).Über die Erträge aus Bestandsveränderungen werdenHerstellungskosten für Aufwendungen für bezogene Leistungen,Personaleinzelkosten und Personalgemeinkostennebst einem angemessenen Zuschlag für Verwaltungsgemeinkostenfür realisierte oder mit hinreichender Sicherheitzukünftig realisierbare Fondsprojekte in den Vorräten aktiviert.Die Aktivierungen belaufen sich im Geschäftsjahr2012 auf TEUR 656 (Vorjahr: TEUR 815). Darüber hinauswerden die aktivierten Kosten über den Platzierungsfortschrittanteilig aufgelöst. Der gegenläufige Effekt hierausbeläuft sich auf TEUR 600 (Vorjahr: TEUR 823). Des Weiterenwurden im Geschäftsjahr 2012 Vorräte des Vorjahresaufgrund der Neueinschätzung des Zielkapitals für einenFonds in Höhe von TEUR 50 (Vorjahr Nichtrealisierung vonProjekten: TEUR 110) aufwandswirksam ausgebucht.8.3 PersonalaufwandIm Personalaufwand sind die folgenden Kostenartenenthalten:in TEUR 2012 2011Gehälter 2.639 3.321Soziale Abgaben 349 347Altersversorgung 5 22.993 3.670In dem Posten Gehälter des Berichtsjahres sind keine Aufwendungenenthalten, welche als Leistungen aus Anlassder Beendigung von Dienstverhältnissen zu klassifizierensind (Vorjahr: TEUR 12). Der im Geschäftsjahr erfassteAufwand für Tantiemen beträgt TEUR 236 (Vorjahr: TEUR922). Die durchschnittliche Anzahl an Mitarbeitern beträgt33 (Vorjahr: 32).76 | HESSE NEWMAN CAPITAL
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