2 MB - Hesse Newman

Konzernabschluss 2012 | Anhang7.4 Nach der Equity-Methodebilanzierte FinanzanlagenDie nach der Equity-Methode bilanzierten Finanzanlagenhaben sich wie folgt entwickelt:in TEUR Ziffer 2012 2011Beginn des Jahres 82 91Anteil am Gewinn/Verlust 8.6 16 -9Erstkonsolidierung 3.2 -39 -Ende des Jahres 59 82Der Bilanzansatz betrifft ausschließlich den fortgeführtenBuchwert der 49-prozentigen Beteiligung an der HesseNewman Fondsmanagement GmbH. Die historischenAnschaffungskosten betragen TEUR 12. Für das Berichtsjahrwurde der Buchwert um das anteilige Ergebnisder Gesellschaft in Höhe von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR -9)fortgeschrieben. An den dargestellten Bilanzstichtagenbestanden keine laufenden oder kumulierten Verluste,welche nicht angesetzt wurden. Für weitere Finanzinformationenüber assoziierte Unternehmen verweisen wirauf Ziffer 3.3.7.5 Zur Veräußerung verfügbarefinanzielle VermögenswerteDie Entwicklung der zur Veräußerung verfügbaren finanziellenVermögenswerte stellt sich wie folgt dar:in TEUR 2012 2011Beginn des Jahres 44 26Änderungen desKonsolidierungskreises 83 -Zugänge - 20Abgänge -3 -2Ende des Jahres 124 44Ausgewiesen werden Anteile an geschlossenen Fonds inHöhe von unverändert TEUR 46, die Hesse NewmanCapital als Gründungskommanditistin hält. Die kumuliertenerhaltenen Liquiditätsauszahlungen aus diesen Beteiligungenbelaufen sich auf TEUR 5 (Vorjahr: TEUR 2). Ausder erstmaligen Einbeziehung der Hesse Newman ImmobilienmanagementGmbH, Hamburg, sind Buchwerte inHöhe von TEUR 83 zugegangen, die die Gesellschaft inihrer Rolle als geschäftsführende Kommanditistin an Immobilienfondsgesellschaftenhält. Die Abgänge betreffen erhalteneLiquiditätsauszahlungen von Fondsgesellschaften.Die beizulegenden Werte von nicht börsennotierten Beteiligungenwerden auf Basis ihrer diskontierten Zahlungsströmeermittelt. Das maximale Kreditrisiko an den Bilanzstichtagenentspricht jeweils dem beizulegenden Zeitwertder zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerte.7.6 Zahlungsmittel undZahlungsmitteläquivalenteDie Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente überTEUR 2.384 (Vorjahr: TEUR 2.501) enthalten frei verfügbareBankguthaben in Höhe von TEUR 2.358 (Vorjahr:TEUR 2.475). Die Bestände, die einer Verfügungsbeschränkungunterliegen, belaufen sich auf unverändert TEUR 26und betreffen Stornoreserven.7.7 Forderungen ausLieferungen und Leistungenund sonstige VermögenswerteIm Folgenden werden die wesentlichen Posten dieserPosition dargestellt:in TEUR 31.12.2012 31.12.2011Forderungen ausProvisionsansprüchen 1.012 2.028Kurzfristige Forderungenaus dem Ergebnisanspruch derstillen Beteiligung 1.275 751Langfristige Forderungenaus dem Ergebnisanspruchder stillen Beteiligung 3.953 3.191Rechnungsabgrenzungen 185 40Forderungen ausWeiterbelastungen 105 820Forderungen aus derAnlegerverwaltung und demTreuhandgeschäft 75 76Forderungen ausGeschäftsführungsvergütung 55 -Kautionen und Vorauszahlungen 40 45Umsatzsteuer 16 -Übrige Forderungenund Vermögenswerte 3 446.719 6.995Geschäftsbericht 2012 | 71