2 MB - Hesse Newman

Konzernabschluss 2012 | AnhangDie Erfüllung dieser Garantien kann vereinbarungsgemäßüber eine Zeichnung des erforderlichen Kommanditkapitalsoder die Gestellung von Darlehen erfolgen. HesseNewman Capital kann alternativ Darlehen zur Verfügungstellen oder durch Dritte zur Verfügung stellen lassen.Über die Hesse Newman ImmobilienmanagementGmbH wurden in den Jahren 2011 und 2012 kurzfristigeZwischenfinanzierungen für Fondsgesellschaften bereitgestellt.Diese Zwischenfinanzierungen wurden refinanziert vondiversen Darlehensgebern, denen das Ausfallrisiko ihrer jeweiligenDarlehensgewährung vollständig zuzurechnen war.Die Fondsgesellschaft Hesse Newman Real EstateNr. 7 GmbH & Co. KG (Hesse Newman Classic Value 4)hatte Ende des Geschäftsjahres 2012 das Ende ihrerprospektierten Einwerbungsphase erreicht. In diesemZuge hat die Hesse Newman Capital AG in Erfüllung ihrerVerpflichtung aus dem Platzierungsgarantievertrag dieHesse Newman Immobilienmanagement GmbH am20. Dezember 2012 damit beauftragt, der Fondsgesellschafteine langfristige Darlehenslinie in Höhe von zunächstTEUR 22.100 zur Verfügung zu stellen. Die in der Folge vonder Hesse Newman Immobilienmanagement gewährteDarlehenslinie an die Fondsgesellschaft ist unbefristet undsoll durch die fortlaufende Platzierung von Anlegerkapitalzurückgeführt werden. Am 20. Dezember 2012 bestehendeZwischenfinanzierungen in Höhe von TEUR 13.545wurden in die Darlehenslinie überführt.Die Hesse Newman Capital AG hat mit Vertrag vom20. Dezember 2012 der Hesse Newman Immobilienmanagementeine entsprechende Darlehenslinie gewährtund gegenüber der Gesellschaft eine Freistellungserklärungausgesprochen. Eine Inanspruchnahme der HesseNewman Capital AG aus dieser Erklärung erfolgt, falls dieFondsgesellschaft bei der Hesse Newman ImmobilienmanagementGmbH weitere Mittel aus der Darlehenslinie abfordertund die Hesse Newman ImmobilienmanagementGmbH ihrerseits nicht in der Lage ist, eine entsprechendeRefinanzierung aufzunehmen. Weiterhin bürgt die HesseNewman Capital AG für die Rückführung der bereits aufgenommenenRefinanzierungen.Da der Hesse Newman Capital durch Abschluss derVereinbarung nunmehr die Mehrheit der Risiken der HesseNewman Immobilienmanagement GmbH zuzurechnen ist,wurde die Gesellschaft entsprechend den Regelungen desIAS 27 i.V.m. SIC 12 zum 20. Dezember 2012 („Erstkonsolidierungszeitpunkt“)erstmalig in den Konzernabschlusseinbezogen. Eine direkte Kapitalbeteiligung an der Gesellschaftbesteht weder zum Erstkonsolidierungszeitpunktnoch am Bilanzstichtag.Folgende Vermögenswerte und Schulden sind dem Konzern in diesem Zusammenhang zugegangen, ohne dass eineGegenleistung zu identifizieren war:in TEUR 20.12.2012Langfristige VermögenswerteZur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 83Kurzfristige VermögenswerteSonstige finanzielle Vermögenswerte 14.410Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögenswerte 62Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente 2.04816.603Kurzfristige SchuldenVerbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Verbindlichkeiten 47Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen 13.390Finanzschulden 3.004Laufende Ertragsteuerschulden 8316.524Anschaffungskosten -Unterschiedsbetrag 79Die Buchwerte entsprechen den Zeitwerten. Der Unterschiedsbetrag wurde zu 51 Prozent erfolgsneutral den Minderheitenzugerechnet und in Höhe von 49 Prozent mit dem Buchwert der Anteile an der Hesse Newman FondsmanagementGmbH erfolgsneutral verrechnet. Auf die Hesse Newman Immobilienmanagement GmbH entfallen keine Umsatzerlösefür den Zeitraum nach dem Erwerb. Der der erstmalig einbezogenen Gesellschaft seit dem Erwerbszeitpunktzuzurechnende Ergebnisbeitrag beläuft sich auf TEUR 62 und ist mit einem Anteil von 51 Prozent den Minderheitenanteilenzuzurechnen.Geschäftsbericht 2012 | 59