Inventar für Jahresabschluss - Download (PDF) - Inspecta Treuhand ...

FirmaMuster Felix, St. GallenAdresse Espenmoosstrasse 19009 St. GallenTelefon 071 243 56 60Telefax 071 243 56 61Inventaraufnahme per31. Dezember 2002Ort und DatumSt. Gallen,Rechtsgültige Unterschriftder mit der Geschäftsführung betrauten PersonNachstehende Angaben stimmen mit den internenUnterlagen überein und entsprechen der Wahrheit.Die gesetzlichen Bewertungsvorschriften (insbesonderedie Art.959 ff. OR sowie Art. 664 ff. OR fürAktiengesellschaften) wurden eingehalten

Muster Felix, St. Gallen1. Tatsächlicher, kontrollierter Kassabestand Fr. 45'454.002. Postchecksaldo gemäss Konto-Auszug Fr. 4'545.00(Kopie Saldomeldung beilegen)3. WIR-Konto gemäss Konto-Auszug (KK) Fr. 34.00(Kopie Auszüge beilegen)(BAR) Fr. 345.004. Bank-Konto-Korrent gemäss Konto-Auszug(Kopie Bankauszüge beilegen)Bank Konto-Nr. Sicherheiten KreditlimiteZinssatzGuthabenSchuldenMusterbank 2435345.45 Lebensvers. 50'000.00 0.25 345'345.00Musterbank -2 50 10.3459-450 LV-Police 50'000.00 4.00 4'534.005. Wertschriften, Spar- und DepositenhefteDurch vollständige Angabe des Bruttoertrages (vor Abzug der Verrechnungssteuer etc. und des Nettoertrages (nachVornahme der Abzüge) vereinfachen Sie uns das Ausfüllen der Steuererklärung. Bei Wertschriften Anzahl und Nennwertder Titel, bei Spar- und Depositenheften die Nummer angeben.WertschriftenBetragZinssatzErtrag bruttoErtrag nettoRaiffeisenbank, Anteilschein 200.00 6.00 12.00 7.80Seite 2Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen6. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (Debitoren)Name / WohnortRg.-Nr.FakturadatumZhlg.-DatumFakturabetragbruttoMWST-Satz7.6%FakturabetragnettoKontierungUmsatzMeier Josef, St. Gallen 20.12.2002 55'000.00 7.6% 51'115.25Müller Hans, St. Gallen 20.12.2002 5'000.00 7.6% 4'646.85 4545 BMeyer, Zürich 20.12.2002 3'000.00 7.6% 2'788.10 GABC AG, Zürich 20.12.2002 2'000.00 7.6% 1'858.75 VMüller, Rorschach 28.12.2002 1'000.00 7.6% 929.35 PMüller Peter, St. Gallen 30.11.2002 67'500.00 7.6% 62'732.35*)Total 133'500.00Davon sind nicht oder schwer einzubringen (* Positionen (B,V,P) -8'000.00Total Bilanzwert Total 133'500.00 1100 124'070.65 NettoUmsatzsteuer MWST 9'429.35 MWST (2201)Rückstellung Skonti/Rabatte 5'000.00 TP (2300)Delkredere normal (Kantone SG, AR, AI = 10 %; TG = 5 %) 10.00% 13'400.00 (1109)*) Legende für schwer einbringbare Forderungen G gemahnte Forderung 3'000.00 V Verlustschein 2'000.00B betriebene Forderung 5'000.00 P Pfändungsurkunde 1'000.00Seite 3Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen7. Andere kurzfristige Forderungen(Vorauszahlungen an Lieferanten, Guthaben aus Provisionen, Personaldarlehen, Bar-Garantie-Rückbehalte aus Bauarbeiten, etc.)Name / WohnortArt der ForderungFakturadatumZhlg.-DatumFakturabetragbruttoMWST-SatzFakturabetragnettoEEV Provision 12.01.2003 10'760.00 7.6% 10'000.00Müller Lohnvorbezug 30.12.2002 5'000.00 0.0% 5'000.00Kontierung *)Total Bilanzwert Total 15'760.00 1140 15'000.00 NettoUmsatzsteuer MWST 760.00 MWST (2201)*) Legende für schwer einbringbare Forderungen G gemahnte Forderung V VerlustscheinB betriebene ForderungP Pfändungsurkunde8. DarlehensguthabenHier sind die festen Darlehen an Dritte aufzuführen (Bei neuen Darlehen Vertragskopie beilegen)Name und Adresse de Schuldner Sicherheiten Zinstermin Zins Betrag Ratazinsen% Fr.Müller Peter, Musterhausen Bürgschaft 31.12. 4.00% 50'000.00Müller Tech AG Grundpfandverschreibung 2. Rang 30.06. / 31.12. 4.00% 200'000.00(nichtausfüllen)Total Bilanzwert250'000.00Seite 4Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen9. Angefangene ArbeitenName / WohnortOffertsummeexkl. MWSTGeleisteter Anteilexkl. MWSTWert gemässNachkalkulationexkl. MWSTInventarwert /erwarteter Erlösexkl. MWSTGestellteA-Konto-Rg.exkl. MWSTKontierungUmsatzFr. % Fr. Fr. Fr. *)Muster AG 50'000.00 50.00 25'000.00 25'000.00 10'000.00 3000Meyer Felix, St. Gallen 10'000.00 20.00 2'000.00 2'000.00 3000Herstellkosten bzw. zu erwartender Erlös, korrigiert um die nochanfallenden Kosten, wenn dieser niedriger ist als dieHerstellkosten.Baugewerbe und Dienstleistungsbetriebe:Zu erwartender Erlös für die bisher erbrachten LeistungenTotal Herstellkosten der geleisteten Arbeiten 27'000.00 10'000.00 NettoTotal der gestellten Teilrechnungen 10'000.00Total Bilanzwert 17'000.00 1105 / 1280Liste aufgenommen durch: ....................................................Seite 5Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen10. Vorräte10. a) Handelswaren / RohmaterialGegenstand Menge InventarwertBezeichnung Art.-Nr. kg / Stück Herstellkosten Tagespreis Total Kontierung *)Gemäss Inventardetail30'000.00Bewertung:Einstandspreis oder Anschaffungskosten; bei sinkendenPreisen Tagespreis am Inventar-StichtagInventarwertReservenBilanzwert30'000.00-10'000.0020'000.00Inventar:Aufnahme durch:*) Z zählen S schätzenM messenB berechnenBwertung durch: W wägen U (Unkurrant/Ladenhüter)Seite 6Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen10. Vorräte10. b) Halb- und FertigfabrikateGegenstand Menge InventarwertBezeichnung Art.-Nr. kg / Stück Herstellkosten Tagespreis Total Kontierung *)85'000.00Bewertung:Einstandspreis oder Herstellungskosten; bei sinkendenPreisen Tagespreis am Inventar-StichtagInventarwertReservenBilanzwert85'000.00-20'000.0065'000.00Inventar:Aufnahme durch:*) Z zählen S schätzenM messenB berechnenBwertung durch: W wägen U (Unkurrant/Ladenhüter)Seite 7Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen10. Vorräte10. c) Hilfs- und BetriebsmaterialGegenstand Menge InventarwertBezeichnung Art.-Nr. kg / Stück Herstellkosten Tagespreis Total Kontierung *)25'000.00Bewertung:Einstandspreis oder Anschaffungskosten; bei sinkendenPreisen Tagespreis am Inventar-StichtagInventarwertReservenBilanzwert25'000.00-5'000.0020'000.00Inventar:Aufnahme durch:*) Z zählen S schätzenM messenB berechnenBwertung durch: W wägen U (Unkurrant/Ladenhüter)Seite 8Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen11. Aktive Rechnungsabgrenzungen(z.B. Vorauszahlungen für Versicherungen, Miete, Leasing-Raten etc.)Bezeichnung Art / Hinweis DatumFakturabetragbruttoMWST-SatzFakturabetragnettoKontierungUmsatzZürich Vers. Prämie 2003 2'500.00 2'500.00 5720Lisca Leasing Leasing 01/03 10'760.00 7.6% 10'000.00 6200Ausgleichskasse Schlussrechnung 2002 2'542.00 2'542.00 5700Total Bilanzwert Total 15'802.00 1300 15'042.00 NettoVorsteuer MWST 760.00 MWST (1173)Seite 9Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen12. Schulden aus Lieferung und Leistungen (Kreditoren)Name / WohnortArt der LieferungFakturadatum*Zhlg.-DatumFakturabetragbruttoMWST-SatzFakturabetragnettoKontierungMüller Holzbau Material 14.12.2002 05.01.2003 1'076.00 7.6% 1'000.00 4000SUVA Schlussrg. 2002 15.01.2003 15.02.2003 1'532.00 1'532.00 5730Müller AG 25.12.2002 30.01.2003 1'245.00 7.6% 1'157.05Müller AG 25.12.2002 30.01.2003 453.00 2.4% 442.40Total Bilanzwert Total 4'306.00 2000 4'131.45 NettoVorsteuer MWST 174.55 MWST (1173)* Erfolgte die Lieferung oder Leistung im alten Geschäftsjahr, ist die Rechnung aufzuführen,auch wenn diese erst das Datum des Folgejahres trägt.Seite 10Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen13. Vorauszahlungen von KundenName / WohnortArt der ForderungFakturadatumZhlg.-DatumFakturabetragbruttoMWST-SatzFakturabetragnettoFelix Arbeiten 12.01.2003 22.12.2002 21'520.00 7.6% 20'000.00Muster Arbeiten 30.11.2002 15.12.2002 5'380.00 7.6% 5'000.00Müller Arbeiten 10.12.2002 22.12.2002 10'760.00 7.6% 10'000.00KontierungTotal Bilanzwert Total 37'660.00 2030 35'000.00 NettoUmsatzsteuer MWST 2'660.00 MWST (2201)14. Passive Rechnungsabgrenzungen(z.B. AHV, SUVA, Versicherungsnachzahlungen, etc.)Bezeichnung Art / Hinweis DatumFakturabetragbruttoMWST-SatzFakturabetragnettoKontierungUmsatzInspecta Treuhand AG Buchhaltung 2'000.00 2'000.00 6720Müller Provision Mat.-Bezüge 5'000.00 7.6% 4'646.85 4000Mitarbeiter Gewinnbeteiligung 5'000.00 5'000.00 5000Total Bilanzwert Total 12'000.00 2300 11'646.85 NettoVorsteuer MWST 353.15 MWST (1173)Seite 11Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen15. Darlehenschulden(Zinsbelege beilegen; bei neuen Darlehen Vertragskopie beilegen)Hier sind nur die festen Darlehen von Banken oder Privaten aufzuführen (keine Kontokorrent- oder Hypothekarschulden)Sicherheiten (Bürgschaften, Hinterlegung von Wertschriften usw.) sollen erwähnt werden.Name und Adresse des Gläubigers Sicherheiten Zinstermin Zins Betrag Ratazinsen% Fr.Müller Peter, Musterhausen Bürgschaft 31.12. 4.00% 50'000.00Müller Tech AG Grundpfandverschreibung 2. Rang 30.06. / 31.12. 4.00% 200'000.00(nichtausfüllen)Total Bilanzwert250'000.0016. Hypothekarschulden(Zinsbelege beilegen; bei neuen Hypotheken Vertragskopie beilegen)Allfällige zusätzliche Sicherheiten (Bürgschaften, Sparhefte, Wertschriften, Lebensversicherungs-Policen usw.) sind in der entsprechenden Spalte anzugeben.Name und Adresse des Gläubigers Sicherheiten Zinstermin Zins Betrag Ratazinsen% Fr.Musterbank GPV 31.12. 4.00% 50'000.00Musterbank Grundpfandverschreibung 2. Rang 30.06. / 31.12. 5.00% 200'000.00(nichtausfüllen)Total Bilanzwert250'000.00Seite 12Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen1. PersonalbestandWieviele Personen waren im vergangenen Jahr in Ihrem Betrieb nebst dem Betriebsinhaber beschäftigt? Mitarbeitende Personen,die keinen Lohn beziehen, sind mit einem Kreuz (x) zu kennzeichnen.10.00 Arbeiter wovon: 2.00 Familienangehörige 1.00 Büroangestellte, wovon: 1.00 Familienangehörige1.50 Lehrlinge wovon: Familienangehörige Ladenangestellte, wovon: FamilienangehörigeBerechnung: 6 Monate = 0.503 Monate = 0.25etc.2. Naturallöhne und -bezüge(Gastgewerbe, Bäckereien, Konditoreien, Metzgereien, Lebensmittelhändler, Milchhändler, Käsereien)Wieviele Personen, die eigene Familie eingerechnet, hatten im vergangenen Jahr in Ihrem Haushalt Unterkunft und Verpflegung?Personen über 18 Jahre: Verpflegungsmonate, unter 18 Jahren: VerpflegungsmonateArbeiter und Lehrlinge: Verpflegungsmonate, weibl. Angestellte Verpflegungsmonate3. EigenmieteWohnen Sie im Geschäftshaus der Gesellschaft? (Ja / Nein)JaWenn Ja, Mietwert der eigenen Wohnung (amtl. Mietwert): Fr. 24'500.00Mietwert der eigenen Geschäftslokale (amtl. Mietwert): Fr. 15'600.004. Privatanteile FahrzeugeBenützen Sie Ihr Geschäftsauto für private Fahrten (Ja / Nein)JaWieviele km wurden damit im letzten Jahr total gefahren? 25'000 kim für private Fahrten ? 6'500 kim5. Eigenleistungen / EigenbezügeWurden im vergangenen Geschäftsjahr Lieferung und Leistungen für den eigenen Betrieb erbracht? (Ja / Nein)JaWenn ja: Art der Arbeit und Wert (Verkaufspreis ./. 10 %)a) LiegenschaftenFassadenrenovation Fr. 10'000.00Fr.b) Einrichtungen, Maschinen und MobilienFr.Fr.c) Lieferungen und Leistungen an PrivatMaterial- und Handelswarenbezüge Fr. 3'000.00Fr.Seite 13Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen6. Angaben für den Anhang zur Jahresrechnung (gemäss Art. 663 b OR)6.1. Bürgschaften, Garantieverpflichtungen und Pfandbestellungen zugunsten Drittera) Bürgschaftenb) Garantieverpflichtungen (z.B. bekannte Garantiefälle und solidarische Haftung bei Konsortien)c) Pfandbestellungen zugunsten Dritter6.2. Aufstellung der zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändeten oder abgetretenen Aktivensowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalta) Grundpfandtitel auf Grundstücken, Schuldbriefe, Grundpfandverschreibungen etc.(Bitte Kopie des Grundbuchauszuges beilegen)b) Übrige verpfändete oder abgetretene Aktiven (Zession von Forderungen aus Lieferungen und Leistungen)c) Aktiven unter Eigentumsvorbehalt6.3. Leasingverbindlcihkeiten (Bitte Kopie der neuen Leasingverträge beilegen)a) Fahrzeugeb) Maschinen und Mobilienc) EDVSeite 14Visum Geschäftsleitung: ________

Muster Felix, St. Gallen6.4. Brandversicherungswerte der Sachanlagen (Bitte Kopie der neuen Versicherungsverträge beilegen)a) Versicherungswerte Liegenschaften(Bitte Kopie der letzten Rechnung der Gebäudeversicherung beilegen)b) Versicherungswerte Maschinen, Einrichtungen und EDV-Anlagen6.5. Verbindlichkeiten gegenüber Vorsorgeeinrichtungen (Pensionskasse)a) Saldo Beitragskonto (Bitte Kontoauszug Beitragskonto beilegen)b) Darlehen Personalfürsorgestiftung (Bitte Kontoauszug beilegen)c) Bestand der Arbeitgeber-Beitragsreserve (Bitte Kontoauszug beilegen)Ort und DatumStempel und UnterschriftSeite 15Visum Geschäftsleitung: ________