Ermittlung der Besteuerungs- grundlagen für ... - WM Datenservice

WM DatenserviceWM SeminareErmittlung der Besteuerungs-grundlagen für Kapitaleinkünftedeutscher Anleger in der HistorieWM-Seminar10. Februar 2011 – München21. Februar 2011 – LuxemburgBörsen-ZeitungZeitung für die FinanzmärkteReferentenCaroline MüllerThorsten PohlMichael PortDr. Frank ThiedeWERTPAPIER-MITTEILUNGEN

Referenten, Zielsetzung, TeilnehmerReferentenCaroline Müllerist seit April 2007 nach ihrem Studium der Wirtschaftswissenschaften– Schwerpunkt Steuern – bei BAUMGARTNER THIEDE in Zürichtätig. Als Expertin für die Erstellung von Steuerverzeichnissen nachdeutschem Steuerrecht – sowohl für historische Verzeichnisse alsauch für die derzeit geltende Rechtslage – betreut sie externeDienstleister bei Fragen zur Kapitaleinkommensbesteuerung sowiedie Einführung von „Inhouse-Lösungen“ bei Banken in der Schweiz.Thorsten PohlNach dem BWL-Studium mit Schwerpunkt Steuerrecht war HerrPohl zunächst in einem Großunternehmen im Controlling tätig. ImAnschluss wechselte er zur WM-Gruppe und ist nun schon seit einigenJahren für den Bereich Produktentwicklung Steuern tätig undbefasst sich hier mit Besteuerungsfragen rund um das Wertpapier,wobei die Besteuerung von Investmentvermögen und die ausländischeQuellensteuer zu seinen Schwerpunkten gehören. Hierbeibildet die fachliche und theoretische Analyse sowie die Integrationin den WM-Datenhaushalt den Schwerpunkt seiner Tätigkeit. Darüberhinaus ist er stark in die Projekt- und Gremienarbeit eingebundenund stellt die Kommunikationsschnittstelle zum Markt her.Michael Portarbeitet seit Februar 2009 als Steuerspezialist bei der WM Gruppeund verantwortet die Umsetzung der steuerrechtlichen Vorschriftenin die Praxis. Seine Schwerpunkte liegen dabei in der Abgeltungsteuer,dort insbesondere in der steuerlichen Einordnung derKapitalmaßnahmen, sowie der Zinsinformationsverordnung undinternationalen Steuerfragen. Seine Berufung ist es, die rechtlichenVorschriften so umzusetzen, dass sie auch von Anwendern, die nichtunmittelbar in rechts- und steuerberatenden Berufen arbeiten,verstanden und genutzt werden können. Bevor er bei der WMGruppe seine Arbeit als Steuerdolmetscher aufnahm, arbeitete derdiplomierte Bankbetriebswirt für mehrere Kreditinstitute. Zuletztwar er bei einer deutschen Großbank mehr als zehn Jahre lang fürdie Gestaltung und Koordination der steuerlichen Prozesse verantwortlich.Dr. Frank Thiedeist Partner und Gründer von BAUMGARTNER THIEDE. Nach Studiumder Wirtschaftswissenschaften, Praxis in einer mittelständischenWirtschaftsprüfungsgesellschaft und Promotion an der UniversitätHohenheim war Steuerberater Dr. Frank Thiede zunächst in derSteuerabteilung der IBM Deutschland zuständig für Umsatzsteuerund Steuerplanung. Anschließend betreute er bei KPMG von 1998bis 2005 internationale Mandate und war verantwortlich für dieUmsatzsteuer in der Region Südwest. Von 2000 bis 2002 arbeitete erin New York in den Bereichen Reorganisation und Structured Finance.2005 gründete er mit Markus Baumgartner die PartnerschaftsgesellschaftBAUMGARTNER THIEDE. Die Kanzlei ist u.a. spezialisiert aufdie Beratung von Finanzinstituten auf dem Gebiet der deutschenKapitaleinkommensbesteuerung und des Investmentrechts.Zielsetzung• Vermittlung der rechtlichen Grundlagen seit 1997 für die Erstellungeiner nachträglichen Steuererklärung für deutsche Anleger• Vermittlung der praktischen Grundlagen für die Erstellung einesnachträglichen SteuerreportingsTeilnehmer• Insbesondere Wirtschaftsprüfer und Steuerberater, die in ihrertäglichen Praxis mit dem Steuerreporting für deutsche Anlegerbefasst sind• Mitarbeiter in Banken mit unmittelbarem Bezug zum Steuerreporting- Verantwortliche für die Erstellung des Steuerreportings- Mitarbeiter aus Steuer- bzw. Rechtsabteilungen

Programm9.15 bis ca. 17.30 Uhr09.15 UhrBegrüßung und Einführung09.30 UhrRechtliche Grundlagen• Besteuerung von Anteilseignern vonKapitalgesellschaften• Kapitalforderungen• Grundlagen der Fondsbesteuerung:Transparenz-Prinzip• Berücksichtigung von Werbungskostenund Quellensteuern• Übergangsregelungen zur Abgeltungsteuerab 2009Dr. Frank Thiede, BAUMGARTNER THIEDE10.15 UhrHistorie der Investmentfondsbesteuerung• Auslandsinvestmentgesetz• InvStG- Transparente Fonds- Intransparente FondsThorsten Pohl, WM Gruppe11.00 Uhr Pause11.15 UhrSonderfragen der Fondsbesteuerung undausgewählte Praxisbeispiele• Europarechtswidrigkeit des § 18 Abs. 3AuslInvmG bei Fondsdomizil im Drittstaat?• Alternativen der Ermittlung von Besteuerungsgrundlagenbei schwarzen FondsCaroline Müller, BAUMGARTNER THIEDE12.00 UhrEntwicklung der Besteuerung von Veräußerungsgewinnen• Ermittlung von Spekulationsgeschäftenauf Basis des BFH-Urteils vom24.11.1993 mit verschiedenen Handlungsalternativen• Wechsel der Veräußerungsfrist für Wertpapierevon einem halben auf ein Jahr• Ermittlung der privaten Veräußerungsgeschäftenach den Vorgaben des BMF-Schreibens vom 25.10.2004• Gesetzliche Festlegung der First-in-firstout-Methodezum 01.01.2005• Veräußerungsgewinne seit Einführungder AbgeltungsteuerMichael Port, WM Gruppe13.00 Uhr Mittagessen14.00 UhrDatenbasis• Datenquellen• Umgang mit nicht klassifizierten WertpapierenCaroline Müller14.45 UhrSteuerreporting in Deutschland und Entwicklungder Anlagen zur Einkommensteuererklärung• Steuerreporting für Kunden bei deutschenBanken• Erforderliche Anlagen zur Einkommensteuererklärung• Praktische Hinweise zum Steuerreportingund den Anlagen zur EinkommensteuererklärungMichael Port15.15 Uhr Pause15.30 UhrNutzung der historischen Steuerdaten• Abgeltungsteuer• Historische Steuerdaten• BescheinigungenThorsten Pohl16.15 UhrAktuelle Rechtsprechung und Zweifelsfragen,ökonomische Vorgehensweise• Aktuelle Urteile• Anhängige Verfahren und Zweifelsfragen• Vermeidung von Haftungsrisiken• Teilermittlung und tatsächliche Verständigungmit den FinanzbehördenDr. Frank Thiede17.00 UhrRaum für Fragen

Systemintegration byAlle Daten sind urheberrechtlich geschützt.Jegliches Kopieren ist verboten.Teilnahmebedingungen und AnmeldungOrganisation/RückfragenWM Seminare · Postfach 11 09 32 · 60044 Frankfurt am Main · Tel.: 0 69 / 27 32-162 · Fax: 0 69 / 27 32-200 · www.wm-seminare.de10. Februar 2011Maritim Hotel MünchenGoethestraße 780336 MünchenTelefon: +49 (0) 89 55235-0Sem.-Nr. S11-742I21. Februar 2011Hilton Luxembourg -Albergo SARL BP 1313L-1013 LuxembourgTel: +352 43 78 1Sem.-Nr. S11-743IAnmeldung(unter Anerkennung der Teilnahmebedingungen)Am WM-Seminar "Ermittlung der Besteuerungsgrundlagen ..." am 10. Februar 2011 in München am 21. Februar 2011 in Luxemburgnehme ich teil. Der Preis pro Person in Höhe von EUR 820,- (zzgl.MwSt) wird nach Erhalt der Rechnung überwiesen. Die Rechnungbitte ich auszustellen auf mich Firma/Institut.Preise/LeistungenNach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnungüber den Seminarpreis in Höhe von EUR 820,- (zzgl. 19% MwSt in Deutschland und3% MwSt in Luxemburg) Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangensein. Im Preis enthalten sind die Teilnahme am Seminar, Mittagessen, Erfrischungen/Pau sengetränke und Arbeitsunterlagen. Der Verlag behält sich kurzfristige Programmänderungenvor.Rücktritt/StornoDie Anmeldung zum Seminar ist verbindlich. Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis erhoben.Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am Seminarspäter als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsent schä di gungvon EUR 300,- berechnet. Bei Storno der Teilnahme früher als zwei Wochen vor Beginn derVeranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der Verlag behält sich vor, das Seminarggf. abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte Seminarpreis zurück erstattet.Weitere Ansprüche gegenüber dem Verlag bestehen nicht. Ja, ich möchte als Dankeschönfür meine Teilnahme die Zeitschriftfür Wirtschafts- und Bankrechtdrei Wochen lang kostenlos undunverbindlich erhalten.WeitkämperMedienConsultingEntscheidungssammlungzumWirtschafts- und Bankrecht© VerlagWuB2/2010WMWERTPAPIER-MITTEILUNGENwww.wertpapiermitteilung.comINSTALLATION Starten Sie Windows. Klicken Sie die Start-Taste(Win95 und höher). Wählen Sie Ausführen. Starten Sie die Installationvon Ihrem CD-Laufwerk(z.B. D:\setup.exe). Ja, ich möchte als Dankeschönfür meine Teilnahme dieWuB-CD-ROM drei Wochen langkostenlos und unverbindlich zurAnsicht erhalten. Ja, ich möchte als Dankeschönfür meine Teilnahme die Börsen-Zeitung vier Wochen lang kostenlosund unverbindlich erhalten.WerbungIch kann der Verwendung meiner personenbezogenen Daten für Werbezweckejederzeit widersprechen bei seminare@wm-seminare.de oderunter Tel. +49 (0)69 2732 162.Ort, Datum1.Teilnehmer: Name, VornameFunktion/AbteilungTelefon, FaxE-MailFirma/InstitutStraße/Postfach2. Teilnehmer: Name, VornameFunktion/AbteilungTelefon, FaxE-MailFax 069/27 32-200UnterschriftPostleitzahl, Ort