Gesundheit: Fit durch die kalte Jahreszeit - PVD Pflegedienst ...

zahlt Beiträge in die Rentenkasse. Wer aus
Gesundheitsgründen früher in Rente geht,
entnimmt Mittel. Also ist die Rentenversicherung
daran interessiert, die Versicherten
möglichst bis zum gesetzlich vorgesehenen
Renteneintrittsalter arbeitsfähig zu halten.
Die Regional- und Bundesträger der Deutschen
Rentenversicherung geben einen Teil
ihrer Mittel dafür aus, ihren erkrankten
oder verletzten Versicherten die Rückkehr
in den Arbeitsprozess zu ermöglichen.
Dafür haben sie ein dichtes Netz an
Reha-Kliniken und -Zentren aufgebaut. Es
gibt bundesweit etwa 95 Standorte.
Rente aufbessern
Eine Pflicht, in Rente zu gehen, gibt es übrigens
nicht. Rente wird nicht automatisch
gezahlt, sondern nur nach Antrag. Wer
eine Regelaltersrente bezieht, kann unbegrenzt
hinzuverdienen, die Rentenzahlung
bleibt davon unberührt. Die zusätzlichen
Einkünfte – das können z. B. Kapitalerträge,
Pacht- oder Mietzins oder ein sonstiger
Nebenverdienst sein – müssen allerdings
versteuert werden, sobald die Summe von
Rente und sonstigen Einkünften den steuerlichen
Grundfreibetrag übersteigt. Auch
hier gilt: Ob man eine Einkommensteuererklärung
machen muss oder nicht, kann
nur das zuständige Finanzamt verbindlich
sagen.
Bei allen anderen Formen der Rente gibt
es Regeln für Zuverdiener. Bei einer Vollrente
vor dem Regeleintrittsalter beträgt
die monatliche Zuverdienstgrenze 400
Euro. Bei den Erwerbsminderungs- und
Teilrenten sind die Zuverdienstregeln
recht komplex. Genaue Auskünfte geben
die zuständigen Rentenversicherer in den
Bundesländern in ihren Beratungsstellen.
Nachgelagerte Besteuerung
2005 begann eine schrittweise Umstellung
der Rentenbesteuerung. Bis zu diesem
Zeitpunkt wurden die Rentenbeiträge der
Arbeitnehmer als Einkommen versteuert.
Dafür war die Rente selbst steuerfrei. Ausgeglichen
wird diese Art der Versteuerung
dadurch, dass im gleichen Zeitraum die
Beiträge der Alterssicherung schrittweise
steuerfrei werden. Doch Vorsicht: hier hat
der Staat Obergrenzen installiert.
Wer nach dem Jahr 2040 in Rente geht,
muss diese voll versteuern. Bis dahin gibt
es einen „Rentenfreibetrag“. Der errechnet
sich aus der Summe der Jahresbruttorente.
Im Jahr 2012 beträgt er 36 Prozent.
Bei einer Rente von 1000 Euro sind das
360 Euro. Wenn die Rente durch Anpassung
auf 1100 Euro steigt, bleibt der Rentenfreibetrag
gleich. Das zu versteuernde
Renteneinkommen beträgt dann 650 Euro
im Monat oder 7680 Euro im Jahr. Da dies
jedoch unter dem steuerlichen Grundfreibetrag
von 8004 Euro jährlich liegt, muss
diese Rente nicht versteuert werden.
Bis zum Jahr 2020 verringert sich der
Rentenfreibetrag jährlich um 2 Prozent,
danach nur noch um je 1 Prozent bis zum
Jahr 2045. In der Konsequenz führt das für
etliche Rentenversicherte dazu, dass sie für
einen Teil ihrer gesetzlichen Rente zwei
Mal Steuern zahlen. Bei der Einzahlung
der Beiträge und nochmals bei der Rentenauszahlung.
Ab 2040 müssen Renten zu
100 Prozent versteuert werden. Die eingezahlten
Beiträge sind jedoch erst ab 2025
völlig steuerfrei.
Zusatzrenten
Es gibt mehrere Möglichkeiten, neben der
gesetzlichen Rente für das Alter finanziell
vorzusorgen. Dazu zählen u. a. betriebliche
Altersvorsorge, Riesterrente und private
Rentenversicherungen.
Betriebliche Altersvorsorge
Vor allem größere Betriebe bieten ihren
Mitarbeitenden eine betriebliche Altersvorsorge
an. Oft sind Betriebsrenten Teil
der tariflichen Vereinbarung. Ein Teil
des Arbeitsentgelts wird angelegt. Es bilden
sich Rücklagen und Zinsen werden
erwirtschaftet. Der Anspruch auf die
Leistungen verfällt nicht bei Ausscheiden
aus dem Unternehmen. Die Betriebsrenten
sind auch bei Insolvenz des Unternehmens
durch eine Rückversicherung
geschützt.
Aus Sicht der Arbeitnehmer lohnt sich
eine betriebliche Altersversorgung auch
deshalb, weil sie dadurch Steuern sparen.
Die Leistungen aus der Versorgung sind
zwar voll steuerpflichtig, da die Einkünfte
im Alter aber regelmäßig geringer sind als
in der Anwartschaftsphase, profitiert der
Rentner vom geringeren Steuersatz.
Leitthema
Riester-Rente
Mit der Rentenreform von 2000/2001 wurde
die Rente für Arbeitnehmer mit 45 Jahren
Beitragszahlung von 70 auf 67 Prozent des
letzten Nettoeinkommens gesenkt. Als Ausgleich
brachte der damalige Arbeitsminister
Walter Riester die nach ihm benannte private
Altersvorsorge mit staatlicher Förderung
auf den Weg. Diese ergänzt die gesetzliche
Altersvorsorge. Sie ist freiwillig. Um die
volle staatliche Föderung zu erhalten, muss
der „Riesterer“ vier Prozent seines Vorjahresverdienstes
anlegen. Der Staat legt dann
für den Versicherten 156 Euro und für jedes
Kind, das im Beitragsjahr Kindergeld erhält,
nochmals 185 Euro dazu. Das Finanzamt
prüft, ob der Zuschlag für den Versicherten
vorteilhafter ist oder ein entsprechender
steuerlicher Freibetrag.
Private Rentenversicherung
Die private Rentenversicherung ist im
Grunde genommen eine Lebensversicherung.
Allerdings wird die vereinbarte Leistung
nicht als Summe sondern als (meist)
monatliche Leistung lebenslang ausgezahlt.
Beim Tod des Versicherungsnehmers
erlischt der Anspruch. Bei dieser Form der
Lebensversicherung verzichten die Anbieter
in der Regel auf eine Gesundheitsprüfung.
Fazit
Die Rentenversicherung blickt auf eine
lange und erfolgreiche Geschichte zurück.
Ihre Zukunftsaussichten sind jedoch
getrübt. Sie ist – wie alle umlagefinanzierten
Sozialsysteme – unter dem Druck der
demografischen Entwicklung. Angesichts
der zu erwartenden Belastung steigt die
Bedeutung einer zusätzlichen Absicherung
für Arbeitnehmer. Das kann eine eigene
Immobilie sein oder eine Zusatzrente. Wer
seinen Lebensstandart auch im Alter halten
will, muss vorsorgen. hs y
Pflegefreund 2/12 l 15