Gesundheit: Fit durch die kalte Jahreszeit - PVD Pflegedienst ...
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zahlt Beiträge in <strong>die</strong> Rentenkasse. Wer aus<br />
<strong>Gesundheit</strong>sgründen früher in Rente geht,<br />
entnimmt Mittel. Also ist <strong>die</strong> Rentenversicherung<br />
daran interessiert, <strong>die</strong> Versicherten<br />
möglichst bis zum gesetzlich vorgesehenen<br />
Renteneintrittsalter arbeitsfähig zu halten.<br />
Die Regional- und Bundesträger der Deutschen<br />
Rentenversicherung geben einen Teil<br />
ihrer Mittel dafür aus, ihren erkrankten<br />
oder verletzten Versicherten <strong>die</strong> Rückkehr<br />
in den Arbeitsprozess zu ermöglichen.<br />
Dafür haben sie ein dichtes Netz an<br />
Reha-Kliniken und -Zentren aufgebaut. Es<br />
gibt bundesweit etwa 95 Standorte.<br />
Rente aufbessern<br />
Eine Pflicht, in Rente zu gehen, gibt es übrigens<br />
nicht. Rente wird nicht automatisch<br />
gezahlt, sondern nur nach Antrag. Wer<br />
eine Regelaltersrente bezieht, kann unbegrenzt<br />
hinzuver<strong>die</strong>nen, <strong>die</strong> Rentenzahlung<br />
bleibt davon unberührt. Die zusätzlichen<br />
Einkünfte – das können z. B. Kapitalerträge,<br />
Pacht- oder Mietzins oder ein sonstiger<br />
Nebenver<strong>die</strong>nst sein – müssen allerdings<br />
versteuert werden, sobald <strong>die</strong> Summe von<br />
Rente und sonstigen Einkünften den steuerlichen<br />
Grundfreibetrag übersteigt. Auch<br />
hier gilt: Ob man eine Einkommensteuererklärung<br />
machen muss oder nicht, kann<br />
nur das zuständige Finanzamt verbindlich<br />
sagen.<br />
Bei allen anderen Formen der Rente gibt<br />
es Regeln für Zuver<strong>die</strong>ner. Bei einer Vollrente<br />
vor dem Regeleintrittsalter beträgt<br />
<strong>die</strong> monatliche Zuver<strong>die</strong>nstgrenze 400<br />
Euro. Bei den Erwerbsminderungs- und<br />
Teilrenten sind <strong>die</strong> Zuver<strong>die</strong>nstregeln<br />
recht komplex. Genaue Auskünfte geben<br />
<strong>die</strong> zuständigen Rentenversicherer in den<br />
Bundesländern in ihren Beratungsstellen.<br />
Nachgelagerte Besteuerung<br />
2005 begann eine schrittweise Umstellung<br />
der Rentenbesteuerung. Bis zu <strong>die</strong>sem<br />
Zeitpunkt wurden <strong>die</strong> Rentenbeiträge der<br />
Arbeitnehmer als Einkommen versteuert.<br />
Dafür war <strong>die</strong> Rente selbst steuerfrei. Ausgeglichen<br />
wird <strong>die</strong>se Art der Versteuerung<br />
da<strong>durch</strong>, dass im gleichen Zeitraum <strong>die</strong><br />
Beiträge der Alterssicherung schrittweise<br />
steuerfrei werden. Doch Vorsicht: hier hat<br />
der Staat Obergrenzen installiert.<br />
Wer nach dem Jahr 2040 in Rente geht,<br />
muss <strong>die</strong>se voll versteuern. Bis dahin gibt<br />
es einen „Rentenfreibetrag“. Der errechnet<br />
sich aus der Summe der Jahresbruttorente.<br />
Im Jahr 2012 beträgt er 36 Prozent.<br />
Bei einer Rente von 1000 Euro sind das<br />
360 Euro. Wenn <strong>die</strong> Rente <strong>durch</strong> Anpassung<br />
auf 1100 Euro steigt, bleibt der Rentenfreibetrag<br />
gleich. Das zu versteuernde<br />
Renteneinkommen beträgt dann 650 Euro<br />
im Monat oder 7680 Euro im Jahr. Da <strong>die</strong>s<br />
jedoch unter dem steuerlichen Grundfreibetrag<br />
von 8004 Euro jährlich liegt, muss<br />
<strong>die</strong>se Rente nicht versteuert werden.<br />
Bis zum Jahr 2020 verringert sich der<br />
Rentenfreibetrag jährlich um 2 Prozent,<br />
danach nur noch um je 1 Prozent bis zum<br />
Jahr 2045. In der Konsequenz führt das für<br />
etliche Rentenversicherte dazu, dass sie für<br />
einen Teil ihrer gesetzlichen Rente zwei<br />
Mal Steuern zahlen. Bei der Einzahlung<br />
der Beiträge und nochmals bei der Rentenauszahlung.<br />
Ab 2040 müssen Renten zu<br />
100 Prozent versteuert werden. Die eingezahlten<br />
Beiträge sind jedoch erst ab 2025<br />
völlig steuerfrei.<br />
Zusatzrenten<br />
Es gibt mehrere Möglichkeiten, neben der<br />
gesetzlichen Rente für das Alter finanziell<br />
vorzusorgen. Dazu zählen u. a. betriebliche<br />
Altersvorsorge, Riesterrente und private<br />
Rentenversicherungen.<br />
Betriebliche Altersvorsorge<br />
Vor allem größere Betriebe bieten ihren<br />
Mitarbeitenden eine betriebliche Altersvorsorge<br />
an. Oft sind Betriebsrenten Teil<br />
der tariflichen Vereinbarung. Ein Teil<br />
des Arbeitsentgelts wird angelegt. Es bilden<br />
sich Rücklagen und Zinsen werden<br />
erwirtschaftet. Der Anspruch auf <strong>die</strong><br />
Leistungen verfällt nicht bei Ausscheiden<br />
aus dem Unternehmen. Die Betriebsrenten<br />
sind auch bei Insolvenz des Unternehmens<br />
<strong>durch</strong> eine Rückversicherung<br />
geschützt.<br />
Aus Sicht der Arbeitnehmer lohnt sich<br />
eine betriebliche Altersversorgung auch<br />
deshalb, weil sie da<strong>durch</strong> Steuern sparen.<br />
Die Leistungen aus der Versorgung sind<br />
zwar voll steuerpflichtig, da <strong>die</strong> Einkünfte<br />
im Alter aber regelmäßig geringer sind als<br />
in der Anwartschaftsphase, profitiert der<br />
Rentner vom geringeren Steuersatz.<br />
Leitthema<br />
Riester-Rente<br />
Mit der Rentenreform von 2000/2001 wurde<br />
<strong>die</strong> Rente für Arbeitnehmer mit 45 Jahren<br />
Beitragszahlung von 70 auf 67 Prozent des<br />
letzten Nettoeinkommens gesenkt. Als Ausgleich<br />
brachte der damalige Arbeitsminister<br />
Walter Riester <strong>die</strong> nach ihm benannte private<br />
Altersvorsorge mit staatlicher Förderung<br />
auf den Weg. Diese ergänzt <strong>die</strong> gesetzliche<br />
Altersvorsorge. Sie ist freiwillig. Um <strong>die</strong><br />
volle staatliche Föderung zu erhalten, muss<br />
der „Riesterer“ vier Prozent seines Vorjahresver<strong>die</strong>nstes<br />
anlegen. Der Staat legt dann<br />
für den Versicherten 156 Euro und für jedes<br />
Kind, das im Beitragsjahr Kindergeld erhält,<br />
nochmals 185 Euro dazu. Das Finanzamt<br />
prüft, ob der Zuschlag für den Versicherten<br />
vorteilhafter ist oder ein entsprechender<br />
steuerlicher Freibetrag.<br />
Private Rentenversicherung<br />
Die private Rentenversicherung ist im<br />
Grunde genommen eine Lebensversicherung.<br />
Allerdings wird <strong>die</strong> vereinbarte Leistung<br />
nicht als Summe sondern als (meist)<br />
monatliche Leistung lebenslang ausgezahlt.<br />
Beim Tod des Versicherungsnehmers<br />
erlischt der Anspruch. Bei <strong>die</strong>ser Form der<br />
Lebensversicherung verzichten <strong>die</strong> Anbieter<br />
in der Regel auf eine <strong>Gesundheit</strong>sprüfung.<br />
Fazit<br />
Die Rentenversicherung blickt auf eine<br />
lange und erfolgreiche Geschichte zurück.<br />
Ihre Zukunftsaussichten sind jedoch<br />
getrübt. Sie ist – wie alle umlagefinanzierten<br />
Sozialsysteme – unter dem Druck der<br />
demografischen Entwicklung. Angesichts<br />
der zu erwartenden Belastung steigt <strong>die</strong><br />
Bedeutung einer zusätzlichen Absicherung<br />
für Arbeitnehmer. Das kann eine eigene<br />
Immobilie sein oder eine Zusatzrente. Wer<br />
seinen Lebensstandart auch im Alter halten<br />
will, muss vorsorgen. hs y<br />
Pflegefreund 2/12 l 15