Jahresbericht 2009 - Fragile Suisse

Anhang
(Ergänzter Auszug der konsolidierten Rechnung)
Konsolidierungskreis
Zum Konsolidierungskreis gehören die Dachorganisation
FRAGILE Suisse und die elf nachfolgend
aufgeführten Regionalen Vereinigungen
– FRAGILE Suisse Aargau–Solothurn, Vereinigung
für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse Bern / Espace Mittelland,
Vereinigung für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse, Basler Vereinigung
für hirn verletzte Menschen
– FRAGILE Genève, Association genevoise
des cérébro-lésés
– FRAGILE JURA, Association Jurassienne
en faveur des traumatisés cranio-cérébraux
– FRAGILE Suisse, Ostschweizer Vereinigung
für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse, Associazione ticinese
per le persone afflitte da lesioni cerebrali
– FRAGILE Vaud, Association vaudoise
pour les traumatisés cranio-cérébraux
– Association valaisanne en faveur des traumatisés
cranio-cérébraux
– FRAGILE Suisse Zentralschweiz –
Vereinigung für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Zürich, Verein für hirnverletzte Menschen,
Region Zürich
Die Beziehung zur Dachorganisation begründet auf
vertraglicher Basis (keine finanziellen Beteiligungen).
Anmerkungen zu Positionen der Bilanz
Finanzanlagen und immaterielle Anlagen
Die Finanzanlagen setzen sich zusammen aus
Mietzins-Depots und wenigen Wertpapieren.
Die immateriellen Anlagen von CHF 539 708
entstanden im Zusammenhang mit den «Standaktionen»
der Corris AG. Sie stehen für die zukünftigen
Zahlungseingänge, die mit den Standaktionen
Annexe
(extrait plus complet des comptes consolidés)
Groupe de consolidation
Font partie du groupe de consolidation l’organisation
faîtière FRAGILE Suisse et les 11 associations
régionales (AR) suivantes :
– FRAGILE Suisse Aargau–Solothurn, Vereinigung
für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse Bern / Espace Mittelland,
Vereinigung für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse, Basler Vereinigung
für hirn verletzte Menschen
– FRAGILE Genève, Association genevoise
des cérébro-lésés
– FRAGILE JURA, Association Jurassienne
en faveur des traumatisés cranio-cérébraux
– FRAGILE Suisse, Ostschweizer Vereinigung
für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Suisse, Associazione ticinese
per le persone afflitte da lesioni cerebrali
– FRAGILE Vaud, Association vaudoise
pour les traumatisés cranio-cérébraux
– Association valaisanne en faveur des traumatisés
cranio-cérébraux
– FRAGILE Suisse Zentralschweiz –
Vereinigung für hirnverletzte Menschen
– FRAGILE Zürich, Verein für hirnverletzte Menschen,
Region Zürich
Les rapports entre les 11 associations régionales et
l’organisation faîtière reposent sur une base
contractuelle (pas de participation financière).
Remarques sur les positions du bilan
Immobilisations financières et incorporelles
Ils consistent de caution pour des loyers et
quelques titres. Les immobilisations incorporelles
de CHF 539 708 sont dues aux « actions de stands »
de Corris AG. Elles représentent des futures recettes
Jahresbericht / Rapport annuel FRAGILE Suisse 02 | 2010
vertragsgemäss erwirtschaftet werden müssen. Sie
werden aufgrund des Spendeneingangs abgeschrieben.
Die Abschreibungen sind mindestens so
hoch, dass die immaterielle Anlage spätestens zwei
Jahre nach Kampagnenende abgeschrieben ist.
Sonstige Verbindlichkeiten
Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten in der
Regel die noch zu zahlenden Leistungen aus
Dezemberaufwand. Die Verbindlichkeiten
«Stand aktionen» beinhalten die von der Corris AG
geleisteten Mitarbeiter-Tage, die von der Dachorganisation
noch nicht bezahlt wurden. Diese
werden erst fällig, wenn entsprechende Zahlungen
von Förderern eingegangen sind.
Fondskapital
FRAGILE Suisse hat Anfang 2009 CHF 110 858 von
der Wigert-Stiftung in einen neu eröffneten Fonds
eingelegt. Sieben Regionale Vereinigungen haben
im Fonds «Zweckgebundene Zuwendungen Unter -
leistungsvertrag» Rückstellungen im Gesamtbetrag
von CHF 31 904 vorgenommen für vertraglich
vereinbarte Leistungen, die im 3-Jahres-Durchschnitt
erfüllt werden können. Ausserdem hat die
Dachorganisation dem Fonds CHF 20 000 zugewiesen.
Sechs Regionalvereinigungen haben insgesamt
Rückstellungen von CHF 39 500 aufgelöst.
Organisationskapital
Das gebundene Organisationskapital enthält Posten
für klar definierte Projekte.
Das konsolidierte Organisationskapital hat um
CHF 298 359 zugenommen. Der Betrag setzt sich
zusammen aus Jahresgewinnen von 6 Regionalen
Vereinigungen und den Jahresverlusten von
5 Regionalen Vereinigungen sowie dem Gewinn
der Dachorganisation.
Anmerkungen zu Positionen der Erfolgsrechnung
Ertrag
Die Spenden / Legate (CHF 2 364 622) sind mit
64,6 % der konsolidierten Erträge die Haupteinnahmequelle
von FRAGILE Suisse. Sie setzen
de dons, qui seront réalisés de Corris AG selon le
contrat. L’immobilisation incorporelle est amortie
d’un montant qui correspond aux recettes. Les
amortissements atteignent au moins le montant
nécessaire, afin que l’immobilisation incorporelle
est amortie au plus tard deux ans après la fin de la
campagne.
Autres engagements
Les autres engagements contiennent en règle
générale les engagements du décembre, qui sont
encore à payer. Les engagements consolidés envers
la caisse de compensation AVS se montent à
CHF 7077. Les engagements « actions de stands »
représentent les travaux de Corris AG, qui ne sont
pas encore payées par nous. Elles sont payables
dès que les paiements correspondants des
donateurs sont arrivés.
Capital de fonds
Début 2009 FRAGILE Suisse a constitué un nouveau
fonds pour les CHF 110 858 de la fondation Wigert.
Aux fonds « contributions affectées du sous-contract »
sont des disponibilités (CHF 31 904) de sept associations
régionales pour des prestations déterminées.
Les prestations peuvent être réalisées dans une
moyenne de trois ans. En plus l’organisation faîtière a
affecté CHF 20 000 à ce fonds. Six associations
régionales ont clôturé des fonds de CHF 39 500 au total.
Capital de l’organisation
Le capital de l’organisation lié contient des postes
pour des projets clairement définis.
Le capital de l’organisation a augmenté de CHF 298 359.
Il comporte des excédents de 6 associations
régionales, diminué par les déficits de 5 associations
régionales et un excédent de l’organisation faîtière.
Remarques sur les postes du compte d’exploitation
Recettes
Les dons (CHF 2 364 622), représentant 64,6 % des
recettes consolidées, sont la source de revenus
sich zusammen aus Gedenkspenden und Legaten,
aus Mailing-Spenden sowie aus gebundenen
Förderbeiträgen für Projekte und Dienstleistungen.
Das BSV hat für erbrachte Leistungen CHF 1 078 606
bezahlt.
Aufwand
Im «Direkten Projektaufwand» sind die Kosten
(ohne Personal) für die Dienstleistungen
von FRAGILE Suisse: Einerseits alle Selbsthilfe-,
Angehörigen- und Beratungsgruppen, Veranstaltungen,
Ferienangebote, Treffpunkte,
Öffentlichkeitsarbeitsaktionen etc. der Regionalen
Vereinigungen. Andererseits alle Dienstleistungen
der Dachorganisation wie Académie (Kurse für
Betroffene und Angehörige, HELPLINE (Gratisberatungstelefon),
das Begleitete Wohnen,
Projekte, die Zeitschrift MAGAZIN, Drucksachen
für Öffentlichkeitsarbeit. Die «Zuwendungen»
beinhalten die BSV-Subventionen an HIKI (Hilfe
für hirnverletzte Kinder, CHF 60 000) sowie an
das Selbsthilfezentrum Zürich Oberland
(CHF 20 000), die beide nicht zum Konsolidierungskreis
gehören.
Personalaufwand
70 % (CHF 1 018 288) der Lohnsumme sind für Löhne
in den Fachbereichen entstanden. Die übrigen 30 %
(CHF 425 478) werden für Löhne in der Verwaltung,
der Vereinsadministration und für die Mittelbeschaffung
benötigt. Entsprechend sind die
Verhältnisse für die Sozialleistungen und den
übrigen Personalaufwand.
Leistungen
Im Jahr 2009 wurden insgesamt rund 21 155 Stunden
unentgeltliche Arbeit geleistet, davon rund 50,2 %
von Vorstandsmitgliedern und 49,8 % von weiteren
freiwilligen Personen. Die bezahlten MitarbeiterInnen
von FRAGILE Suisse haben mit total 16,6 Stellen
29 414 Stunden geleistet.
principale de FRAGILE Suisse. Ils se composent de
dons commémoratifs et de legs, de dons par
mailings ainsi que de sommes affectées à un
objectif pour des projets et des prestations de
services. L’OFAS a payé CHF 1 078 606 pour des
prestations fournies.
Dépenses
Dans les « dépenses directes de projet » sont
contenus les frais (sans personnel) pour les
prestations de FRAGILE Suisse: tous les groupes
d’entre-aide, de proches et d’aide-conseil, des
activités, vacances, lieux de rencontres, actions
publicitaires des associations régionales. Ainsi que
toutes les prestations de l’association faîtière
comme l’Académie (cours pour des personnes
traumatisées cranio-cérébraux et proches,
professionnels), HELPLINE (aide-conseil par
téléphone gratuit), l'accompagnement à domicile,
projets, le journal et publications. Les contributions
contiennent les subventions de l’OFAS à la HIKI
(Hilfe für hirn verletzte Kinder: CHF 60 000) ainsi
qu’au Selbsthilfezentrum Zürich Oberland
(CHF 20 000). Toutes les deux ne font pas partie
du groupe de consolidation.
Charges pour le personnel
70 % (CHF 1 018 288) des charges pour le personnel
sont pour des prestations (projets/services et frais
annexes). 30 % (CHF 425 478) sont pour l’administration,
l’administration des associations et le
fundraising. La relation est la même pour les
prestations sociales et les charges diverses pour
le personnel.
Prestations
En 2009, l’engagement bénévole s’élève au total
à 21 155 heures, dont env. 50,2 % de membres
de comités et 49,8 % d’autres personnes bénévoles.
Les collaboratrices/collaborateurs rémunéré(e)s
avec un total de 16,6 postes ont travaillé 29 414
heures.
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