Aufgaben und Lösungen, Kaufmännische Betriebslehre ...
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<strong>Aufgaben</strong> <strong>und</strong> <strong>Lösungen</strong>, <strong>Kaufmännische</strong> <strong>Betriebslehre</strong> –<br />
Hauptausgabe (90017), 8. Auflage; Anpassung an Buch<br />
<strong>Kaufmännische</strong> <strong>Betriebslehre</strong> – Hauptausgabe (90106 <strong>und</strong><br />
90157), 34. Aufl. 2011<br />
Seite 15, Aufgabe 43<br />
43. Kreditinstitute bieten ihren K<strong>und</strong>en einen vielfältigen Service an. Teilweise lassen<br />
sich diese Leistungen aus dem vorliegenden Kontoauszug entnehmen.<br />
a) Analysieren Sie den Kontoauszug <strong>und</strong> beschreiben Sie die Bankleistungen.<br />
b) Erk<strong>und</strong>igen Sie sich bei einem Kreditinstitut, welche weiteren Leistungen angeboten<br />
werden.<br />
c) Untersuchen Sie, inwieweit sich die Leistungen beim Onlinebanking von der<br />
Leistung am Bankschalter unterscheiden.<br />
05.01.2011 Kontostand Girokonto H 2.796,42 EUR<br />
Datum Informationen zu den Buchungen Wert Lastschrift Gutschrift<br />
04.01. Einzugsservice von Telekom Buchhaltung 04.01. 125,33<br />
08.01. Depotgebühren 08.01. 250,00<br />
15.01. Gehalt – Januar 2011 15.01. 2.820,50 EUR<br />
15.01. Tilgungsrate Nr. 546664959 15.01. 840,30<br />
21.01.2011 Kontostand Girokonto H 2.401,29 EUR<br />
a) – Kontoführung aufgr<strong>und</strong> Lastschrifteinzug der Deutschen Telekom AG<br />
– Belastung von Depotgebühren<br />
– Gutschrift für Januar-Gehalt<br />
– Belastung wegen Darlehenstilgung<br />
b) – Beratung bei der Geldanlage<br />
– Verwaltung der Geldanlage<br />
– Kreditgewährung<br />
c) Individuelle Beratung, d. h. auf persönliche Bedürfnisse abgestimmt am Schalter;<br />
dagegen schnelle Informationsbeschaffung durch Onlinebanking.<br />
Seite 20, Aufgabe 6<br />
6. Wann werden Sie in folgenden Fällen Eigentümer (Begründung)?<br />
a) Sie schließen am 15. Oktober im Computer-Shop einen Kaufvertrag über einen<br />
PC mit Zubehör. Sie bezahlen sofort mit Bankkarte. Die Anlage wird erst am<br />
30. Oktober geliefert.<br />
b) Sie kaufen am 1. Juni im Fahrradgeschäft ein Rennrad für 1.000 EUR <strong>und</strong> nehmen<br />
es sofort mit. Die Zahlung soll innerhalb eines Monats erfolgen.<br />
a) Bei Lieferung am 30. Oktober, da erst zu diesem Zeitpunkt die Übergabe des PC<br />
erfolgt.<br />
b) Bei Übergabe des Rennrades am 1. Juni, sofern der Verkäufer sich nicht das Eigentum<br />
bis zur Zahlung des Kaufpreises vertraglich vorbehalten hat.<br />
1
Seite 78, Aufgabe 2<br />
Beispiel:<br />
Arbeitslosenstatistik Januar 2011<br />
2<br />
2. Bereiten Sie mithilfe einer Internetrecherche zum Thema Arbeitslosigkeit eine<br />
Podiumsdiskussion vor, in der Argumente aus der Sicht der Arbeitgeber <strong>und</strong> der<br />
Gewerkschaften ausgetauscht werden. Die Podiumsdiskussion soll mit einer Situationsbeschreibung<br />
aufgr<strong>und</strong> aktueller Statistiken (http://www.destatis.de) eingeleitet<br />
werden. Bilden Sie hierzu Gruppen (Arbeitgeber <strong>und</strong> Gewerkschaften),<br />
die unterschiedliche <strong>Aufgaben</strong> lösen sollen.<br />
Gruppe Arbeitgeber:<br />
– Finden Sie heraus, welche Gründe für Arbeitslosigkeit der Arbeitgeberverband<br />
Gesamtmetall (http://www.gesamtmetall.de) anführt.<br />
– Stellen Sie die Maßnahmen dar, durch welche die Arbeitslosigkeit aus Sicht<br />
des Verbandes verringert werden kann.<br />
– Vertreten Sie die Position des Verbandes in der Podiumsdiskussion.<br />
Gruppe Gewerkschaften:<br />
– Finden Sie heraus, welche Gründe für die Arbeitslosigkeit der Deutsche Gewerkschaftsb<strong>und</strong><br />
(http://www.dgb.de) anführt.<br />
– Stellen Sie die Maßnahmen dar, durch welche die Arbeitslosigkeit aus Sicht<br />
des DGB verringert werden kann.<br />
– Vertreten Sie die Position des DGB in der Podiumsdiskussion.<br />
B<strong>und</strong>esgebiet Westdeutschland Ostdeutschland<br />
Arbeitslose 3.347.018 2.274.261 1.072.757<br />
Arbeitslosenquote 7,9 % 6,8 % 12,7 %<br />
Offene Stellen 374.671 314.000 60.671<br />
Seite 85, Aufgabe 7<br />
7. Berechnen Sie den Nettoverdienst von folgenden Mitarbeitern. Besorgen Sie sich<br />
die aktuellen Daten aus dem Internet.<br />
– Romy Metzger, verheiratet, ein Kinderfreibetrag, brutto 2.500,00 EUR, evangelisch,<br />
Steuerklasse 4, AOK.<br />
– Fritz Ulmer, verheiratet, zwei Kinderfreibeträge, Alleinverdiener, brutto<br />
2.500,00 EUR, aus der Kirche ausgetreten, AOK.<br />
Name Romy Metzger Fritz Ulmer<br />
Steuerklasse 4 3<br />
Bruttogehalt 2.500,00 2.500,00<br />
Lohnsteuer 347,08 132,83<br />
Kirchensteuer 8,0 % * 27,77 0,00<br />
Solidaritätszuschlag 15,09 0,00<br />
Summe Steuern 393,94 132,83<br />
Krankenversicherung AN 15,5 % 205,00 205,00<br />
Rentenversicherung AN 19,9 % 248,75 248,75<br />
Arbeitslosenversicherung AN 3,0 % 37,50 37,50<br />
Pflegeversicherung AN 1,95 % 24,38 24,38<br />
Summe Sozialabgaben 515,63 515,63<br />
Nettogehalt<br />
* Beispiel für Baden-Württemberg<br />
1.590,43 1.851,55
Seite 136, Aufgabe 23<br />
23. Entscheiden Sie, ob bei folgenden Zahlungsbedingungen eine Mahnung erforderlich<br />
ist, um den Schuldner in Verzug zu setzen:<br />
a) „Zahlbar innerhalb von 14 Tagen ab Rechnungsdatum.“<br />
b) „Zahlbar bis spätestens 31. Oktober 2010.“<br />
c) „Handwerkerrechnung, deshalb sofort zahlbar.“<br />
a) Mahnung nach § 286 BGB nicht erforderlich, da Geldforderungen 30 Tage nach Fälligkeit<br />
<strong>und</strong> Zugang der Rechnung zu begleichen sind.<br />
b) Mahnung nicht erforderlich, da ein kalendermäßig bestimmter Zahlungstermin vorliegt.<br />
c) Mahnung nach § 286 BGB nicht erforderlich, da Geldforderungen 30 Tage nach Fälligkeit<br />
<strong>und</strong> Zugang der Rechnung zu begleichen sind.<br />
Seite 136, Aufgabe 25<br />
25. Der Möbelhersteller Beier GmbH & Co. KG in Heidelberg lieferte an den Einzelhändler<br />
Fröhlich GmbH in Frankfurt Sitzgarnituren im Wert von 68.000 EUR.<br />
In den Zahlungsbedingungen wurde Folgendes vereinbart: „Zahlbar netto bis<br />
spätestens 18. November 2010.“ Die Rechnungsstellung erfolgte am 18. Oktober<br />
2010.<br />
a) Wie kann die Beier GmbH & Co. KG ihre Außenstände überwachen?<br />
b) Prüfen Sie, ob sich die Fröhlich GmbH am 20. November 2010 in Zahlungsverzug<br />
befindet.<br />
c) Welche Rechte kann die Beier GmbH & Co. KG geltend machen, falls Zahlungsverzug<br />
eingetreten ist?<br />
a) Außenstände können überwacht werden durch<br />
– Offene-Posten-Liste (Debitorenliste) als DV-Ausdruck,<br />
– Kontenkarten der Debitorenbuchhaltung als Terminkartei.<br />
– Ablage von unbezahlten Ausgangsrechnungen in Terminmappen oder Terminordnern.<br />
b) Da der Zahlungstermin kalendermäßig bestimmt ist (18. November 2010), befindet<br />
sich die Fröhlich GmbH am 20. November im Zahlungsverzug.<br />
c) Die Beier GmbH & Co. KG kann Zahlung <strong>und</strong> Ersatz des Verzugsschadens (Verzugszinsen<br />
für zwei Tage) verlangen. Sie kann außerdem wahlweise vom Vertrag zurücktreten<br />
<strong>und</strong> die Sitzgarnituren zurücknehmen, sofern diese unter Eigentumsvorbehalt geliefert<br />
wurden.<br />
Seite 137, Aufgabe 1<br />
6.9<br />
1. Wann verjähren die Forderungen in folgenden Fällen?<br />
a) Herr Braun hat am 15. Mai 2010 von seiner Geschäftskollegin ein gebrauchtes<br />
Mountainbike für 350 EUR gekauft.<br />
b) Frau Kaiser hat ein neues Fahrrad in dem Fahrradgeschäft ihres Wohnortes<br />
für 880 EUR gekauft. Die Rechnung war am 15. Dezember 2009 fällig.<br />
c) Eine Fahrradhandlung hat in der Fabrik Fahrräder für 12.680 EUR gekauft.<br />
Die Rechnung war am 25. Mai 2010 fällig.<br />
d) Frau Kaiser (Fall b) erhielt aus persönlichen Gründen am 30. Januar einen<br />
Zahlungsaufschub bis 30. Juni 2010.<br />
e) Die Fahrradhandlung aus Fall c) leistete am 11. Januar 2011 eine Teilzahlung.<br />
3
a) 31. Dezember 2013 (regelmäßige Verjährungsfrist von 3 Jahren, Beginn am Ende des<br />
Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist).<br />
b) 31. Dezember 2012 (regelmäßige Verjährungsfrist von 3 Jahren, Beginn am Ende des<br />
Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist).<br />
c) 31. Dezember 2013 (regelmäßige Verjährungsfrist von 3 Jahren, Beginn am Ende des<br />
Jahres, in dem der Anspruch entstanden ist).<br />
d) 31. Mai 2013 (Hemmung; Verjährungsfrist wird um die Zeit der St<strong>und</strong>ung verlängert).<br />
e) 10. Januar 2014 (Neubeginn der Verjährung; die Verjährungsfrist beginnt von Neuem<br />
zu laufen).<br />
Seite 138, Aufgabe 3<br />
a) Rechnung seit 13. November fällig: 1. Mahnung veranlassen.<br />
b) Skontofrist überschritten; Kulanzentscheidung, ob diese Restforderung angemahnt werden<br />
soll.<br />
c) Zahlungsziel verlängert sich um die Nachbesserungsfrist, also bis zum 30. November.<br />
Am 25. November ist der K<strong>und</strong>e somit noch nicht im Verzug.<br />
4<br />
3. Sie sind Mitarbeiter der Süddeutschen Electronic GmbH, Stuttgart, die elektronische<br />
Steuerungen herstellt. Den Verkäufen des Unternehmens liegen folgende<br />
Vertragsverbindungen zugr<strong>und</strong>e:<br />
– Lieferungsbedingungen: gesetzliche Regelung,<br />
– Zahlungsbedingungen: 2 % Skonto innerhalb 10 Tagen oder 45 Tage Ziel,<br />
– Erfüllungsort <strong>und</strong> Gerichtsstand: gesetzliche Regelung.<br />
Am 25. November 2010 haben Sie nachstehende Außenstände nach folgenden<br />
Kriterien zu bearbeiten:<br />
– Hat der K<strong>und</strong>e rechtzeitig bezahlt?<br />
– Hat der K<strong>und</strong>e den richtigen Betrag bezahlt?<br />
Begründen Sie in jedem Fall Ihre Entscheidung. Falls Sie Unregelmäßigkeiten<br />
feststellen, beschreiben Sie, welche Maßnahmen Sie ergreifen werden.<br />
a) Koch & Köhler OHG, Nussloch, Rechnung Nr. 389<br />
vom 28. September 2010 3.890 EUR<br />
b) Agathe Hochadel KG, Krumbach, Rechnung Nr. 451<br />
vom 8. November 2010 2.500 EUR<br />
Dieser K<strong>und</strong>e sandte uns mit Poststempel 23. November 2010<br />
einen Verrechnungsscheck über 2.450 EUR, der heute bei uns<br />
eingegangen ist.<br />
c) Maschinenbau AG, Neckarwestheim, Rechnung Nr. 369<br />
vom 15. September 2010 5.600 EUR<br />
Der K<strong>und</strong>e rügte eine nicht einwandfreie Montage. Die<br />
Nachbesserung erfolgte am 15. Oktober 2010 zur Zufriedenheit<br />
des K<strong>und</strong>en.<br />
d) Waltraud Ehrhardt, Heidelberg, Rechnung Nr. 465<br />
vom 11. November 2010 5.400 EUR<br />
Laut dem heute eingegangenen Kontoauszug unserer Bank<br />
hat Waltraud Ehrhardt am 24. November 2010 eine Überweisung<br />
in Höhe von 5.292 EUR geleistet.
d) Bis zum 21. November durfte Skonto abgezogen werden. Der Betrag ging am 24. November<br />
bei der Hausbank ein. Geht man von einer Bearbeitungszeit zwischen den<br />
Banken von drei bis fünf Tagen aus, hat Ehrhardt die Überweisung am Erfüllungsort<br />
rechtzeitig übergeben. Der Skontobetrag ist gerechtfertigt.<br />
Seite 160, Aufgabe 2<br />
2. Eine Sendung mit 826 kg Gewicht wird beim Transport total beschädigt.<br />
a) Wann müssen die Ansprüche gegen den Frachtführer geltend gemacht werden?<br />
b) Wie hoch ist die gesetzliche Ersatzleistung des Frachtführers?<br />
(1 SZR = 1,15 EUR)<br />
a) – Äußerlich erkennbare Schäden müssen bei der Ablieferung des Gutes im Frachtbrief<br />
vermerkt <strong>und</strong> vom Fahrer bestätigt werden.<br />
– Versteckte Schäden müssen innerhalb von sieben Tagen gemeldet werden.<br />
b) Die gesetzlich zu leistende Entschädigung ist auf 8,33 SZR für jedes Kilogramm des<br />
Rohgewichtes begrenzt:<br />
826 kg · 8,33 SZR/kg · 1,15 EUR/SZR = 7.912,67 EUR.<br />
Seite 166, Aufgabe 12<br />
12. Die Dessauer Maschinenbaugesellschaft mbH versendet dringend benötigte Ersatzteile,<br />
verpackt in zwei Kartons mit einem Gewicht von je 22,8 kg, per Luftfracht<br />
nach Melbourne. Der Wert der Sendung beträgt 9.000 USD. Aus dem Luftfrachtbrief<br />
geht hervor, dass die Sendung von der australischen Luftverkehrsgesellschaft<br />
verladen wurde. Bei der Ankunft in Melbourne fehlt ein Karton.<br />
a) Erörtern Sie die Wettbewerbslage, in der sich der Luftverkehr gegenüber anderen<br />
Verkehrsträgern befindet.<br />
b) Nennen Sie typische Luftfrachtgüter.<br />
c) Prüfen Sie in welcher Höhe der Luftfrachtführer Schadensersatz leisten muss.<br />
Zur Anwendung kommt das Montrealer Übereinkommen (1 SZR = 1,14 USD).<br />
d) Beschreiben Sie die Funktionen des Luftfrachtbriefs. Stellen Sie dabei die<br />
Besonderheiten, die dieser Frachtbrief gegenüber Landfrachtbriefen besitzt,<br />
heraus.<br />
a) – Schnellstes Transportmittel,<br />
– höchste Transportpreise,<br />
– günstige Versicherungsprämien,<br />
– niedrige Verpackungskosten,<br />
– für Massengüter nicht geeignet (Kapazität des Flugzeugs); nur in Ausnahmefällen<br />
(z.B. Katastrophen).<br />
b) – Eilige Sendungen wie Medikamente, Tiere, Schnittblumen, exotische Früchte, Ersatzteile,<br />
Post, Zeitungen,<br />
– wertvolle Güter wie Edelmetalle, Dokumente, Wertpapiere, Wertgegenstände, Banknoten,<br />
Münzen.<br />
c) Der ausländische Luftfrachtführer haftet nach dem Montrealer Übereinkommen mit<br />
19 SZR je kg brutto. Bei zwei Kartons: 45,6 kg · 19 SZR/kg = 866,40 SZR. Bei einem<br />
Kurs von 1 SZR = 1,14 USD entspricht dies einer Höchsthaftung von 987,70 USD.<br />
5
Seite 224, Aufgabe 15<br />
a) Zinsansprüche verjähren in drei Jahren, d.h., die Zinsansprüche aus 2010 verjähren<br />
Ende 2013, die aus 2011 Ende 2014.<br />
b) Darlehensansprüche aus Schuldverschreibungen verjähren 30 Jahre nach Eintritt der<br />
Fälligkeit (30. Juni 2041; § 801 BGB).<br />
1. Sie sind K<strong>und</strong>enberater/in einer gesetzlichen Krankenkasse. Herr Metz kommt<br />
zu einem Beratungsgespräch. Er hat sein Studium erfolgreich abgeschlossen <strong>und</strong><br />
beginnt nächsten Monat in einem Software-Haus als Programmierer.<br />
a) Er möchte von Ihnen zunächst wissen, ob er gr<strong>und</strong>sätzlich krankenversicherungspflichtig<br />
ist <strong>und</strong> wenn ja, wohin er seinen Beitrag überweisen soll.<br />
b) Klären Sie Herrn Metz darüber auf, welche gesetzlichen Leistungen Ihre Krankenkasse<br />
erbringt.<br />
c) Durch seinen Arbeitgeber ist Herrn Metz eine Gehaltserhöhung nach erfolgreicher<br />
Probezeit zugesichert worden. Sein monatliches Bruttoeinkommen würde<br />
sich von 3.600 EUR um 256 EUR erhöhen. Ergeben sich für den Angestellten<br />
Veränderungen bezüglich der Krankenversicherung?<br />
a) Jeder Arbeitnehmer, der gegen Arbeitsentgelt beschäftigt ist, ist gr<strong>und</strong>sätzlich in der<br />
Krankenversicherung pflichtversichert. Der Beitrag wird ihm vom Arbeitgeber vom<br />
Bruttolohn abgezogen <strong>und</strong> an die zuständige Krankenkasse überwiesen.<br />
b) – Ges<strong>und</strong>heitsförderung <strong>und</strong> Krankheitsverhütung,<br />
– regelmäßige Untersuchungen zur Früherkennung von Krankheiten,<br />
– Krankenbehandlung,<br />
– Krankengeld.<br />
c) Herr Metz kommt zwar über die Beitragsbemessungsgrenze (2011 = 3.712,50 EUR). Er<br />
ist in der Krankenversicherung aber immer noch krankenversicherungspflichtig, da die<br />
Jahresarbeitsentgeltgrenze bei 4.125,00 EUR liegt (auf den Monat umgerechnet).<br />
6<br />
15. Ein Erbe findet bei der Haushaltsauflösung zehn Mäntel <strong>und</strong> die dazu gehörenden<br />
Zinsscheine einer Anleihe, die am 30. Juni 2011 fällig war. Die Zinsscheine<br />
betreffen die Jahre 2010 <strong>und</strong> 2011. Klären Sie die Rechtsansprüche gegenüber<br />
dem Emittenten bezüglich<br />
a) der Zinsen <strong>und</strong><br />
b) des Kapitals.<br />
Seite 227, Aufgabe 5<br />
5. Am ESZB nehmen 17 EU-Länder teil, obwohl mehr Länder der EU angehören.<br />
Klären Sie, welche Länder nicht dabei sind <strong>und</strong> weshalb.<br />
Nicht teilnehmende Länder, Stand 2011: Bulgarien, Dänemark, Lettland, Litauen, Polen,<br />
Rumänien, Schweden, Tschechische Republik, Ungarn, Vereinigtes Königreich.<br />
Die Staaten Großbritannien, Schweden <strong>und</strong> Dänemark wollen nicht teilnehmen. Slowenien<br />
führte am 1. Januar 2007 den Euro als Währung ein. Malta <strong>und</strong> Zypern folgten am<br />
1. Januar 2008. Die Slowakei führte am 1. Januar 2009 den Euro ein <strong>und</strong> als bisher letztes<br />
Mitglied erfüllte Estland 2010 die Kriterien <strong>und</strong> führte am 1. Januar 2011 den Euro<br />
als Währung ein.<br />
Seite 229, Aufgabe 1
Seite 229, Aufgabe 2<br />
2. Erarbeiten Sie für folgende Situation ein Beratungsgespräch:<br />
Sie sind K<strong>und</strong>enberater/in bei einer Krankenkasse. Ein K<strong>und</strong>e kommt zu einem<br />
Beratungsgespräch zu Ihnen. Ihnen liegen folgende Daten vor:<br />
– Ledig, kaufmännischer Angestellter, 34 Jahre alt, monatliches Bruttoeinkommen<br />
1.943 EUR.<br />
– Gehen Sie bei Ihrem Beratungsgespräch auf folgende Aspekte ein:<br />
Krankenversicherungspflicht, Beitragsbemessungsgrenze, gesetzliche Leistungen,<br />
Beitragsabwicklung.<br />
– Krankenversicherungspflichtig, da unter der auf den Monat umgerechneten Jahresarbeitsentgeltgrenze<br />
von 4.125,00 EUR (2011).<br />
– Leistungen sind z.B. Krankenbehandlung, Krankengeld, regelmäßige Untersuchungen.<br />
– Der Beitrag wird vom Bruttolohn abgezogen <strong>und</strong> der Krankenkasse überwiesen.<br />
Seite 231, Aufgabe 2, unten<br />
2. Berechnen Sie nach der Rentenformel den Monatsbeitrag einer Regelaltersrente<br />
anhand folgender Daten:<br />
– Versicherungszeit 36 Jahre. Beitragspflichtiger Bruttoverdienst des Versicherten<br />
2011 = 44.353 EUR. Bruttodurchschnittsverdienst aller Versicherten 2011 = 30.268<br />
EUR. Die für 2010 ermittelten persönlichen Entgeltpunkte sollen als Durchschnittswert<br />
für alle 36 Versicherungsjahre gelten.<br />
– Rentenartfaktor siehe Seite 491 des Lehrbuches.<br />
– Aktueller Rentenwert zur Zeit des Rentenbeginns = 27,20 EUR.<br />
44.353<br />
30.268<br />
= 1,47. Das ist der Durchschnittswert an persönlichen Entgeltpunkten pro Jahr.<br />
1,47 · 36 = 52,75 (53) ist die Summe der persönlichen Entgeltpunkte.<br />
Rentenartfaktor bei Regelaltersrente ist 1,0.<br />
Ergebnis nach Formel:<br />
· · = Monatsrente<br />
PE<br />
53<br />
RF<br />
1,0<br />
AR<br />
27,20 1.441,60 EUR<br />
Seite 232, Aufgabe 2<br />
2. a) Petra Groß hat ihre Monatsabrechnung über ihre Ausbildungsvergütung für<br />
April 2011 erhalten. Ergänzen Sie die vorliegende Abrechnung <strong>und</strong> ermitteln<br />
Sie unter Nachweis des Rechenweges den Auszahlungsbetrag.<br />
Monatsabrechnung<br />
Monat April 2011 Blatt 1<br />
DATENBANK ANGESTELLTE<br />
Monat Kurztext (Einheiten – Satz) Betrag EUR<br />
04 GRUNDBEZUG 882,49<br />
** SUMME BRUTTO/LFD. MONAT 882,49<br />
04<br />
04<br />
04<br />
04<br />
KRANKENVERSICHERUNG 69,72<br />
** SUMME ABZÜGE/LFD. MONAT<br />
** AUSZAHLUNG/LFD. MONAT<br />
b) Erläutern Sie die Regelung der Beitragszahlung für Maik (Aufgabe 1).<br />
7
a) Bruttogehalt 882,49 EUR<br />
Krankenversicherung (8,2%) 72,36 EUR<br />
Arbeitslosenversicherung (1,5%) 13,23 EUR<br />
Rentenversicherung (9,95%) 87,81 EUR<br />
Pflegeversicherung (0,975%)* 8,60 EUR<br />
Auszahlungsbetrag (Stand: Januar 2011) 700,49 EUR<br />
b)<br />
* Seit 1. Juli 2005 haben Kinderlose über 23 Jahre einen Zuschlag von 0,25 % zu zahlen.<br />
Arbeitgeber zahlt Rentenversicherungs- <strong>und</strong> Krankenversicherungsbeiträge.<br />
(RV = 15% <strong>und</strong> KV = 13%)<br />
Seite 236/237, Aufgabe 7<br />
a) – Beitragsfreie Versicherungssumme:<br />
Der Versicherungsnehmer stellt seine Prämienzahlung ein, die angesammelten Sparbeiträge<br />
einschließlich der Zinsen <strong>und</strong> Zinseszinsen bleiben dem Versicherten erhalten.<br />
Er verwendet dieses Deckungskapital für einen neuen Versicherungsvertrag als<br />
Einmalprämie. Bis zum Ablauf der Versicherung ergibt sich durch die Verzinsung eine<br />
neue, allerdings geringere Versicherungssumme (= beitragsfreie Versicherung).<br />
– Rückkaufswert:<br />
Will der Versicherte eine vorzeitige Rückzahlung der eingezahlten Sparbeiträge, so<br />
muss er einen Abzug hinnehmen, da der Versicherer die langfristig geplante Kapitalanlage<br />
kündigen muss. Den Rückzahlungsbetrag nennt man Rückkaufswert.<br />
b) Die dynamische Lebensversicherung will durch Dynamisierung der Versicherungsbeiträge<br />
<strong>und</strong> -leistungen eine laufende Anpassung an die Entwicklung des Einkommensniveaus<br />
erreichen. Die Kaufkraft der Versicherungsleistung bleibt auch für die<br />
Zukunft erhalten.<br />
8<br />
7. Herr Klein hat 1992 eine dynamische Lebensversicherung über eine Versicherungssumme<br />
von 50.000 EUR abgeschlossen, die ihm nach 27 Jahren ausgezahlt<br />
werden soll. Herr Klein überlegt heute, ob er seine Lebensversicherung kündigen<br />
soll, da er zur Zeit einen finanziellen Engpass hat.<br />
Er findet auf der Rückseite des Versicherungsvertrages folgende Tabelle:<br />
Im Jahre Beitragsfreie Versicherungssumme in DM Rückkaufswert in DM<br />
(ab 2002 in EUR) (ab 2002 in EUR)<br />
1993 – 221<br />
1994 2.900 1.243<br />
1995 4.077 1.804<br />
1996 9.430 4.306<br />
1997 14.618 6.890<br />
… … …<br />
2008 31.821 21.266<br />
2009 33.649 23.217<br />
2010 35.412 25.227<br />
2011 37.140 27.323<br />
a) Erklären Sie die oben aufgeführte Tabelle.<br />
b) Erläutern Sie den Begriff „dynamische Lebensversicherung“.