Verwaltungsstrukturreform - Luth. Kirche in Oldenburg

4 Veränderungsbilanz 45
Hinzu kommen die sprungfixen Sachkosten für die Schließung von Standorten.
Sprungfix bedeutet, dass die Kosten nicht linear sinken, sondern sprunghaft z.B. mit
Aufgabe eines Gebäudes.
Betrachtet man nur die VbEs des beschlossenen Konzeptes und vergleicht diese mit
den Daten aus 2004, erkennt man, dass als Einsparungen 16,4 % erreicht werden
können (siehe Abbildung 14).
Veränderungsbilanz auf Basis von VbE.
2004
171,9
SOLL
Δ
143,7 – 16,4 %
Abbildung 14:Veränderungsbilanz Gemeinsame Kirchenverwaltung auf Basis von VbEs (inkl. 1
VbE für die Einführung der PMS).
Allerdings ist zu berücksichtigen, dass möglicherweise bei der Umsetzung des
Konzeptes in Einzelfällen Stellenrundungen vorgenommen werden müssen bzw. nicht
umgehend umgesetzt werden können (betriebsbedingte Kündigungen sollen nicht
erfolgen).
4.3 Erste Schritte im Rahmen der bestehenden
Beschlussfassung
Gemeinsame Haushaltsplanung 2008
Auf Grund der gefassten Beschlüsse der Synode vom 16. November 2006 zur
Verwaltungsstrukturreform (RDS sind unselbständige Außenstellen) und der
Finanzierung aus dem landeskirchlichen Haushalt wurde die Haushaltsplanung 2008
durch die Finanz- und die Prüfungsabteilung des OKR in Abstimmung mit den heutigen
Verwaltungsstellen vorgenommen. Damit wurden die Verwaltungsstellen um diesen
Teil der Haushaltsplanung entlastet und auf zentraler Ebene zusammengeführt. Bei der
aufwändigen Planungsarbeit wurden die Verwaltungsstellen um Unterstützung gebeten
und eine Abstimmung dieser Planzahlen mit den Verwaltungsleitungen vor Ort
zugesagt. Ein entsprechendes Rundschreiben wurde versandt.
Die Haushaltsplanung 2008 berücksichtigt, dass künftig je Kirchenkreis nur noch eine
Regionale Dienststelle (RDS) vorgesehen ist. Die Aufstellung folgt der Zielsetzung
einer künftig einheitlichen Struktur und stellt somit die Zusammenfassung der
bisherigen kirchenverwaltenden Stellen dar. Die Regionalen Dienststellen sind im
landeskirchlichen Haushalt in der Kostenstelle 7600.00 kumuliert dargestellt (siehe
Abbildung 15: Gemeinsamer Haushaltsplan 2008). Jede einzelne Regionale
Dienststelle bildet dabei jeweils ein Objekt im Haushalt der Ev.-Luth. Kirche in
Oldenburg (z. B. RDS Ammerland 7600.01 oder RDS Wesermarsch 7600.06).
Bei der Ermittlung der Planzahlen 2008 sind die Rechnungsergebnisse 2006 sowie die
Planzahlen 2007 der einzelnen Verwaltungsstellen als Basiswerte zu Grunde gelegt