Immobilienbewirtschaftung - Allbau

Rückstellungen
Der Rechnungszinsfuß für die Ermittlung der Pensionsrückstellungen
zum 31.12.2011 beträgt je nach Laufzeit
zwischen 4,24 % und 4,69 %. Die Rentendynamik wurde mit
2,0 % p.a. berücksichtigt. Die Berücksichtigung der Gehaltsdynamik
und der Fluktuation entfällt.
Für die Abzinsung der sonstigen Rückstellung betragen
die Zinssätze für 2011 je nach Rest-laufzeit 3,82 % bis 4,85 %.
Sonstige Rückstellungen Bestand Bestand
31.12.2011 31.12.2010
€
€
Unterlassene Instandhaltung1 Jahresabschluss/Veröffentlichung
Aufbewahrungspflicht
Gewährleistungsverpflichtungen
Beihilfe
Rechtsstreit
Rechtsanwaltshonorar
Ausstehende Beraterhonorare
Noch zu erwartende Baukosten
Sonstige Rückstellungen
Gesamtbetrag
Verbindlichkeiten
In 2009 wurden durch den Allbau drei derivative Finanzinstrumente
(Forward-Rate-Zinsswaps) getätigt. Hierbei
handelt es sich um die Kategorie zinsbezogener Geschäfte.
Die Laufzeiten liegen in einem Zeitraum vom 30.06.2013 bis
zum 30.06.2023. Die Festzinssätze liegen in einer Bandbreite
von 4,65 % bis 4,75 %. Der Umfang der Geschäfte beläuft sich
auf insgesamt 23,0 Mio. €. Die auf Basis der €-SWAP-Kurve
bewerteten beizulegenden Zeitwerte betragen insgesamt
-3.947.528,26 €.
In 2010 wurden durch den Allbau zwei derivative Finanzinstrumente
(Forward-Rate-Zinsswaps) getätigt. Hierbei
handelt es sich um die Kategorie zinsbezogener Geschäfte.
Die Laufzeiten liegen in einem Zeitraum vom 31.12.2010 bis
zum 29.12.2023. Die Festzinssätze liegen in einer Bandbreite
2.615.810,29
134.500,00
25.020,13
109.401,48
37.000,00
55.000,00
19.040,00
9.921,63
1.914.892,95
23.500,00
4.944.086,48
3.530.597,51
125.000,00
22.946,86
174.551,84
25.000,00
178.500,00
0,00
83.404,13
2.396.344,40
0,00
6.536.344,74
1 inkl. Rückstellung für die Beseitigung
festgestellter Undichtigkeiten bei
Abwasserleitungen
von 2,6 % bis 2,76 %. Der Umfang der Geschäfte beläuft sich
auf insgesamt 11,0 Mio. €. Die auf Basis der €-SWAP-Kurve
bewerteten beizulegenden Zeitwerte betragen insgesamt
-361.711,81 €
Im Berichtsjahr wurde eine weitere Forward Rate-Zinsswap-
Vereinbarung abgeschlossen. Hierbei handelt es sich um
die Kategorie zinsbezogener Geschäfte. Die Laufzeit liegt
zwischen dem 31.01.2012 und 31.01.2022. Der Festzinssatz
beträgt 3,58 %. Der Umfang des Geschäfts beläuft sich auf
3,6 Mio. €. Der auf Basis der EUR-SWAP-Kurve bewertete
beizulegenden Zeitwerte beträgt -335.290,02 €.
Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten
betreffen mit 72.878 T€ die Aktionärin Sparkasse Essen bzw.
18.343 T€ die Aktionärin National-Bank AG, Essen.
39