Abschlussbericht der Kommission zur Reform des ...

- 151 -- Die Übertragung kalkulatorischer Alterungsrückstellungen zerstört eine Grundfunktionder lebenslangen Krankenversicherungsverträge, nämlich die Absicherung gegen Prämienänderungenauf Grund dauerhafter Verschlechterungen des Gesundheitszustandes– sog. Prämienversicherungsfunktion (S. 303).- Die aus wirtschaftstheoretischer Sicht ideale individualisierte Mitgabe der Alterungsrückstellungerscheint als sehr problematisch, wenn der aktuelle Gesundheitszustand nichtkostengünstig gerichtlich verifiziert werden kann (S. 304).- Da die Implementierung von Rückstellungstransfers, die nach dem Gesundheitszustanddifferenziert sind, sich als hochgradig problematisch erweist, liegt der Schwerpunkt derwirtschaftstheoretischen Studie auf der Untersuchung von Transfers, die vom Gesundheitszustandunabhängig sind (S. 304). Im Hauptszenario wechseln ausschließlich guteRisiken und werden schlechte Risiken durch die entstehenden Wechselverluste abgeschreckt;dem Interesse schlechter Risiken wird insoweit gedient, als sie keine Prämienerhöhungenaufgrund der Risikoentmischung durch die Abwanderung guter Risikenerleiden (S. 305). Letztlich führt das Modell zur Übertragung der kalkulatorischen Alterungsrückstellungabzüglich eines Abschlags (S. 306).- In einem weiteren Modell wird die Alterungsrückstellung in eine „Prämienversicherung“und eine „Rentenversicherung“ zerlegt, letztere soll übertragbar gestaltet sein. Die Höhedes übertragbaren Teils hängt von unterstellten Wahrscheinlichkeiten ab, mit denen guteRisiken im Zeitablauf ihren Status verlieren und zu schlechten Risiken werden (S. 306).Zur Umsetzung sind Datengrundlagen erforderlich, die bisher nicht existieren (S. 307).Außerdem ergibt sich das Problem unvorhergesehener Kostensteigerungen im Gesundheitswesen,die allerdings durch den gesetzlichen Beitragszuschlag neutralisiert werdensollen. Hierbei wird unterstellt, dass der Kapitalstock, der aus dem gesetzlichen Zuschlaggebildet wurde, genau wie die Alterungsrückstellung gleichzeitig der Prämienversicherungund der Rentenversicherung dient, also einen übertragungsfähigen und einennicht übertragungsfähigen Anteil besitzt (S. 307).- Die Untersuchung alternativer institutioneller Arrangements der Vorfinanzierung derKrankheitskosten im Alter kommt zu keinem positiven Ergebnis (S. 308).Im Ergebnis stellt das ifo-Institut nach eigener Einschätzung ein wirtschaftstheoretischesModell vor, für dessen Umsetzung die erforderlichen Datengrundlagen nicht vorhanden sind.Damit bleibt die für die versicherungstechnische Durchführbarkeit entscheidende Frage un-