Abschlussbericht der Kommission zur Reform des ...

- 148 -schlossen ist (§ 178i Abs. 1 Satz 1 VVG; § 257 Abs. 2a Nr. 4 SGB V). Zusätzliche Beitragserhöhungenwären die Folge, die zu einem weiteren Abwandern der relativ besseren Risikenführen würden, bis schließlich im Versichertenkollektiv nur noch Schwerstrisiken verblieben,deren Versicherungsschutz nicht mehr bezahlbar wäre. Die vom Aufsichts-, Bilanz-, SozialundEuroparecht geforderte dauerhafte Erfüllbarkeit der Verpflichtungen aus den Versicherungsverträgenwäre nicht mehr gegeben. Deshalb ist daran festzuhalten, dass die kalkulierteAlterungsrückstellung nicht übertragen werden kann.Die nachteilige Risikoselektion könnte theoretisch verhindert oder verringert werden, wennfür die PKV-Unternehmen gleichzeitig ein gesetzlicher Kontrahierungszwang und ein unternehmensübergreifenderRisikoausgleich eingeführt würde. Die Expertenkommission hathiergegen Bedenken vorgebracht (Gutachten, Abschnitt 14.4.2), die im Lichte der neuerensozialpolitischen Entwicklungen allerdings zu überdenken sind (dazu unten Ziff.1.3.2.4.2.3.5).1.3.2.4.2.3.2 Individuelle prospektive AlterungsrückstellungDie Expertenkommission (Gutachten, Abschnitt 14.4.3) hat sich auch mit der Übertragungeiner individuellen prospektiven Alterungsrückstellung befasst. Darunter wird derjenigeRückstellungsbetrag verstanden, der „für den einzelnen Versicherten aufgrund seines Gesundheitszustandeserforderlich ist, um unter Hinzunahme der für ihn kalkulierten künftigenBeiträge die speziell bei ihm zu erwartenden Versicherungsleistungen finanzieren zu können“.Weil die zu Versicherungsbeginn durchschnittlich gleichen Risiken eines Versichertenkollektivssich nach einer gewissen Versicherungsdauer auf natürliche Weise – infolge desunterschiedlichen Auftretens von Krankheiten – in Gruppen schlechterer und besserer Risikendifferenzieren, benötigen die Gruppen schlechterer Risiken im Falle eines Versicherungswechselseinen größeren Teil der Alterungsrückstellung als die Gruppen besserer Risiken.Demgemäß soll die mitzugebende Alterungsrückstellung bei guten Risiken gering undbei schlechten Risiken hoch sein. Da wegen des individuell unterschiedlich hohen Rückstellungsbetragssowohl gute als auch schlechte Risiken die Möglichkeit des Wechsels zu einemanderen Versicherer haben, tritt nach Meinung der Expertenkommission (Gutachten, Abschnitt14.4.3.1 – vierter Absatz) unter den gemachten Annahmen keine negative Risikoselektionfür den abgebenden Versicherer auf.Zur Frage der Ermittlung der individuellen prospektiven Alterungsrückstellung wurden in derKommission folgende Ansätze vorgetragen: