GesCHäFTsbeRiCHT 2011 - Mobimo

8. WandelanleiheAm 30. Juni 2010 wurde eine Wandelanleihe im Umfang von CHF 175 Mio. mit Laufzeit bis zum 30. Juni 2014 ausgegeben. Die Verzinsung beträgt 2,125 %.Für weitere Ausführungen vgl. den Anhang zur Konzernrechnung, Erläuterung 12.9. RisikobeurteilungDie Erfordernisse des Risikomanagements erfüllt der Verwaltungsrat mit dem Audit & Risk Committee (AC). Die Hauptaufgabe des AC ist es, den Verwaltungsratdurch Vorbereitungen, Prüfungen und Abklärungen zu unterstützen. Die vier Tätigkeitsbereiche des Audit & Risk Committee sind:Budgetierung, Abschlusserstellung, externe Revision und externe Schätzung,Risikomanagement und internes Kontrollsystem (IKS), inkl. Einhaltung von Gesetzen, Verordnungen und internen Richtlinien (Compliance),Finanzierung,Steuern.In der Berichtsperiode hat das AC zusammen mit dem Management ein Risikoinventar erstellt, welches die wesentlichen Risiken nach Risikobereichen enthält.Pro Risiko werden Risk Owner, Auswirkungen und umgesetzte Massnahmen analysiert und nach den Kriterien Wahrscheinlichkeit, finanzielle Auswirkungen undImageschaden bewertet. Sofern nötig werden weitere Massnahmen definiert, um das beurteilte Risiko weiter zu bewirtschaften.10. Solidarbürgschaften / GarantieverpflichtungenDie Mobimo Holding AG bildet zusammen mit der Mobimo AG, der Mobimo Management AG, der O4Real AG, JJM Participations SA, LO Holding Lausanne-Ouchy SA, LO Gestion SA, LO Immeubles SA und FLON Events Sàrl eine Mehrwertsteuergruppe. Für die daraus entstehenden Schulden haftet sie solidarisch.Im Rahmen einer externen Finanzierung mit einer Bank ist die Mobimo Holding AG eine Solidarbürgschaft mit einer Gruppengesellschaft über CHF 20 Mio.eingegangen. Ebenfalls im Rahmen einer externen Finanzierung hat sich die Mobimo Holding AG mittels einer Patronatserklärung verpflichtet, dafür besorgtzu sein, dass die Mobimo AG mindestens ein Eigenkapital von CHF 100 Mio. aufweist. Im Weiteren bürgt die Mobimo Holding AG bei einzelnen Bauprojektensolidarisch mit Gruppengesellschaften für Leistungen (Zahlungen) aus Werkverträgen zugunsten von Totalunternehmen.11. Umstrukturierung – Verrechnung Beteiligungsertrag mit AbschreibungIm Berichtsjahr wurde im Rahmen einer Umstrukturierung innerhalb der Mobimo-Gruppe ein Teil der Vermögenswerte der Mobimo Finance Ltd. mittels einerSach- bzw. Substanzdividende per 10. Juni 2011 in die Mobimo Holding AG eingebracht. Da es sich hierbei nicht um eine Transaktion mit Dritten handelte,wurde der daraus resultierende Beteiligungsertrag von TCHF 464 312 vollumfänglich mit dem Abschreibungsaufwand in gleicher Höhe auf der BeteiligungMobimo Finance Ltd. verrechnet.Anschliessend wurden die Beteiligungen der Mobimo Finance Ltd. und der O4Real AG zu Buchwerten auf die LO Holding Lausanne-Ouchy AG übertragen.Geschäftsbericht 2011117