PDF, 1 MB - Pfleiderer AG
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konzernabschluss anhang pfleiderer ag 105<br />
In nachfolgender Tabelle wird die Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen Steueraufwand<br />
vorgenommen. Zur Ermittlung des erwarteten Steueraufwands wird das Ergebnis vor<br />
Steuern mit dem im Geschäftsjahr gültigen Gesamtsteuersatz multipliziert:<br />
2002 2001<br />
Tsd. Euro Tsd. Euro<br />
Konzernergebnis vor Steuern 33.629 55.224<br />
Erwarteter Steueraufwand bei Steuersatz 37,5% (2001: 38,0%) 12.611 20.985<br />
Erhöhung/Verminderung des Steueraufwands<br />
aufgrund von:<br />
Steuersatzdifferenzen Ausland – 2.086 – 2.831<br />
Änderungen des Steuersatzes – 630 0<br />
Nicht abzugsfähige Betriebsausgaben 265 810<br />
Nicht abzugsfähige Abschreibungen auf Beteiligungen 1.969 0<br />
Steuerfreie Einnahmen – 984 – 790<br />
Vorjahressteuern – 351 677<br />
Erhöhung der Wertberichtigung auf latente Steuern 10.375 0<br />
Sondereffekte aus Abgrenzung fortzuführender und<br />
nicht-fortzuführender Aktivitäten – 6.533 – 7.145<br />
Sondereffekt latente Steuern Polen – 1.578 0<br />
Sonstiges 142 – 2.526<br />
Tatsächlicher Steueraufwand 13.200 9.180<br />
Zum 31. Dezember 2002 bestehen im Konzern inländische körperschaftsteuerliche Verlustvorträge<br />
von 188.062 Tsd. Euro (Vj. 45.826 Tsd. Euro) und inländische gewerbesteuerliche<br />
Verlustvorträge von 80.813 Tsd. Euro (Vj. 37.610 Tsd. Euro) sowie ausländische Verlustvorträge<br />
von 2.937 Tsd. Euro (Vj. 3.450 Tsd. Euro). Inländische Verluste sind nach den am Bilanzstichtag<br />
bestehenden gesetzlichen Regelungen zeitlich und der Höhe nach unbegrenzt vortragsfähig.<br />
Von den ausländischen Verlustvorträgen sind 2.937 Tsd. Euro bis ins Jahr 2007 nutzbar.<br />
Wertberichtigungen aktiver latenter Steuern wurden in Höhe von 43.420 Tsd. Euro<br />
(Vj. 0 Tsd. Euro) vorgenommen, im Wesentlichen für steuerliche Verlustvorträge, wenn hinsichtlich<br />
der Realisierbarkeit in einem überschaubaren Zeitraum aufgrund der Sach- und<br />
Rechtslage sowie der verfügbaren Informationen Unsicherheit besteht. Die heutige Einschätzung<br />
bezüglich der Werthaltigkeit der aktiven latenten Steuern kann sich in Abhängigkeit von<br />
der Ertragslage zukünftiger Jahre ändern und höhere oder niedrigere Wertberichtigungen<br />
erforderlich machen.
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