Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

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94 Konzernanhang der Delticom AG : Erläuterungen zur Bilanz4.Tranche3.Tranche2.Tranche1.TrancheAusgabedatumLaufzeitSperrfristAusübungspreisAnzahl ausgegebener OptionenAnzahl ausgeübter OptionenAnzahl verfallener OptionenAusstehend zum 31.12.2012Ausübbar zum 31.12.201230.03.200910 Jahre2 Jahre12,88 €15.0000015.00015.00025.11.200810 Jahre2 Jahre12,23 €37.5008.000029.50029.50008.05.200810 Jahre2 Jahre13,19 €37.5000037.50037.50022.11.200710 Jahre2 Jahre19,81 €15.8100015.81015.810Die beizulegenden Zeitwerte der Optionen wurden mit Hilfe eines Binomialmodells ermittelt. Hierbeiwerden mittels eines binomialen Entscheidungsbaums mögliche Entwicklungen der Aktie der DelticomAG modelliert.Der Ansatz der erwarteten Volatilität basiert auf den historischen Kursdaten der Aktie der DelticomAG. Die erwartete Laufzeit der gewährten Optionsrechte ergibt sich aus der Restlaufzeit des Dienstvertragsdes Mitglieds des Vorstands. Der risikolose Zinssatz wurde auf Basis von Zinssätzen für (hypothetische)Null-Kupon-Anleihen ohne Kreditausfallrisiko mit entsprechenden Restlaufzeiten bestimmt.4.Tranche3.Tranche2.Tranche1.TrancheBeizulegender Zeitwert je Option zum GewährungszeitpunktBeizulegender Gesamtzeitwert der Optionsrechtezum GewährungszeitpunktZu berücksichtigender Aufwand aus dem Optionsprogramm imGeschäftsjahr 2012Erwartete Laufzeit der gewährten OptionsrechteErwartete durchschnittliche jährliche Dividendenrenditeje StückaktieRisikoloser ZinssatzAktienkurs zum GewährungszeitpunktAusübungspreisErwartete Volatilität3,18 €47.700,00 €0,00 €3,36 Jahre5,00%1,80%13,63 €12,88 €42,00%3,27 €122.500,00 €0,00 €3,70 Jahre5,00%2,57%12,83 €12,23 €44,00%3,75 €140.750,00 €0,00 €4,25 Jahre5,00%4,31%13,41 €13,19 €45,00%6,47 €102.291,00 €0,00 €4,71 Jahre3,00%3,90%19,65 €19,81 €45,00%(21) Direkt im Eigenkapital erfasste Aufwendungen und ErträgeDie in der bilanziellen Umrechnungsdifferenz entstandenen Währungsabweichungen der TochtergesellschaftenDelticom Tyres Ltd., NETIX S.R.L. sowie Delticom North America Inc. wurden in den Ausgleichspostenaus der Währungsumrechnung eingestellt.(22) GewinnrücklagenDie Gewinnrücklage besteht ausschließlich aus der gesetzlichen Rücklage, die gemäß §-150-AktG beider AG zu bilden ist.(23) BilanzgewinnDie Gewinnvorträge sind im Konzernbilanzgewinn erfasst. Die Entwicklung ist dem Eigenkapitalspiegelzu entnehmen.
Konzernanhang der Delticom AG : Erläuterungen zur Bilanz95Schulden(24) FinanzschuldenBei den Finanzschulden handelt es sich um ein mittelfristiges Annuitätendarlehen und um die Inanspruchnahmevon kurzfristigen Kreditlinien.(25) RückstellungenIm Einzelnen setzen sich die Rückstellungen wie folgt zusammen:in Tausend €01.01.2012VerbrauchAuflösungZuführung31.12.2012SteuerrückstellungenSonstige Rückstellungen langfristigSonstige RückstellungenGesamt3.839302.7216.5903.62302123.8363201.1191.1512491243557274321541.7452.330Die sonstigen Rückstellungen beinhalten u.a. Kosten für zu erwartende Stornierungen von Kundenbestellungenim Versandgeschäft innerhalb der Rückgabefrist, noch zu entrichtende Entsorgungsgebührenund Aufwendungen für Rechtsstreitigkeiten. Die sonstigen Rückstellungen und Steuerrückstellungenhaben eine Laufzeit von weniger als einem Jahr. Bei den langfristigen Rückstellungen liegt die Fälligkeitüber einem Jahr.Unter den langfristigen Rückstellungen werden die Kosten für die Erfüllung der gesetzlichen Aufbewahrungsverpflichtungfür Geschäftsunterlagen ausgewiesen. Der Abzinsungsprozentsatz beträgt 5,5-%(Vorjahr: 5,5-%). Des Weiteren werden hier die langfristigen Anteile der erfolgsabhängigen Vorstandsvergütungausgewiesen.Die Steuerrückstellungen betreffen im Wesentlichen die Ertragsteuern des Berichtsjahres und werdennicht abgezinst.(26) Latente SteuerverbindlichkeitenDie latenten Steuerverbindlichkeiten werden in Höhe von 38-Tsd.-€ (Vorjahr: 39-Tsd.-€) nach mehr als12 Monaten realisiert.(27) Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungenin Tausend €Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungendavon Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Kategorie: Personen in Schlüsselpositionen)davon Verbindlichkeiten gegenüber nahestehenden Unternehmen und Personen (Kategorie: Nicht konsolidierteTochtergesellschaften)201274.8147116201168.25012597Sämtliche Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen haben eine Fälligkeit von bis zu einemJahr.
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Kennzahlen01.01.2012- 31.12.201201.
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Inhalt2 Brief an die Aktionäre5 Be
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Brief an die Aktionäre3von links:
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Bericht des Aufsichtsrats5Bericht d
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