Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

Konzernlagebericht der Delticom AG : Risikobericht49Kontrollsystems. Vereinbarungsgemäß berichtet der Abschlussprüfer unverzüglichdem Vorsitzenden des Aufsichtsrats alle für die Aufgaben des Aufsichtsrats wesentlichenFeststellungen und Vorkommnisse, die sich aus der Abschlussprüfungergeben.KonzernrechnungslegungAufgrund des wesentlichen Gewichts der Delticom AG innerhalb des Konzernsist der Rechnungslegungsprozess zentral organisiert. Das Konzern-Rechnungswesender Delticom AG erstellt die Konzernabschlüsse gemäß den InternationalFinancial Reporting Standards (IFRS). Wir haben hierzu Konzernrichtlinien für diefolgenden Themen aufgestellt:• allgemeine Bilanzierungsgrundsätze und -methoden•Regelungen zu Bilanz, Gewinn-und-Verlust-Rechnung, Gesamtergebnisrechnung,Anhang, Lagebericht, Kapitalflussrechnung, Eigenkapitalveränderungsrechnungund Segmentberichterstattung• Anforderungen, die sich aus der in der Europäischen Union geltendenRechtslage ergeben• konkrete formale Anforderungen an den Konzernabschluss• KonsolidierungskreisZusätzlich geben die Konzernrichtlinien konkrete Anweisungen, wie der Konzern-Verrechnungsverkehr abgebildet, abgerechnet und entsprechende Salden abgestimmtwerden.IT-gestützte ArbeitsabläufeDie Abschlüsse der einbezogenen Gesellschaften werden mit Hilfe von IT-gestütztenArbeitsabläufen erfasst. Diese beinhalten ein Berechtigungskonzept, Prüfroutinenund Versionskontrollen. Neben manuellen Prozesskontrollen unter Anwendungdes "Vier-Augen-Prinzips" kontrollieren wir die Prozesse auch softwaregestützt.Für die eigentlichen Berechnungen verwenden wir ein integriertes Buchhaltungs-und Konsolidierungssystem.