Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

48 Konzernlagebericht der Delticom AG : Risikoberichtprüfung und Inkasso. Ausfälle im Großhandel beschränken wir so weit wie möglichdurch Kreditversicherungen.Rechtliche RisikenRechtsstreitigkeiten können sich negativ auf die Delticom-Gruppe auswirken.Um schon im Vorfeld hinsichtlich marken-, urheber-, vertrags- oder haftungsrechtlicherFragen beraten zu sein, beschäftigt Delticom einen eigenen Syndikusanwaltund arbeitet mit renommierten Kanzleien im In- und Ausland zusammen.Delticom betreibt in diesem Zusammenhang eine angemessene Rückstellungspolitik.Gesamtaussage zur RisikosituationDelticom besitzt ein umfangreiches, gut integriertes und gut funktionierendesRisikofrüherkennungs- bzw. Risikomanagementsystem. Mögliche Risikopotenzialewurden im abgelaufenen Geschäftsjahr frühzeitig erkannt und umgehend an denVorstand gemeldet, so dass schnell gezielte Gegenmaßnahmen ergriffen werdenkonnten. Systeme und Prozesse im Bereich des Risikomanagements haben sichbewährt; sie werden kontinuierlich weiterentwickelt.Gegenwärtig können wir keine Einzelrisiken erkennen, die den Bestand des Unternehmensgefährden. Die Gesamtsumme der Risiken stellt keine Gefahr fürden Fortbestand der Delticom dar.Rechnungslegungsbezogenes IKS und RMSBeschreibung der wesentlichen Merkmale des rechnungslegungsbezogenen internenKontrollsystems (IKS) und Risikomanagementsystems (RMS) in Hinsicht aufden (Konzern-)Rechnungslegungsprozess (§ 289 Abs. 5 und § 315 Abs. 2 Nr -5HGB)In Ergänzung zu den oben bereits getroffenen Aussagen zum Risikomanagementkönnen die wesentlichen Merkmale des internen Kontroll- und Risikomanagementsystemsim Hinblick auf den (Konzern-)Rechnungslegungsprozess wie folgt beschriebenwerden:OrganisationDas rechnungslegungsbezogene interne Kontrollsystem erstreckt sich auf dieAbteilungen Controlling, Recht, Rechnungswesen und Treasury, deren Verantwortungsbereicheinnerhalb des Kontrollsystems eindeutig zugeordnet sind. DasKontrollsystem erfasst alle erforderlichen Grundsätze, Verfahren und Maßnahmen,um die Wirksamkeit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsgemäßheit der Rechnungslegungzu sichern und die maßgeblichen rechtlichen Vorschriften einzuhalten.Rolle des Vorstands undAufsichtsratsDer Vorstand ist für die Umsetzung und Einhaltung der gesetzlichen Regelungenverantwortlich. Er berichtet dem Aufsichtsrat regelmäßig über die finanzielle Gesamtlageder Delticom. Der Aufsichtsrat überwacht die Wirksamkeit des internen