Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

16 Konzernlagebericht der Delticom AG : Unternehmenssteuerung und StrategieUnternehmenssteuerung und StrategieWir konzentrieren uns auf unser Kerngeschäft: Verkauf von Ersatzreifen in Europa. Die Produktpalettewird fortlaufend erweitert, die geografische Basis ausgedehnt. Das Unternehmenunterhält für das Geschäft mit Endkunden keine Niederlassungen, sondern verkauft ausschließlichonline. Geliefert wird sowohl aus eigenen Lagern heraus als auch im Streckengeschäftaus den Lagern Dritter. Umsatz und EBIT sind gleichberechtigte Steuerungsgrößen,sie werden ergänzt durch Leistungskennzahlen aus der Wertschöpfungskette.Unternehmensinternes SteuerungssystemFinanzielle ZieleWir steuern das Gesamtunternehmen und die einzelnen Bereiche mit finanziellenund nichtfinanziellen Zielen. Wesentliche finanzielle Ziele:• Umsatz und Umsatzwachstum der Gruppe werden entlang der Segmentierungnach E-Commerce und Großhandel erfasst. Der aktuelle Umsatz wird unterjährigmit kurz- und mittelfristigen Zielvorgaben abgeglichen.•Bereichsleiter und Shopmanager steuern ihr Geschäft nach Absatz, Umsatzund den direkt zurechenbaren Kosten wie Transportkosten, Kosten der Lagerhaltungund Marketingkosten. Quartalsweise und jährliche Deckungsbeiträgesind Bestandteil der Zielvereinbarungen.• Für Delticom als Ganzes ist das operative Vorsteuerergebnis (EBIT) die wesentlicheSteuerungsgröße.LiquiditätZusätzlich stellen die aktuelle und die rollierend vorausgeplante Liquidität wichtigeSteuerungsgrößen im täglichen Geschäft dar. Ziele und Instrumente des Liquiditätsmanagementssind im Abschnitt Organisation – Liquiditätsmanagementaufgeführt.Net Working CapitalEin besonderes Augenmerk gilt auch dem Net Working Capital, das die Mittelbindungin Forderungen aus Lieferungen und Leistungen, Vorräten und Verbindlichkeitenaus Lieferungen und Leistungen in einer Kennzahl zusammenfasst (sieheAbschnitt Finanz- und Vermögenslage – Working Capital).Capital EmployedDas betriebsnotwendige Kapital oder "Capital Employed" ergibt sich aus demlangfristigen Anlagevermögen, dem Net Working Capital und der Nettoliquidität(siehe Abschnitt Finanz- und Vermögenslage – Bilanzstruktur). Es belief sich zum31.12.2012 auf 65,6-Mio.-€ (Vorjahr: 79,1-Mio.-€).ROCEAls Kennzahl für die wertorientierte Unternehmensführung verwenden wir denReturn on Capital Employed (ROCE), der das EBIT (2012: 32,6-Mio.-€, 2011: