Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

104 Konzernanhang der Delticom AG : Sonstige AngabenAngaben zur KapitalflussrechnungDie Konzern-Kapitalflussrechnung wurde gemäß IAS-7 erstellt. Mit ihrer Hilfe soll beurteilt werden, inwiefernder Konzern Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente erwirtschaftet. Dabei werden dieZahlungsströme in Finanzmittelveränderungen aus laufender Geschäftstätigkeit, Investitions- und Finanzierungstätigkeitaufgeteilt. Die Darstellung der Zahlungsströme aus laufender Tätigkeit erfolgtdabei mittels der sogenannten indirekten Methode, bei der der Jahresüberschuss um nicht zahlungswirksameVorgänge modifiziert wird. Der Finanzmittelbestand setzt sich zusammen aus Barmitteln undGuthaben bei Kreditinstituten. Der Posten Liquidität beinhaltet zusätzlich zum Finanzmittelbestanddie Wertpapiere.