Geschäftsbericht 2012 - Delticom AG

Konzernanhang der Delticom AG : Erläuterungen zur Bilanz97Die Nettogewinne beziehungsweise -verluste aus Finanzinstrumenten stellen sich wie folgt dar:in Tausend €Darlehen und Forderungen (LaR)Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte (AfS)Zu Handelszwecken gehaltene Vermögenswerte/Verbindlichkeiten (FAHfT + FLHfT)Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertete finanzielle Verbindlichkeiten (FLAC)davon ZinsergebnisSumme2012–2.2260–478–943–73–3.6472011–1.53727368233–40–909Der beizulegende Zeitwert von Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten, kurzfristigen Forderungen,Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstigen kurzfristigen finanziellenVermögenswerten und Verbindlichkeiten entspricht aufgrund der kurzen Restlaufzeit annähernd demBuchwert. Bei der Tochtergesellschaft Tyrepac Pte. Ltd., Singapur, entspricht der beizulegende Zeitwertzum Bilanzstichtag den Anschaffungskosten für diese Beteiligung. Der Buchwert der derivativen Finanzinstrumenteentspricht dem beizulegenden Zeitwert.Das maximale Ausfallrisiko ist durch den in der Bilanz angesetzten Buchwert jedes finanziellen Vermögenswerteseinschließlich der derivativen Finanzinstrumente abzüglich der zum Bilanzstichtag berücksichtigtenWertberichtigungen auf diese Vermögenswerte ersichtlich. Da bei Derivaten die Vertragspartnerrenommierte Finanzeinrichtungen sind, geht der Konzern davon aus, dass diese ihre Verpflichtungenerfüllen.Die Finanzinstrumente der Kategorie zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte in Höhevon 826-Tsd.-€, der Kategorie Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Vermögenswerte in Höhe von74-Tsd.-€ sowie der Kategorie Zu Handelszwecken gehaltene finanzielle Verbindlichkeiten in Höhe von29-Tsd.-€ haben wir in der Fair-Value-Hierarchie in Stufe 2 eingeordnet.Für die Stufe 2 ist Bedingung, dass ein Börsen- oder Marktpreis für ein ähnliches Finanzinstrumentvorliegt bzw. dass die Berechnungsparameter auf Daten aus beobachtbaren Märkten basieren. Finanzinstrumente,bei denen Bewertungsmethoden angewendet werden, für welche die signifikanten Eingangsparameternicht aus Daten aus beobachtbaren Märkten resultieren (Stufe 3 der Fair-Value-Hierarchie)liegen nicht vor.Die Nettogewinne und -verluste aus Darlehen und Forderungen enthalten Veränderungen in den Wertberichtigungen,Gewinne und Verluste aus dem Abgang, Zahlungseingänge, Wertaufholungen auf ursprünglichwertberichtigte Darlehen und Forderungen sowie aus Währungsumrechnungen.Die Nettogewinne aus zur Veräußerung verfügbaren finanziellen Vermögenswerten umfassen im sonstigenErgebnis erfasste Wertänderungen in Höhe von 0-Tsd.-€ (Vorjahr: 12-Tsd.-€) sowie die erfolgswirksameAuflösung der Neubewertungsrücklage in Höhe von 0-Tsd.-€ (Vorjahr: –27-Tsd.-€) durch denVerkauf von Wertpapieren.Die Nettogewinne und -verluste aus zu Handelszwecken gehaltenen finanziellen Vermögenswerten undfinanziellen Verbindlichkeiten enthalten Marktwertveränderungen der derivativen Finanzinstrumente,für die kein Hedge Accounting angewendet wird, sowie unterjährige Gewinne und Verluste bei Fälligkeit.