Scholz, GmbHG, 10. Auflage - Leseprobe - Verlag Dr. Otto Schmidt
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459 460 §52 Aufsichtsrat Im Blick auf die Zusammensetzung wird empfohlen, dass der Prüfungsausschuss aus drei bis sechs Mitgliedern besteht 1 . Dabei ist sicherzustellen, dass die Mitglieder des Ausschusses fachlich geeignet sind, also insbesondere über „fundierte Kenntnisse auf den Gebieten des Finanz- und Rechnungswesens“ und – was gelegentlich vernachlässigt wird – auf dem Gebiet des Bilanzrechts verfügen. Arbeitnehmervertreter müssen nicht zwingend in den Prüfungsausschuss aufgenommen werden, wenn es für die Abweichung vom Paritätsgebot einen sachlich gerechtfertigten Grund gibt 2 (s. Rdnr. 452). Zum Vorsitz im Prüfungsausschuss sieht der Deutsche Corporate Governance Kodex als Anregung vor, dass weder der Vorsitzende des Aufsichtsrats, Ziff. 5.2 Satz 2, noch ein ehemaliges Vorstandsmitglied, Ziff. 5.3.2 Satz 3, diesen übernehmen sollten. XI. Pflichten, Verantwortung und Haftung der Aufsichtsratsmitglieder Schrifttum: Abeltshauser, Leitungshaftung im Kapitalgesellschaftsrecht, 1998; Altmeppen, Die Einflussrechte der Gemeindeorgane in der kommunalen GmbH, NJW 2003, 2561; Altmeppen, Der Prüfungsausschuss – Arbeitsteilung im Aufsichtsrat, ZGR 2004, 390; Alversammer, Die Sorgfaltspflicht der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat, 2000; Buchta/van Kann, Die Haftung des Aufsichtsrats einer Aktiengesellschaft – aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung, DStR 2003, 1665; Brouwer, Zustimmungsvorbehalte des Aufsichtsrats im Aktien- und GmbH-Recht, 2008; Clemm/Dürrschmidt, Gedanken zur Schadensersatzpflicht von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern der Aktiengesellschaft für verlustverursachende Fehlentscheidungen, in: FS W. Müller, 2001, S. 67; Deckert, Inkompatibilitäten und Interessenkonflikte zur Pflichtenstellung des Aufsichtsratsmitglieds, DZWir 1996, 406; Dose, Zivilrechtliche Haftung und Aufgabendelegation auf Ausschüsse im Aufsichtsrat der AG, ZGR 1973, 300; Edenfeld/Neufang, Die Haftung der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat, AG 1999, 49; Eisenhardt, Zum Problem der Haftung der Aufsichtsratsmitglieder von Aktiengesellschaften und GmbH gegenüber der Gesellschaft, Jura 1982, 289; Erker/Freund, Verschwiegenheitspflicht von Aufsichtsratsmitgliedern bei der GmbH, GmbHR 2001, 463; R. Fischer, Die Verantwortung des Aufsichtsrats bei Interessenkollisionen, in: In Memoriam K. Duden, 1982, S. 55; Fleck, Eigengeschäfte eines Aufsichtsratsmitglieds, in: FS Heinsius, 1991, S. 89; Gehrlein, Die Prospektverantwortlichkeit von Beirats- oder Aufsichtsratsmitgliedern als maßgeblichen Hintermännern, BB 1995, 1965; Goette, Zur Verteilung der Darlegungs- und Beweislast der objektiven Pflichtwidrigkeit bei der Organhaftung, ZGR 1995, 648; Goette, Leitung, Aufsicht, Haftung – zur Rolle der Rechtsprechung bei der Sicherung einer modernen Unternehmensführung, in: FS 50 Jahre BGH, 2000, S. 123; Grotheer, Außenhaftung von Aufsichtsratsmitgliedern: 1 Arbeitskreis „Externe und interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach-Gesellschaft für Betriebswirtschaft e.V., abgedr. in: DB 2000, 2281, 2284; Huwer, Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats in der konzernfreien Aktiengesellschaft und im Aktienkonzern, 2008, § 11 B.; Scheffler, ZGR 2003, 236, 258; Hopt/Roth, in: FS Nobel, Bern 2005, S. 147, 156. 2 BGHZ 122, 342; Siebel, in: Semler/v. Schenck (Hrsg.), Arbeitshandbuch Aufsichtsratsmitglieder, 2. Aufl., § 6 Rdnr. 44; Lutter/Krieger, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrats, Rdnr. 635 ff.; Ulmer/Habersack, in: Ulmer/Habersack/Henssler, Mitbestimmungsrecht, § 25 MitbestG Rdnr. 127; a.A. Köstler/Zachert/Müller, Aufsichtsratspraxis, Rdnr. 384, 390. 3146 | Uwe H. Schneider
Aufsichtsrat §52 Ein Anreiz zur Verbesserung der Überwachungstätigkeit?, WM 2005, 2070; Guizetti, Zur Frage der Haftung eines Arbeitnehmervertreters im Aufsichtsrat bei Streikbeteiligung, AuR 1956, 132; Habersack, Die Freistellung des Organwalters von seiner Haftung gegenüber der GmbH, in: FS Ulmer, 2003, S. 151; Häuser, Interessenkollisionen durch Wahrnehmung des Aufsichtsratsmandats in der unabhängigen AG, 1985; Heidinger, Aufgaben und Verantwortlichkeit von Aufsichtsrat und Beirat der GmbH, 1989; Henze, Leitungsverantwortung des Vorstands – Überwachungspflicht des Aufsichtsrats, BB 2000, 209; Hommelhoff, Der aktienrechtliche Organstreit, ZHR 143 (1979), 288; Hopt, Die Haftung von Vorstand und Aufsichtsrat, in: FS Mestmäcker, 1996, S. 909; Hopt/Roth, Die Sorgfaltspflicht der Aufsichtsratsmitglieder, in: FS Böckli, 2006, S. 414; Hüffer, Der Aufsichtsrat in der Publikumsgesellschaft, ZGR 1980, 320; Kau/Kukat, Haftung von Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern bei Pflichtverletzungen nach dem Aktiengesetz, BB 2000, 1045; Kessler, Die kommunale GmbH, GmbHR 2000, 71; Kiethe, Die zivil- und strafrechtliche Haftung von Aufsichtsräten für Geschäftsrisiken, WM 2005, 2122; Kossen, Die Haftung des Vorstandes und des Aufsichtsrates einer Aktiengesellschaft für Pflichtverletzungen, DB 1988, 1785; Krieger/Uwe H. Schneider (Hrsg.), Handbuch Managerhaftung, 2007; Kropff, Informationsbeschaffungspflichten des Aufsichtsrats, in: FS Raiser, 2005, S. 225; Kühlewein, Die Verantwortlichkeit der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat, NJW 1954, 621; Lutter, Bankvertreter im Aufsichtsrat, ZHR 145 (1981), 224; Matthießen, Stimmrecht und Interessenkollision im Aufsichtsrat, 1989; Meier/ Budde, Rechte, Pflichten und Verantwortlichkeit des Aufsichtsrats einer Aktiengesellschaft, DB 1974, 1271; Peltzer, Die Haftung des Aufsichtsrats bei Verletzung der Überwachungspflicht, WM 1981, 346; Prühs, Sachverstand im Aufsichtsrat, AG 1980, 347; Radke, Treuepflicht der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat bei Streik, NJW 1956, 1067; Rinze, Die Haftung von Beiratsmitgliedern einer personalistischen GmbH & Co. KG, NJW 1992, 2790; Rumpff, Zur Rechtsstellung der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat in Arbeitskämpfen, MitbestGespr. 1969, 127; Saage, Haftung des Aufsichtsrats für Fehlentscheidungen des Vorstandes, DB 1973, 115; Schaefer/Missling, Haftung von Vorstand und Aufsichtsrat, NZG 1998, 441; Schlüter, Die Haftung der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat einer AG bei Nichtigkeit des Jahresabschlusses, in: FS Baetge, 1997, S. 981; Schmid, Der Kämmerer als gemeindlicher Vertreter im Aufsichtsrat von Beteiligungsgesellschaften, Zeitschrift für Kommunalfinanzen (ZKF) 2002, 2; Uwe H. Schneider, Aufsichtsratshaftung im Konzern, in: Krieger/Uwe H. Schneider (Hrsg.), Handbuch Managerhaftung, 2007, § 9 S. 245; Uwe H. Schneider, Die Haftung von Mitgliedern des Beirats einer Personengesellschaft, DB 1973, 953; Schnorr v. Carolsfeld, Die Pflichten und Rechte der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat, AuR 1953, 108, 132; Schön, Die Haftung kommunaler Aufsichtsratsmitglieder in Aktiengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung, 2004; Schwark, Zum Haftungsmaßstab der Aufsichtsratsmitglieder einer AG, in: FS Werner, 1985, S. 841; Simmler, Die Rechte und Pflichten der Mitglieder der Aufsichtsräte der öffentlichen Unternehmen der Deutschen Bundespost nach dem Postverfassungsgesetz unter besonderer Berücksichtigung der Frage ihrer Haftung, Archiv für das Post- und Fernmeldewesen 1991, 253; Sonnenberger, Gesellschaftsrechtliche Verantwortlichkeit geschäftsführender Organe von Kapitalgesellschaften, GmbHR 1973, 25; Theisen, Haftung und Haftungsrisiko des Aufsichtsrats, Die Betriebswirtschaft 1993, 295; Thümmel, Aufsichtsratshaftung vor neuen Herausforderungen, AG 2004, 83; Thümmel, Persönliche Haftung von Managern und Aufsichtsräten, 3. Aufl. 2003; Ulmer, Aufsichtsratsmandat und Interessenkollision, NJW 1980, 1603; Ulmer, Zur Haftung der abordnenden Körperschaft nach § 31 BGB für Sorgfaltsverstöße des von ihr benannten Aufsichtsratsmitglieds, in: FS Stimpel, 1986, S. 705; W. Werner, Aufsichtsratstätigkeit von Bankenvertretern, ZHR 145 (1981), 252; Wunch, Entlastung eines gesetzlichen GmbH-Aufsichtsrats, NJW 1957, 1307. S. auch vor Rdnr. 1, 495. Uwe H. Schneider | 3147
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459<br />
460<br />
§52 Aufsichtsrat<br />
Im Blick auf die Zusammensetzung wird empfohlen, dass der Prüfungsausschuss<br />
aus drei bis sechs Mitgliedern besteht 1 . Dabei ist sicherzustellen, dass<br />
die Mitglieder des Ausschusses fachlich geeignet sind, also insbesondere über<br />
„fundierte Kenntnisse auf den Gebieten des Finanz- und Rechnungswesens“<br />
und – was gelegentlich vernachlässigt wird – auf dem Gebiet des Bilanzrechts<br />
verfügen. Arbeitnehmervertreter müssen nicht zwingend in den Prüfungsausschuss<br />
aufgenommen werden, wenn es für die Abweichung vom Paritätsgebot<br />
einen sachlich gerechtfertigten Grund gibt 2 (s. Rdnr. 452).<br />
Zum Vorsitz im Prüfungsausschuss sieht der Deutsche Corporate Governance<br />
Kodex als Anregung vor, dass weder der Vorsitzende des Aufsichtsrats, Ziff. 5.2<br />
Satz 2, noch ein ehemaliges Vorstandsmitglied, Ziff. 5.3.2 Satz 3, diesen übernehmen<br />
sollten.<br />
XI. Pflichten, Verantwortung und Haftung der Aufsichtsratsmitglieder<br />
Schrifttum: Abeltshauser, Leitungshaftung im Kapitalgesellschaftsrecht, 1998; Altmeppen,<br />
Die Einflussrechte der Gemeindeorgane in der kommunalen GmbH, NJW<br />
2003, 2561; Altmeppen, Der Prüfungsausschuss – Arbeitsteilung im Aufsichtsrat,<br />
ZGR 2004, 390; Alversammer, Die Sorgfaltspflicht der Arbeitnehmervertreter im<br />
Aufsichtsrat, 2000; Buchta/van Kann, Die Haftung des Aufsichtsrats einer Aktiengesellschaft<br />
– aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung und Rechtsprechung, DStR<br />
2003, 1665; Brouwer, Zustimmungsvorbehalte des Aufsichtsrats im Aktien- und<br />
GmbH-Recht, 2008; Clemm/Dürrschmidt, Gedanken zur Schadensersatzpflicht von<br />
Vorstands- und Aufsichtsratsmitgliedern der Aktiengesellschaft für verlustverursachende<br />
Fehlentscheidungen, in: FS W. Müller, 2001, S. 67; Deckert, Inkompatibilitäten<br />
und Interessenkonflikte zur Pflichtenstellung des Aufsichtsratsmitglieds,<br />
DZWir 1996, 406; Dose, Zivilrechtliche Haftung und Aufgabendelegation auf Ausschüsse<br />
im Aufsichtsrat der AG, ZGR 1973, 300; Edenfeld/Neufang, Die Haftung<br />
der Arbeitnehmervertreter im Aufsichtsrat, AG 1999, 49; Eisenhardt, Zum Problem<br />
der Haftung der Aufsichtsratsmitglieder von Aktiengesellschaften und GmbH gegenüber<br />
der Gesellschaft, Jura 1982, 289; Erker/Freund, Verschwiegenheitspflicht<br />
von Aufsichtsratsmitgliedern bei der GmbH, GmbHR 2001, 463; R. Fischer, Die<br />
Verantwortung des Aufsichtsrats bei Interessenkollisionen, in: In Memoriam K. Duden,<br />
1982, S. 55; Fleck, Eigengeschäfte eines Aufsichtsratsmitglieds, in: FS Heinsius,<br />
1991, S. 89; Gehrlein, Die Prospektverantwortlichkeit von Beirats- oder Aufsichtsratsmitgliedern<br />
als maßgeblichen Hintermännern, BB 1995, 1965; Goette, Zur Verteilung<br />
der Darlegungs- und Beweislast der objektiven Pflichtwidrigkeit bei der<br />
Organhaftung, ZGR 1995, 648; Goette, Leitung, Aufsicht, Haftung – zur Rolle der<br />
Rechtsprechung bei der Sicherung einer modernen Unternehmensführung, in: FS<br />
50 Jahre BGH, 2000, S. 123; Grotheer, Außenhaftung von Aufsichtsratsmitgliedern:<br />
1 Arbeitskreis „Externe und interne Überwachung der Unternehmung“ der Schmalenbach-Gesellschaft<br />
für Betriebswirtschaft e.V., abgedr. in: DB 2000, 2281, 2284; Huwer,<br />
Der Prüfungsausschuss des Aufsichtsrats in der konzernfreien Aktiengesellschaft und<br />
im Aktienkonzern, 2008, § 11 B.; Scheffler, ZGR 2003, 236, 258; Hopt/Roth, in: FS<br />
Nobel, Bern 2005, S. 147, 156.<br />
2 BGHZ 122, 342; Siebel, in: Semler/v. Schenck (Hrsg.), Arbeitshandbuch Aufsichtsratsmitglieder,<br />
2. Aufl., § 6 Rdnr. 44; Lutter/Krieger, Rechte und Pflichten des Aufsichtsrats,<br />
Rdnr. 635 ff.; Ulmer/Habersack, in: Ulmer/Habersack/Henssler, Mitbestimmungsrecht,<br />
§ 25 MitbestG Rdnr. 127; a.A. Köstler/Zachert/Müller, Aufsichtsratspraxis,<br />
Rdnr. 384, 390.<br />
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Uwe H. Schneider