Jahresbericht 2011 - Pro Senectute Graubünden - bei Pro Senectute ...
Jahresbericht 2011 - Pro Senectute Graubünden - bei Pro Senectute ... Jahresbericht 2011 - Pro Senectute Graubünden - bei Pro Senectute ...
8 Betriebsrechnung 2010 2011 Fr. Fr. Finanzertrag 10'903 8'074 Finanzaufwand 14'708 7'229 Finanzergebnis – 3'804 845 Verkaufserlös Rollstühle und Rückerstattungen 174 5'573 Jahresergebnis ohne Fonds und ohne Veränderung des Organisationskapitals 74'854 260'182 Entnahmen Zweckgebundene Fonds 500 0 Zuweisungen Zweckgebundene Fonds – 1'619 – 1'627 Fondsergebnis – 1'119 – 1'627 Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals 73'735 258'556 Entnahmen Freie Fonds 94'034 116'430 Zuweisungen Freie Fonds – 113'235 – 349'485 Entnahmen Erarbeitetes freies Kapital 0 0 Entnahmen aus dem Organisationskapital – 19'201 – 233'054 Jahresergebnis 54'534 25'501 Geldflussrechnung Jahresergebnis ohne Fonds und ohne Veränderung des Organisationskapitals 74'854 260'182 Abschreibungen auf Sachanlagen 27'142 23'841 Abschreibungen auf immaterielle Anlagen 2'700 600 Wertberichtigung Wertschriften 6'866 – 549 Abnahme (Zunahme) Wertschriften 150'000 0 Abnahme (Zunahme) Forderungen 110'839 – 3'013 Abnahme (Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzung – 224'388 – 22'937 Zunahme (Abnahme) kurzfristige Verbindlichkeiten 20'804 13'507 Zunahme (Abnahme) passive Rechnungsabgrenzung 40'180 25'504 Geldfluss aus Betriebstätigkeit 134'142 82'828 Investitionen in Sachanlagen – 33'142 – 14'241 Investitionen in immaterielle Anlagen 0 0 Geldfluss aus Investitionstätigkeit – 33'142 – 14'241 Bestandesänderung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 – 353 Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 – 353 Veränderung an Zahlungsmitteln 175'854 328'416 Anfangsbestand an flüssigen Mitteln (01.01.) 1'133'066 1'308'920 Endbestand an flüssigen Mitteln (31.12.) 1'308'920 1'637'336 Abnahme (Zunahme) an flüssigen Mitteln – 175'854 – 328'416 Anhang Bewertungsgrundsätze Die Wertschriften werden zum Kurswert per Bilanzstichtag bilanziert. Das Anlagevermögen wird mit einer Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben. Brandversicherungswerte Mobiliar 425'000 425'000 EDV 132'510 132'510 Verbindlichkeiten gegenüber Personalvorsorgeeinrichtungen Kreditoren Nest 4. Quartal 4'969 0 Fonds Zweckgebundene Fonds 2010 2011 Anna-Fonds 28'702 28'845 Conzetti-Fonds 70'608 70'961 Fröhlich-Fonds 45'366 45'593 Hupertz-Fonds 81'077 81'482 Jubiläums-Fonds 81'269 81'676 Lermite 2 Fonds 18'305 18'396 Total 325'327 326'954
Freie Fonds Anhalt-Fonds 0 200'000 Anna Flury-Fonds 20'000 20'000 Anna Florin-Gadmer Fonds 52'000 47'390 Arpagaus-Fonds 2'500 0 Aschwanden-Stark-Fonds 26'020 19'469 Balzer-Fonds 155'000 155'000 Ortrud Pechmeze-Fonds 8'722 0 Boon Trust-Fonds 10'000 4'000 Bossi-Fonds 35'180 35'180 Buchli-Fonds 20'000 20'000 Cadonau-Fonds 5'646 7'340 Caflisch-Fonds 10'000 10'000 Calonder-Fonds 66'742 66'742 Camenisch-Fonds 45'000 45'000 Candrian-Fonds 10'000 10'000 Casanova-Fonds 0 12'500 Clement-Fonds 53'500 53'500 CreALTiv-Fonds 11'135 12'614 Dettwiler-Fonds 39'282 39'282 De Carli-Fonds 6'510 6'510 Gysi-Fonds 197'066 197'066 Inventi-Fonds 140'786 140'786 Lermite 1 Fonds 13'399 13'399 Schlumpf-Fonds 0 16'693 Schneller-Fonds 45'000 45'000 Spezialfonds Engadin 9'425 9'425 Spezialfonds Surselva 4'265 4'265 Spezialfonds Thusis 0 9'910 Teamco-Fonds 135'908 156'524 Thoolen-Energy-Fonds 22'000 22'000 Thyll-Dürr-Fonds 11'310 11'310 Waser-Tanner-Fonds 2'110 656 Wilhelm-Fonds 25'000 25'000 Total 1'183'505 1'416'560 Entschädigung an die leitenden Organe Im 2011 haben 13 Mitglieder des Stiftungsrates und der Stiftungsversammlung Fr. 2'255.40 Sitzungsgelder und Spesen (Vorjahr Fr. 2'243.00) erhalten. Für Stiftungsratssitzungen und zwei Stiftungsversammlungen wurden insgesamt 145 Stunden (Vorjahr 135 Stunden) aufgewendet. Risikobeurteilung Der Stiftungsrat der Organisation hat eine Risikobeurteilung durchgeführt, allfällige Risiken festgehalten und Massnahmen besprochen, um Fehlaussagen in der Jahresrechnung zu vermeiden. Bericht der Revisionsstelle zur Eingeschränkten Revision 2011 Sehr geehrte Mitglieder des Stiftungsrates Als Revisionsstelle haben wir die Jahresrechnungen «Bundesmittel» und «Stiftungsmittel» (Bilanz, Betriebsrechnung, Geldflussrechnung, Rechnung über die Veränderung des Kapitals und Anhang) der Pro Senectute Graubünden für das am 31. Dezember 2011 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Die Eingeschränkte Revision der Vorjahresangaben ist von einer anderen Revisionsstelle vorgenommen worden. In Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 unterliegen die Angaben im Leistungsbericht keiner Prüfungspflicht der Revisionsstelle. Für die Aufstellung der Jahresrechnung in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21, den gesetzlichen Vorschriften und den Statuten ist der Stiftungsrat verantwortlich, während unsere Aufgabe darin besteht, diese zu prüfen. Wir bestätigen, dass wir die gesetzlichen Anforderungen hinsichtlich Zulassung und Unabhängigkeit erfüllen. Unsere Revision erfolgte nach dem Schweizer Standard zur eingeschränkten Revision. Danach ist diese Revision so zu planen und durchzuführen, dass wesentliche Fehlaussagen in der Jahresrechnung erkannt werden. Eine eingeschränkte Revision umfasst hauptsächlich Befragungen und analytische Prüfungshandlungen sowie den Umständen angemessene Detailprüfung der beim geprüften Unternehmen vorhandenen Unterlagen. Dagegen sind Prüfungen der betrieblichen Abläufe und des internen Kontrollsystems sowie Befragungen und weitere Prüfungshandlungen zur Aufdeckung deliktischer Handlungen oder anderer Gesetzesverstösse nicht Bestandteil dieser Revision. Bei unserer Revision sind wir nicht auf Sachverhalte gestossen, aus denen wir schliessen müssten, dass die Jahresrechnung kein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz und Ertragslage in Übereinstimmung mit Swiss GAAP FER 21 vermittelt und nicht Gesetz und Statuten entspricht. Ferner bestätigen wir, dass die gemäss Ausführungsbestimmungen zu Art. 12 des Reglements über das ZEWO-Gütersiegel zu prüfenden Bestimmungen der Stiftung ZEWO eingehalten sind. Chur, 12. April 2012 Marthaler Treuhand + Revisionen Thomas Marthaler zugelassener Revisionsexperte / RAB-Nr. 500’802 9
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Betriebsrechnung<br />
2010 <strong>2011</strong><br />
Fr. Fr.<br />
Finanzertrag 10'903 8'074<br />
Finanzaufwand 14'708 7'229<br />
Finanzergebnis – 3'804 845<br />
Verkaufserlös Rollstühle und Rückerstattungen 174 5'573<br />
Jahresergebnis ohne Fonds und ohne Veränderung des Organisationskapitals 74'854 260'182<br />
Entnahmen Zweckgebundene Fonds 500 0<br />
Zuweisungen Zweckgebundene Fonds – 1'619 – 1'627<br />
Fondsergebnis – 1'119 – 1'627<br />
Jahresergebnis vor Veränderung des Organisationskapitals 73'735 258'556<br />
Entnahmen Freie Fonds 94'034 116'430<br />
Zuweisungen Freie Fonds – 113'235 – 349'485<br />
Entnahmen Erar<strong>bei</strong>tetes freies Kapital 0 0<br />
Entnahmen aus dem Organisationskapital – 19'201 – 233'054<br />
Jahresergebnis 54'534 25'501<br />
Geldflussrechnung<br />
Jahresergebnis ohne Fonds und ohne Veränderung des Organisationskapitals 74'854 260'182<br />
Abschreibungen auf Sachanlagen 27'142 23'841<br />
Abschreibungen auf immaterielle Anlagen 2'700 600<br />
Wertberichtigung Wertschriften 6'866 – 549<br />
Abnahme (Zunahme) Wertschriften 150'000 0<br />
Abnahme (Zunahme) Forderungen 110'839 – 3'013<br />
Abnahme (Zunahme) aktive Rechnungsabgrenzung – 224'388 – 22'937<br />
Zunahme (Abnahme) kurzfristige Verbindlichkeiten 20'804 13'507<br />
Zunahme (Abnahme) passive Rechnungsabgrenzung 40'180 25'504<br />
Geldfluss aus Betriebstätigkeit 134'142 82'828<br />
Investitionen in Sachanlagen – 33'142 – 14'241<br />
Investitionen in immaterielle Anlagen 0 0<br />
Geldfluss aus Investitionstätigkeit – 33'142 – 14'241<br />
Bestandesänderung langfristige Finanzverbindlichkeiten 0 – 353<br />
Geldfluss aus Finanzierungstätigkeit 0 – 353<br />
Veränderung an Zahlungsmitteln 175'854 328'416<br />
Anfangsbestand an flüssigen Mitteln (01.01.) 1'133'066 1'308'920<br />
Endbestand an flüssigen Mitteln (31.12.) 1'308'920 1'637'336<br />
Abnahme (Zunahme) an flüssigen Mitteln – 175'854 – 328'416<br />
Anhang<br />
Bewertungsgrundsätze<br />
Die Wertschriften werden zum Kurswert per Bilanzstichtag bilanziert. Das Anlagevermögen wird<br />
mit einer Nutzungsdauer von 5 Jahren linear abgeschrieben.<br />
Brandversicherungswerte<br />
Mobiliar 425'000 425'000<br />
EDV 132'510 132'510<br />
Verbindlichkeiten gegenüber Personalvorsorgeeinrichtungen<br />
Kreditoren Nest 4. Quartal 4'969 0<br />
Fonds<br />
Zweckgebundene Fonds 2010 <strong>2011</strong><br />
Anna-Fonds 28'702 28'845<br />
Conzetti-Fonds 70'608 70'961<br />
Fröhlich-Fonds 45'366 45'593<br />
Hupertz-Fonds 81'077 81'482<br />
Jubiläums-Fonds 81'269 81'676<br />
Lermite 2 Fonds 18'305 18'396<br />
Total 325'327 326'954
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