Dipl.-Kfm. Matthias Volkert DDF III Prüfung Zwischenabschluss zum 30. Juni 2009Wirtschaftsprüfer Steuerberater Seite 24Ohne diese Beurteilung einzuschränken, weise ich darauf hin, dass zur Beurteilung derWerthaltigkeit der an die DAMAC Properties, Dubai, geleisteten Anzahlungen kein aktuellertestierter Abschluss der DAMAC Properties vorgelegt werden konnte. Die Beurteilungder Werthaltigkeit stützt sich auf aktuelle bilanzielle Kennzahlen, die mir von derDAMAC Properties auf meine Anforderung hin vorgelegt wurden. Aus diesen Kennzahlensind keine erhöhten latenten Risiken bezüglich der Werthaltigkeit der geleisteten Anzahlungzu erkennen.“56. Den vorstehenden Bericht über die Prüfung des Zwischenabschlusses der DUBAI DIREKTFONDS III GmbH & Co. KG, Köln, für den Zeitraum vom 1. Januar 2009 bis zum 30. Juni2009 erstatte ich in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften und den Grundsätzenordnungsmäßiger Berichtserstattung bei Abschlussprüfungen (IDW PS 450).57. Eine Verwendung des oben wiedergegebenen Bestätigungsvermerks außerhalb diesesPrüfungsberichtes bedarf meiner vorherigen Zustimmung. Bei Veröffentlichungen oder Weitergabedes Zwischenabschlusses in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Formbedarf es zuvor meiner Stellungnahme, sofern hierbei mein Bestätigungsvermerk zitiert oderauf meine Prüfung hingewiesen wird; auf § 328 HGB wird verwiesen.Neustadt an der Weinstraße, den 25. November 2009Matthias VolkertWirtschaftsprüfer
<strong>elektronischer</strong> <strong>Bundesanzeiger</strong>https://www.ebundesanzeiger.de/ebanzwww/wexsservlet?&session.ses...1 von 3 28.09.2011 14:52Elektronischer <strong>Bundesanzeiger</strong>Firma/Gericht/Behörde Bereich Information V.-DatumDUBAI DIREKT FONDS III GmbH& Co. KGKölnRechnungslegung/FinanzberichteJahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2010 biszum 31.12.201018.07.2011AktivaDUBAI DIREKT FONDS III GmbH & Co. KGKölnJahresabschluss zum 31.12.2010Bilanz zum 31.12.201031.12.2010EUR31.12.2009EURUmlaufvermögenVorräte 1.121.767,79 1.121.767,79Ford. u. sonst. Vermögensgegen 574.462,50 574.462,50Kassenbestand, Bundesbankgut. 18.385,41 45.330,411.714.615,70 1.741.560,701 714 615,70 1.741.560,70Passiva31.12.2010EUR31.12.2009EUREigenkapitalKapitalanteile Kommanditisten 977.926,71 1.056.421,71nicht eingef.ausst.Einlagen -1.000,00 -1.000,00eingefordertes Kapital 976.926,71 1.055.421,71Rücklagen 141.050,00 141.050,00Summe Eigenkapital 1.117.976,71 1.196.471,711.117.976,71 1.196.471,71Rückstellungen 10.000,00 10.950,00Verbindlichkeiten 586.638,99 534.138,991.714.615,70 1.741.560,70Rechtliche GrundlagenANHANGI. Allgemeine Angaben zum JahresabschlußDie Berichtsgesellschaft ist nach § 264 a i.V.m. § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB) eine sogenannte kleine Gesellschaft.Die Bilanz wurde entsprechend den Vorschriften des § 266 Abs. 2 HGB aufgestellt bzw. gegliedert.Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren zugrundegelegt.Die Gliederung entspricht § 275 Abs. 2 HGB.Abweichung von Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes wurden angewandt.II. Angaben zu Bilanzierungs- und BewertungsmethodenDie Berichtsgesellschaft ist nach § 264 a i.V.m. § 267 Abs. 1 Handelsgesetzbuch (HGB) eine sogenannte kleine Kapitalgesellschaft.Die größenabhängigen Erleichterungen des HGB für kleine Kapitalgesellschaften wurden nur bedingt beansprucht.Anzahlungen auf das Vorratsvermögen wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die in AED gezahlten Beträge wurden mit demKurs im Zeitpunkt der Zahlung bewertet (im Berichtsjahr durchschnittlich 5,34 AED für 1,00 €). Es wurde das strengeNiederstwertprinzip beachtet, so daß eine Kurssteigerung zum Bilanzstichtag des Berichtsjahres unbeachtlich bleibt.Ausstehende Einlagen sind gem. § 272 Abs. 1 HGB und zum Nominalwert ausgewiesen. Die im Handelsregister eingetragene Einlagedes Treuhänders von € 1.000,00 ist ausstehend, aber nicht eingefordert und wird deshalb in der Position Kapital offen abgesetzt.Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nominalwert ausgewiesen.