Audi Konzern Finanzen 2011 - Audi Geschäftsbericht 2012

22833 Zusätzliche Angaben zu Finanzinstrumenten in der BilanzBuchwerte der FinanzinstrumenteEine Überleitungsrechnung für die Buchwerte der Bilanzposten auf die einzelnen Klassen des IFRS 7zeigt die folgende Tabelle:in Mio. EURBuchwert gemäßBilanz zum31.12.2011Erfolgswirksamzum Fair ValuebewertetZur VeräußerungverfügbarKredite undForderungenAKTIVALangfristigSonstige Finanzanlagen 246 – 246 –Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 410davon aus positiven Fair Values derivativer Finanzinstrumente 236 124 – –davon übrige sonstige Forderungen und Vermögenswerte 174 – – 153KurzfristigForderungen aus Lieferungen und Leistungen 3.009 – – 3.009Sonstige Forderungen und Vermögenswerte 7.307davon aus positiven Fair Values derivativer Finanzinstrumente 97 45 – –davon übrige sonstige Forderungen und Vermögenswerte 7.210 – – 6.937Wertpapiere 1.594 – 1.594 –Zahlungsmittel 8.513 – – 8.513Gesamte finanzielle Vermögenswerte 21.078 169 1.840 18.612PASSIVALangfristigFinanzschulden 21 – – –Sonstige Verbindlichkeiten 1.080davon aus negativen Fair Values derivativer Finanzinstrumente 545 55 – –davon übrige sonstige Verbindlichkeiten 535 – – –KurzfristigFinanzschulden 1.172 – – –Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 4.193 – – –Sonstige Verbindlichkeiten 6.355davon aus negativen Fair Values derivativer Finanzinstrumente 461 71 – –davon übrige sonstige Verbindlichkeiten 5.894 – – –Gesamte finanzielle Schulden 12.821 126 – –Die Bewertung der Finanzinstrumente zum Fair Value folgt einer dreistufigen Hierarchie undorientiert sich an der Nähe der herangezogenen Bewertungsfaktoren zu einem aktiven Markt.Als aktiven Markt bezeichnet man einen Markt, auf dem homogene Produkte gehandelt werden,für die jederzeit vertragswillige Käufer und Verkäufer gefunden werden und deren Preise öffentlichzugänglich sind.Nach Stufe 1 werden Finanzinstrumente, wie zum Beispiel Wertpapiere, bewertet, die auf aktivenMärkten notiert sind.Zu nach Stufe 2 bewerteten Finanzinstrumenten gehören beispielsweise Derivate, deren Bewertungauf marktbezogenen, anerkannten finanzmathematischen Bewertungsmodellen beruhtund deren Bewertungsfaktoren, wie Währungskurse oder Zinssätze, auf aktiven Märkten direktoder indirekt beobachtet werden können.Der Stufe 3 werden im Audi Konzern im Wesentlichen die Restwertabsicherungsvereinbarungenmit dem Handel zugeordnet. Die Inputfaktoren für die Bewertung der zukünftigen Entwicklungvon Gebrauchtwagenpreisen können nicht auf aktiven Märkten beobachtet werden, sondernwerden von verschiedenen, unabhängigen Institutionen prognostiziert. Das Restwertsicherungsmodellwird unter Punkt 34.4 „Marktrisiken“ erläutert.