Audi Konzern Finanzen 2011 - Audi Geschäftsbericht 2012

225Das Fondsvermögen setzt sich aus folgenden Anteilen nach Kategorien zusammen:in % des Fondsvermögens 2011 2010Aktien 28,6 31,2Festverzinsliche Wertpapiere 62,2 42,4Kasse 4,4 9,3Immobilien 2,6 3,1Sonstiges 2,2 14,0Gesamt 100,0 100,0Versicherungsmathematische Gewinne bzw. Verluste ergeben sich aus Bestandsänderungen undAbweichungen der tatsächlichen Trends (z. B. Einkommens- oder Rentenerhöhungen) gegenüberden Rechnungsannahmen. Den Vorgaben des IAS 19 entsprechend werden solche Gewinne undVerluste erfolgsneutral unter Berücksichtigung latenter Steuern in einer gesonderten Positionim Eigenkapital erfasst.In der Gewinn-und-Verlust-Rechnung wurden folgende Beträge ausgewiesen:in Mio. EUR 2011 2010Laufender Dienstzeitaufwand für im Geschäftsjahrerbrachte Leistungen der Mitarbeiter – 79 – 80Zinsaufwand – 141 – 142Erwartete Erträge aus Planvermögen 29 30Gesamt – 191 – 192Konzernabschluss188 Gewinn-und-Verlust-Rechnung189 Gesamtergebnisrechnung190 Bilanz191 Kapitalflussrechnung192 EigenkapitalveränderungsrechnungKonzernanhang194 Entwicklung desAnlagevermögens 2011196 Entwicklung desAnlagevermögens 2010198 Allgemeine Angaben204 Bilanzierungs- undBewertungsgrundsätze212 Erläuterungen zur Gewinnund-Verlust-Rechnung218 Erläuterungen zur Bilanz222 Fremdkapital227 Zusätzliche Erläuterungen248 Ereignisse nach demBilanzstichtag249 AnteilsbesitzDer in den Pensionsaufwendungen enthaltene Zinsanteil wird unter den Finanzierungsaufwendungenausgewiesen. Ebenfalls in dieser Position werden die erwarteten Erträge aus dem Planvermögenerfasst.Die in der Bilanz erfassten Pensionsrückstellungen ermitteln sich gemäß IAS 19 nach der Saldierungdes Anwartschaftsbarwerts mit dem Fondsvermögen. Die als Pensionsrückstellungenbilanzierte Nettoschuld hat sich wie folgt entwickelt:in Mio. EUR 2011 2010Pensionsrückstellungen am 1.1. 2.331 2.098Konsolidierungskreisänderungen und Erstanwendung IAS 19 1 12Aufwendungen für Altersversorgung 191 192Versicherungsmathematische Gewinne (–)/Verluste (+) + 143 + 186Rentenzahlungen aus Unternehmensvermögen – 92 – 87Beitragszahlungen an externe Pensionsfonds – 69 – 68Effekte aus Übertragungen – 1 – 2Währungsunterschiede 1 1Pensionsrückstellungen am 31.12. 2.505 2.331Die erfahrungsbedingten Anpassungen, also die Auswirkungen der Abweichung zwischen erwartetenund tatsächlichen versicherungsmathematischen Prämissen, können der folgenden Tabelleentnommen werden:in % 2011 2010 2009 2008 2007Unterschied zwischen erwartetem und tatsächlichem Verlaufin % des Barwerts der Verpflichtung 0,88 – 0,31 1,37 0,17 – 1,46in % des Fair Values des Planvermögens – 7,12 0,84 – 4,86 – 9,88 – 5,26