Audi Konzern Finanzen 2011 - Audi Geschäftsbericht 2012

215Verlustvorträge bestehen in Höhe von 114 (135) Mio. EUR, die in Höhe von 99 (50) Mio. EURzeitlich unbegrenzt nutzbar sind. Die Realisierung steuerlicher Verluste führte im Geschäftsjahr2011 zu einer Minderung der laufenden Steuern vom Einkommen und vom Ertrag in Höhevon 5 (1) Mio. EUR. Aktive latente Steuern, die steuerliche Verlustvorträge betreffen, wurden inHöhe von 2 (10) Mio. EUR mangels Werthaltigkeit nicht angesetzt.Von den in der Bilanz erfassten latenten Steuern wurden insgesamt 317 (190) Mio. EUR eigenkapitalerhöhenderfasst, ohne die Gewinn-und-Verlust-Rechnung zu beeinflussen. Die erfolgsneutraleErfassung versicherungsmathematischer Gewinne oder Verluste gemäß IAS 19 führteim laufenden Geschäftsjahr zu einer Eigenkapitalerhöhung aus der Bildung latenter Steuern von42 (55) Mio. EUR. Die Veränderung der latenten Steuern auf im Eigenkapital erfasste Effekte fürderivative Finanzinstrumente und Wertpapiere führte zu einer Erhöhung des Eigenkapitals um275 (135) Mio. EUR.Auf Ansatz- und Bewertungsunterschiede bei den einzelnen Bilanzposten entfallen die folgendenbilanzierten aktiven und passiven latenten Steuern:in Mio. EUR 31.12.2011 31.12.2010 31.12.2011 31.12.2010Konzernabschluss188 Gewinn-und-Verlust-Rechnung189 Gesamtergebnisrechnung190 Bilanz191 Kapitalflussrechnung192 EigenkapitalveränderungsrechnungKonzernanhang194 Entwicklung desAnlagevermögens 2011196 Entwicklung desAnlagevermögens 2010198 Allgemeine Angaben204 Bilanzierungs- undBewertungsgrundsätze212 Erläuterungen zur Gewinnund-Verlust-Rechnung218 Erläuterungen zur Bilanz227 Zusätzliche Erläuterungen248 Ereignisse nach demBilanzstichtag249 AnteilsbesitzAktive latente SteuernPassive latente SteuernImmaterielle Vermögenswerte 56 112 515 524Sachanlagen 198 365 70 235Finanzanlagen 2 158 – 1Vorräte 38 64 1 36Forderungen und sonstige Vermögenswerte 193 179 39 230Sonstige kurzfristige Vermögenswerte 15 73 – –Pensionsrückstellungen 165 140 3 3Verbindlichkeiten und sonstigeRückstellungen 1.583 1.089 9 4Verlustvorträge 27 27 – –Bruttowert 2.277 2.207 637 1.032davon langfristig 1.280 1.458 596 685Saldierungen – 621 – 1.010 – 621 – 1.010Konsolidierungen 183 150 – –Bilanzansatz 1.839 1.347 16 22Überleitung vom erwarteten zum ausgewiesenen ErtragsteueraufwandDer erwartete Steueraufwand liegt über dem ausgewiesenen Steueraufwand. Die Ursachen fürden Unterschied zwischen dem erwarteten und dem ausgewiesenen Steueraufwand begründensich in der Überleitungsrechnung wie folgt:in Mio. EUR 2011 2010Ergebnis vor Ertragsteuern 6.041 3.634Erwarteter Ertragsteueraufwand 29,5 % (29,5 %) 1.782 1.072Überleitung:Abweichende ausländische Steuerbelastung – 29 – 38Steueranteil für:steuerfreie Erträge – 243 – 277steuerlich nicht abzugsfähige Aufwendungen 10 27temporäre Differenzen und Verluste, für die keinelatenten Steuern erfasst wurden 30 207Periodenfremder Steueraufwand 5 0Effekte aus Steuersatzänderungen – 41 34Sonstige Steuereffekte 87 – 21Ausgewiesener Ertragsteueraufwand 1.601 1.004Effektiver Steuersatz in % 26,5 27,6