DB Station & Service AG GeschÃƒÂ¤ftsbericht 2011 - Deutsche Bahn AG

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28 DB Station & Service AG : geschäftsbericht 2011 Vorwort des Vorstandsvorsitzenden 2Bei der DB Station & Service AG wird das Planvermögen, das derErfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen(Contractual Trust Arrangements; ctA) dient, mit der entsprechendenPensionsverpflichtung verrechnet. Saldiert werdenauch die korrespondierenden Aufwendungen und Erträgeaus der Auf- beziehungsweise Abzinsung der Pensionsverpflichtungenund aus der Bewertung des Planvermögens. DiePensions verpflichtungen werden zum Wert des garantiertenMindestverpflichtungsumfangs angesetzt.Aus der Bewertung des Deckungsvermögens zum bei zu -legenden Zeitwert wurden im Berichtszeitraum Erträge in Höhevon 21 T € realisiert. Durch das Bestehen frei verfügbarer Rücklagengemäß §268 Abs. 8 hgB in ausreichender Höhe ist keineAbführungssperre entstanden.Die DB Station & Service AG hat darüber hinaus langfristigfällige Verpflichtungen aus Wertguthaben für Langzeitkonten.Diese werden gemäß §246 Abs. 2 Satz 2 hgB mit den durchden beauftragten Treuhänder verwalteten Kapitalanlagen verrechnet.Aufgrund der stets korrespondierenden Wertentwicklungvon Rückstellungen und Deckungsansprüchen sind keineabführungsgesperrten Erträge entstanden.Kassenbestände und Bankguthaben sowie Wertpapiere desUmlaufvermögens sind zu Anschaffungskosten bewertet, soweitnicht in Einzelfällen ein niedrigerer Wertansatz geboten ist.Pensionsrückstellungen werden nach der Anwartschaftsbarwertmethode(Projected Unit Credit Method; puc-Methode)unter Berücksichtigung künftiger Entwicklungen sowie derAnwendung des pauschalen durchschnittlichen Marktzinssatzesder Deutschen Bundesbank für Restlaufzeiten von 15 Jahren(Vereinfachungsregel) bewertet. Bei der Bewertung der Pensionsverpflichtungenfinden die Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. KlausHeubeck Anwendung.Die wesentlichen zum 31. Dezember 2011 angewendetenversicherungsmathematischen Parameter sind der nachstehendenTabelle zu entnehmen:— in % 31. 12. 2011Rechnungszinsfuß 5,13Erwartete Lohn- und Gehaltsentwicklung 2,50Erwartete Rentenentwicklung ( je nach Personengruppe) 2,00Durchschnittlich zu erwartende Fluktuation 2,67Die Rückstellungen für Vorruhestands-, Altersteilzeit-, JubiläumsundSterbegeldverpflichtungen werden nach versicherungsmathematischenBerechnungsverfahren (puc-Methode) sowiegrundlegenden Annahmen der Berechnung gemäß den Richttafeln2005 G von Prof. dr. klaus Heubeck bewertet. Dabeiwerden fristenkongruente durchschnittliche Marktzinssätzeder vergangenen sieben Geschäftsjahre in Höhe von 4,0 %(Vorruhestand und Altersteilzeit) und 4,50 % (Jubiläum undSterbegeld) angewendet.Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren bilanzierungspflichtigenRisiken Rechnung. Soweit Aufwendungen wahrscheinliche,aber ihrem Eintrittszeitpunkt nach unbestimmteVerpflichtungen gegenüber Dritten darstellen, werden sie beiden sonstigen Rückstellungen bilanziert.Die Bewertung der sonstigen Rückstellungen erfolgt in Höhedes nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigenErfüllungsbetrags. Künftige Preis- und Kosten steigerungenwurden bei der Ermittlung der Rückstellungen berücksichtigt.Die sonstigen Rückstellungen werden auf Vollkostenbasisermittelt. Risiken für nicht abgeschlossene Schadensfälle undProzesse werden grundsätzlich erst ab einer Eintrittswahrscheinlichkeitvon 50 % erfasst.Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von über einem Jahrwerden mit dem fristenkongruenten durchschnittlichen Marktzinssatzder vergangenen sieben Geschäftsjahre der DeutschenBundesbank abgezinst.Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag ausgewiesen.Aufgrund der bestehenden steuerlichen Organschaft mit derDB AG werden keine latenten Steuern bilanziert.Fremdwährungsforderungen beziehungsweise -verbindlichkeiten,Bankguthaben und -verbindlichkeiten mit Restlaufzeitenvon bis zu einem Jahr sowie Kassenbestände inFremdwährung werden mit dem Devisenkassamittelkurs amBilanzstichtag umgerechnet.Forderungen und Verbindlichkeiten gegen Unternehmen,mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, betreffen Beteiligungsunternehmender DB AG.Die Tätigkeit der zugewiesenen Beamten im Deutsche BahnKonzern (DB-Konzern) beruht auf einer gesetzlichen Zuweisungim Rahmen des Eisenbahnneuordnungsgesetzes (eneuOG),Art. 2 §12. Für die Arbeitsleistung der zugewiesenen Beamtenerstattet die DB Station & Service AG dem Bundeseisenbahnvermögen(Bev) die Kosten, die anfallen würden, wenn anstelledes zugewiesenen Beamten eine Tarifkraft als Arbeitnehmerbeschäftigt werden würde (Als-ob-Abrechnung). Deshalbwerden die dem Bev erstatteten Personalkosten der zugewiesenenBeamten aufgrund der wirtschaftlichen Betrachtungsweiseunter den Personalaufwendungen ausgewiesen.Abweichend von der in §275 Abs. 2 hgB vorgeschriebenenGliederung der Gewinn- und Verlustrechnung werden die sonstigenSteuern nicht unter dem hierfür vorgesehenen PostenNr. 19 erfasst, da es sich hierbei um Kostensteuern handelt.Diese werden unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungenausgewiesen.
Lagebericht 7 Jahresabschluss 21 Bericht des Aufsichtsrats 3729Erläuterungen zur Bilanz(2) AnlagevermögenDie Entwicklung des Anlagevermögens ist dem Anlagegitterauf der Seite 26 zu entnehmen.Im Berichtsjahr erhaltene Baukostenzuschüsse in Höhe von430 Mio. € (im Vorjahr: 394 Mio. €) sind von den Anlagen ab -gesetzt. Die Umbuchungen beinhalten von den in Vor jahrenfertiggestellten Anlagen abgesetzte Zuschüsse. In den Abschrei -bungen sind Abschreibungen auf geringwertige Anlagegegenständein Höhe von 2 Mio. € (im Vorjahr: 3 Mio. €) enthalten.(3) Forderungen und sonstigeVermögensgegenstände— in Mio. € 31. 12. 2011davonRestlaufzeitmehrals 1 Jahr 31. 12. 2010Forderungen aus Lieferungenund Leistungen 24 0 32Forderungen gegen verbundeneUnternehmen 82 0 186Forderungen gegen Unternehmen, mitdenen ein Beteiligungsverhältnis besteht 0 0 0Sonstige Vermögensgegenstände 4 0 4Insgesamt 110 0 222Die Wertberichtigungen auf Forderungen und sonstige Ver-mögensgegenstände belaufen sich auf 24 Mio. € (im Vorjahr:21 Mio. €).Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultierenaus Lieferungen und Leistungen und beinhalten darüberhinaus eine Forderung aus einer Erhöhung der Kapitalrücklagegegen die Gesellschafterin DB AG in Höhe von 14 Mio. €.(4) Gezeichnetes KapitalDas gezeichnete Kapital der DB Station & Service AG beträgt256 Mio. €. Das Grundkapital ist eingeteilt in 51.200.000 auf denInhaber lautende Stückaktien. Die Anteile werden vollständigvon der DB AG gehalten.(5) KapitalrücklageDie Kapitalrücklage weist per 31. Dezember 2011 einen Betragin Höhe von 1.254 Mio. € (im Vorjahr: 1.273 Mio. €) aus.In die Kapitalrücklage wurde der Betrag eingestellt, um dender in der Eröffnungsbilanz zum 1. Januar 1999 anzusetzendeWert der Sacheinlage, die im Rahmen der Ausgründung von derDB AG erbracht wurde, das Grundkapital überstiegen hat, sowiedie in den Vorjahren erfolgten Kapitalerhöhungen.Im Geschäftsjahr wurden durch vertraglich vorgeseheneKorrekturen der im Jahr 2007 durchgeführten Immobilienneuzuordnungaufgrund neuer Erkenntnisse 33 Mio. € (im Vorjahr:17 Mio. €) aus der Kapitalrücklage entnommen. Mit Wirkungzum 31. Dezember 2011 erfolgte – basierend auf diesen neuenErkenntnissen – eine Erhöhung der DB AG der Kapitalrücklagegemäß §272 Abs. 2 Nr. 4 hgB durch die DB AG in Höhe von14 Mio. € (im Vorjahr: 111 Mio. €).(6) GewinnrücklagenDie Gewinnrücklagen betreffen andere Rücklagen und weisenper 31. Dezember 2011 einen Betrag in Höhe von 2 Mio. € (imVorjahr: 2 Mio €) aus. Sie beinhalten die Auflösungsbeträgeaufgrund der im Rahmen der Erstanwendung des BilMoG zum1. Januar 2010 vorgenommenen Neubewertung von Rückstellungenin Höhe von 2 Mio. €. Dieser Betrag wurde im Vorjahrgemäß Art. 67 Abs. 1. S 3 eghgB unmittelbar in die Gewinnrücklageneingestellt.(7) Rückstellungen— in Mio. € 31. 12. 2011 31. 12. 2010Rückstellungen für Pensionen undähnliche Verpflichtungen 36 32Steuerrückstellungen 1 1Sonstige Rückstellungen 77 83Insgesamt 114 116Den Rückstellungen für Pensionen wurden im abgelaufenenGeschäftsjahr 2 Mio. € (im Vorjahr: 2 Mio. €) zugeführt.Im Rahmen von Personalübergängen wurden konzerninternkeine Rückstellungen von anderen Konzerngesellschaften übertragen(im Vorjahr: 1 Mio €).Die ähnlichen Verpflichtungen enthalten Rückstellungen fürEntgeltumwandlungen (Deferred Compensation) in Höhe von3 Mio. € (im Vorjahr: 3 Mio. €).
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