streams - WM Datenservice

streamsPARTNER NEWSWM DatenserviceFinancial Controlling undReportingAnforderungen an eine ganzheitlicheDatenhaltungMario Gubitz, Head of FinancialControll Reporting Dresdner Bank,Frankfurt am MainIn den letzten Jahren sind die Anforderungenan Banken und Unternehmenim Finanzsektor aufgrund von diversengesetzlichen Änderungen und mit der Harmonisierungdes EU-Rechts stetig gestiegen.Bilanzen, Unternehmenskennzahlenund aufsichtsrechtliche Statistiken müssenimmer schneller und teilweise in unterschiedlicherAusführlichkeit den entsprechendenin- und ausländischen Adressaten(Investoren, Zentralbanken, Gesellschafternbzw. Aufsichtsbehörden) zur Verfügunggestellt werden. Zudem kommt hinzu, dassfür ein und denselben Sachverhalt andereAufschlüsselungen bzw. Darstellungen notwendigsind.Nicht zuletzt den Gesellschaften, die demSarbanes-Oxley Act (SOX) unterliegen,ist klar, dass einem modernen Reportingohne Optimierung in den Stammdatenund der Prozesskette praktisch nicht mehrgerecht zu werden ist, da die Anforderungenaus IFRS, US-GAAP, Basel II, Solvaetc. komplex und teilweise auch strittigsind.Um beispielsweise ein Wertpapier-Eigenhandels-Massengeschäftin seiner ganzenVielfalt darzustellen, ist ein End-to-End-Prozess unumgänglich. Dies setzt jedochvoraus, dass die entsprechenden Informationsquellenfür Kurse, Kunden-, Wertpapier-,Risiko- und Bilanzierungsdaten qualitativhochwertig, zeitnah und vollständig zurVerfügung stehen.Aber auch um modernere Finanzinstrumentevon verbrieften Derivaten bis hin zuHybriden zeitnah auszuwerten bzw. auchin den verschiedensten Kontrollsystemenzu überwachen, sind Underlyinginformationen,Wertpapierkurse und Risikogewichtungssätzeunumgänglich. Nur so könnenentsprechend den unterschiedlichen Anforderungen,besonders der externen Prüferin der EU bzw. den USA, alle gefordertenKennzahlen pünktlich bereitgestellt werden.Gerade bei dem “Stiefkind“ Stammdaten– jeder braucht Sie, aber keiner will dieHaftung übernehmen – ist ein Umdenkenin den jeweiligen Unternehmen notwendig.Hier sind gerade international tätige GlobalPlayer auf kompetente und erfahrene Partnerangewiesen, um die Datenflut ohneQualitätsverluste zu beherrschen.Ohne optimale Referenzdaten ist ein Reportingnicht mehr möglich. Das Spektrumreicht von einfachsten Aufgliederungen dereinzelnen Wertpapiere bis hin zur komplexenDarstellung (Bifurcation) von strukturiertenProdukten. Dies wäre ohne Referenzdatennicht zu bewerkstelligen.Wurden gerade in der Vergangenheit meistStammdaten zur Abwicklung bzw. Lieferungim Wertpapiergeschäft genutzt, ist heuteim Financial Controlling und besonders imAccounting eine viel tiefere und komplexeresowie feinere Aufgliederung der Informationennotwendig.Zum einen spielt im Reportingprozess dieQualität der Daten eine besondere Rolle. Sowohldas Unternehmen als auch der Prüfererwarten testierte bzw. kontrollierte und vollständigeDaten. Ein modernes Reporting, daskeine redundante Datenhaltung zulässt, kannnur noch mit durchdachten und verkettetenIT-Systemen zwischen den einzelnen Abteilungenerfolgen. Nur so können die Erfordernisseim Financial Controlling (Bilanzierung,Meldewesen, Statistiken usw.) erfüllt werden.Falsche Informationen können bei großenVolumina im Geschäft zu falschen Angaben inBilanz bzw. Veröffentlichungen führen. Sicherheitschecksinnerhalb der Reportingkette zurFrüherkennung von Fehlern anhand von Plausibilitätensind daher unerlässlich.Neben diesen Anforderungen sind die unterschiedlichenVorschriften aus internationalemund lokalem Recht ebenfalls zuberücksichtigen, um ein erfolgreiches Reportingleisten zu können. All diese Herausforderungenzu bestehen, erfordert moderneSoftware und testierte Daten, um denErfordernissen im internationalen Wettbewerbauch zukünftig gerecht zu werden.Newsletter März 2007 4