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Finanzen Mit sicheren Kapitalanlagen Börsenschwankungen überstehen Ab dem 1. Januar 2009 ändert sich einiges für Kapitalanleger. Wir haben Anlageberater Lothar Koch und Steuerberater Jan Casper zu einem Expertengespräch eingeladen. Redaktion: Herr Koch, mit dem Ende diesen Jahres beginnt die Zeit der Abgeltungsteuer. Ist das der Beginn einer neuen Zeitrechnung für Kapitalanleger? Lothar Koch: Ja und Nein. Ja, weil nur Wertpapiere, wie z.B. Aktien und Fonds, die noch in diesem Jahr eingekauft werden (realisierbar z.B. durch Forward-Investment), dem Anleger auch in der Zukunft Lothar Koch, Finanzberater Telefon: 0 46 36 / 97 68 78 Jan Casper, Steuerberater Telefon: 04 61 / 50 30 10 steuerfreie Gewinne ermöglichen. Nein, weil der Wunsch Anlageprodukte langfristig zu halten, in spätestens zwei Jahren voraussichtlich nicht mehr vorhanden sein wird. Banken und andere Vertriebsorganisationen werden genügend Gründe fi nden, warum es gerade zu diesem Zeitpunkt sinnvoll ist, eine Anlage aus der Zeit vor Beginn der Abgeltungsteuer zu tauschen. Einen ähnlichen Effekt sahen wir mit dem Ende der Steuerfreiheit der Lebensversicherungen. Diese sind, obwohl mehrfach totgesagt immer noch wichtiger Teil der Altersvorsorge der Deutschen. Außerdem bietet die Abgeltungsteuer Anlegern mit einem höheren Steuersatz von 25% ja auch deutliche Vorteile. Jan Casper: Ja, die Abgeltungsteuer bietet Vorteile für Steuerpfl ichtige mit hohen Einkommen. Die Besteuerung von Kapitaleinkünften wird zukünftig mit einem Steuersatz von 25% abgegolten. Unternehmer, die in Ihrer Unternehmung langfristige Geldanlagen halten, können diese Anlagen in Ihr steuerliches Privatvermögen umschichten. Durch die Umschichtung kann die Besteuerung der Erträge aus diesen Geldanlagen mit dem Abgeltungsteuersatz erfolgen. Durch den Erwerb festverzinslicher Wertpapiere mit Kupontermin in 2009 bieten sich Möglichkeiten der Steueroptimierung durch die Verrechnung negativer Stückzinsen in diesem Jahr. Die Kehrseite der neuen Regelung ist aber, dass nun auch Kursgewinne aus Aktien und Investmentfonds von der Besteuerung erfasst werden. Redaktion: Um die Besteuerung von Kurssteigerungen auch zukünftig zu vermeiden, wurden in der Presse häufi g sogenannte Dachfonds empfohlen. Welche Vorteile bieten Dachfonds? Lothar Koch: Bei einem Dachfonds kann der Fondsmanager entscheiden, welche Anlageklasse er präferiert. Es ist ihm möglich, beispielsweise die Aktienquote auf Null zu senken und stattdessen in Anleihen oder den Geldmarkt zu investieren. Das Portfolio wird der Marktsituation angepasst. Anleger erhalten bei einer Anlage vor dem 31.12.2008 einen langfristigen Bestandsschutz. Aus meiner Sicht bieten sich Dachindexfonds an, die keine höheren Verwaltungskosten haben. Jan Casper: Für Investition, die erst im nächsten Jahr vorgenommen werden, gilt die Bestandsschutzregelung nicht mehr. Trotzdem gilt auch für diese Investitionen, dass Kursgewinne innerhalb des Dachfonds, während der Haltedauer des Fonds nicht steuerpfl ichtig sind. Erst mit der Veräußerung der Fondsanteile werden die Kursgewinne des Dachfonds der Abgeltungsteuer unterworfen. Durch diese Regelung können langfristig orientierte Anleger erhebliche Zinseffekte erzielen, da die Kursgewinne der Zielfonds innerhalb des Dachfonds in voller Höhe thesauriert werden. Redaktion: Die Weltbörsen schwanken. Internationale und auch deutsche Banken sind Konkurs gegangen. Welche Anlagen bieten sich vor diesem Hintergrund sicherheitsorientierten Anlegern an? Lothar Koch: Viele Anleger sind grundsätzlich zu risikoreich veranlagt. Dennoch ist eine langfristige Kapitalanlage ausschließlich in Tages- oder Termingeld, bzw. dem guten alten Sparbuch nicht empfehlenswert. Glücklicherweise gibt es Kapitalanlagen, die sowohl sicher als auch renditestark sind. Beispielhaft sind aus meiner Sicht offene Immobilienfonds. Die Besten dieser Klasse haben in den letzten drei Jahren eine Rendite zwischen 15% und 20% Rendite erzielt. Große Teile der Ausschüttungen der besten Fonds in diesem Segment sind sogar steuerfrei. Redaktion: Steuerfrei klingt gut. Was heißt das genau Herr Casper? Jan Casper: Wenn zum Fondsvermögen im Ausland belegene Immobilien gehören, bleiben die Erträge aus solchen Immobilien in der Regel steuerfrei. Aufgrund von Doppelbesteuerungsabkommen wird dem ausländischen Staat das Besteuerungsrecht zugesprochen, zum Teil gelten günstige Steuersätze. Die Anwendung des Progressionsvorbehaltes kann aber zu einer Erhöhung des Steuersatzes in 20
Deutschland führen. Außerdem werden Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien, außerhalb einer 10-Jahresfrist, als steuerfrei behandelt. Steuerliche Vorteile können sich für Privatanleger auch bei der Veräußerung von Anteilen an Immobilienfonds ergeben. Nach einer Haltedauer von mehr als einem Jahr können Kurssteigerungen steuerfrei realisiert werden. Im Gegensatz zu Kursgewinnen aus Aktien und Investmentfonds kommt hier die Abgeltungsteuer nicht zur Anwendung. Redaktion: Sollte man nur in offene Immobilienfonds investieren? Lothar Koch: Nein, das wäre zu viel des guten. Aber ein Anteil von 20% am Gesamtvermögen senkt das Risiko deutlich. Desweiteren sind Einzelcontainer ein sicheres und gutes Anlageobjekt. Diese bieten für die Laufzeit von fünf Jahren garantierte Mieterträge, weil die Container zum Zeitpunkt des Erwerbs bereits für die Laufzeit vermietet sind. Man erhält vierteljährlich seine Ausschüttungen. Die Rendite vor Steuern beträgt 5,5%. Jan Casper: Containerinvestments stellen eine interessante Anla- 21 casper und partner Steuerberatungsgesellschaft Wasserlooslück 1 24944 Flensburg Tel. 04 61 - 50 30 10 Fax 04 61 - 50 30 125 geform dar, da die erwirtschafteten Renditen bei Privatleuten überwiegend steuerfrei bleiben. Der Rückfluss des Anlagebetrages und der Rendite erfolgt zunächst durch laufende Einnahmen aus der Vermietung und abschließend aus der Veräußerung des Containers. Die laufenden Mieteinnahmen unterliegen zwar als „sonstige Einkünfte“ der Besteuerung, durch den Ansatz von Abschreibungsbeträgen bleiben die Einnahmen aber überwiegend unbesteuert. Die Veräußerung des Containers unterliegt nach einer Besitzdauer von mehr als einem Jahr nicht mehr der Besteuerung. Das Jahressteuergesetz 2009 sieht hinsichtlich der steuerfreien Veräußerung eine Änderung vor, es bleibt aber abzuwarten, ob die Änderung umgesetzt wird. Redaktion: Ein letzter Satz? Lothar Koch: Jede Investition sollte sich betriebswirtschaftlich rechnen. Nur aus Steuergründen zu investieren, geht meistens schief. Redaktion: Herr Casper, welchen Tipp können Sie unseren Lesern zusätzlich auf den Weg mitgeben? Jan Casper: Anleger sollten in jedem Fall die Auskunft eines Steuerberaters einholen, bevor Sie Rechnungswesen Lohn-/Finanzbuchhaltung Kosten- und Leistungsrechnung Steuerberatung Laufende steuerliche Beratung Abschlüsse/Steuererklärungen Steuergestaltung Konzernkonsolidierung Wirtschaftsprüfung Gestzliche/Freiwillige Abschlussprüfung MaBV-Prüfung Gutachten Unternehmensberatung Steuerliche Rechtsformberatung Unternehmensnachfolgekonzepte Vermögensverwaltung Testamentsvollstreckungen | Katharina Khodami | KommunikationsKonzepte | GrafikDesign | 0461-30208 | Sie wünschen sich • planbare Erträge • langfristige Einnahmesicherheit • nachhaltige Vermögensmehrung • steueroptimierte Ausschüttungen • regelmäßige Mittelzuflüsse • und möchten keine bösen Überraschungen erleben? in ein als Steuersparmodell beworbenes Anlageprodukt investieren. Dann sind wir der richtige Ansprechpartner für Sie. Wir analysieren, wie viel Risiko Sie sich leisten können und möchten. Gemeinsam finden wir eine individuelle Lösung für Sie. casper und magnus Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Neuer Wall 69 20354 Hamburg Tel. 040 - 37 41 14 20 Fax 040 - 37 41 14 28
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