GrantThornton - ItsImagical

9. Prestamos y partidas a cobrar
IMAGINARIUM, S.A. y SOCIEDADES DEPENDIENTES
Memoria consolidada del ejercicio annal terminado
el 31 de enero de 2010
Las correcciones por deterioro del valor, originadas por el riesgo de credito ascienden al 31 de enero de
2010 y 2009 a 116.990 euros, no habiendo registrado en los ejercicios 2009/10 Y2008/09 dotaci6n adicional
por este concepto, y considerado como fallidos un importe de 19.888 euros y 15.817 euros en los ejercicios
200911 0 y 2008/09 respectivamente.
10. Instrumentos financieros derivados
EI Grupo utiliza instrumentos financieros derivados para cubrir los riesgos a los que se encuentra
expuesto parte de los flujos de efectivo futuros derivados de la fmanciaci6n instrumentada en el
prestamo sindicado, mencionado en la nota 13. En el marco de dichos riesgos, el Grupo ha contratado un
instrumento financiero de cobertura de tipo de interes.
Durante los ejercicios 2009110 y 2008/09, el detalle de la cobertura de flujos de efectivo con Swap de
tipo de interes, es el siguiente:
lrnporte Valor razonable
Eiercicio Clasificaci6n Tipo contratado Vencimiento del pasivo
2009/10 Cobertura de tipo de inleres Variable a Fijo 16.510.000 27/1012010 405.884
2008/09 Cobertura de tipo de interes Variable a Fijo 20.250.000 27110/2010 319.769
EI vencirniento del instrumento de cobertura coincide en el ejercicio 20 I0, en el que se espera que
ocurran los fluj os de efectivo y que afecten a Ia cuenta de perdidas y ganancias. Al 31 de enero de 20 lOy
2009, se ha registrado en la cuenta "Operaciones de cobertura" del epigrafe "Ajuste por cambios de
valor", un cargo por importe de 284.119 y 223.838 euros respectivamente, correspondientes al valor
razonable negativo de esta posici6n neto de su efecto fiscal estimado en 121.765 y 95.931 euros
respectivamente, que ha sido registrado en el epigrafe de "Pasivos por impuestos diferido" (ver nota 15).
Al 31 de enero de 2010, el Grupo no tiene suscritos contratos de cobertura de tipo de cambio, y a 31 de
enero de 2009 tenia contratos de seguro de cambio d61ar/euros por valor de 5 rnillones de d61ares, cuyo
impacto a dicha fecha en patrimonio no fue significativo, dado los tipos acordados.
II.Moneda extranjera
Los saldos denominados en moneda extranjera, sin inc1uir las propias de los paises en que estan
domiciliadas las sociedades dependientes, concretamente en d61ares americanos, ascienden a 1.408.249
euros al 31 de enero de 2010 y 1.379.843 euros al 31 de enero de 2009, correspondientes a cuentas a
pagar.
Las compras del ejercicio 2009110 y 2008/09 denominadas en moneda extranjera, sin inc1uir las propias
de los paises en que estan domiciliadas las sociedades dependientes, concretamente en d61ares
americanos, han ascendido a 17.533.580 euros y 19.325.465 euros respectivamente.
EI importe de las diferencias de cambio reconocidas en el resultado del ejercicio, que asciende a 197.600
euros negativas en el ejercicio 2009110 y 427.097 euros positivas en el ejercicio 2008/09, corresponden a
diferencias de pasivos financieros, siendo en su mayoria por transacciones liquidadas en los ejercicios
indicados.
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