Die Gesellschaft - PSI AG

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Die latenten Steueraktiva und -passiva betreffen folgende Positionen:
31. Dez. 2003 31. Dez. 2002*
TEUR TEUR
Kurzfristige Bestandteile der latenten
Steuerverbindlichkeiten (netto):
Aktive latente Steuern aus steuerlichen Verlustvorträgen
Wertberichtigung der aktiven latenten Steuern
31.948 31.999
aus steuerlichen Verlustvorträgen – 27.643 – 26.284
Aktive latente Steuern (netto)
Passive latente Steuern aus der Anwendung der
4.305 5.715
Teilgewinnrealisierungsmethode – 3.799 – 5.935
Sonstige – 185 – 207
321 – 427
Langfristige Bestandteile der latenten
Steuerverbindlichkeiten (netto):
Aktivierte Softwareentwicklungskosten – 975 – 714
Pensionsrückstellungen
Steuerverbindlichkeiten aufgrund von
367 39
Firmenwert-Abschreibungen (steuerwirksam)
Steuerverbindlichkeiten aufgrund von
– 416 – 41
Altersteilzeitverträgen mit Mitarbeitern – 236 0
Sonstige 260 209
– 1.000 – 507
Nettobetrag der latenten Steuerverbindlichkeiten – 679 – 934
* Siehe Anhangsangabe 2 Zusammenfassung der wesentlichen Bilanzierungs- und
Bewertungsgrundsätze/Ausweisänderungen im Konzernabschluss.
Die Netto-Steuerverbindlichkeiten beinhalten Zugänge aus der Erstkonsolidierung von Tochtergesellschaften
im Konzernabschluss der PSI-Gruppe in Höhe von TEUR 162 (Netto-Verbindlichkeiten).
Die Steuerguthaben (vor Wertberichtigungen der aktiven latenten Steuern) resultieren aus der Entwicklung
der steuerlichen Verlustvorträge (unbegrenzte Nutzbarkeit), die in der folgenden Tabelle dargestellt
sind:
31. Dez. 2003 31. Dez. 2002
TEUR TEUR
Steuerlicher Verlustvortrag (zu Beginn der Periode) 31.999 29.072
Steuerliche Verluste der aktuellen Periode 1.779 3.478
Nutzung von steuerlichen Verlustvorträgen – 1.905 – 551
Änderungen in der Konzernstruktur der PSI AG
Änderungen aufgrund der steuerlichen Betriebsprüfung
174 0
und des Steuersatzes – 99 0
31.948 31.999