Die Gesellschaft - PSI AG
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Steuerliche Betriebsprüfung<br />
Im Geschäftsjahr 2002 wurde für mehrere <strong>Gesellschaft</strong>en der <strong>PSI</strong>-Gruppe eine steuerliche Betriebsprüfung für<br />
die Geschäftsjahre 1996 bis 2000 durchgeführt. <strong>Die</strong> Ergebnisse der steuerlichen Betriebsprüfung wurden – mit<br />
Ausnahme von Sachverhalten, die derzeit grundsätzlich noch bei Finanzgerichten anhängig sind (Volumen<br />
ca. TEUR 300) – im Konzernabschluss berücksichtigt.<br />
15. Steuern vom Einkommen und Ertrag<br />
2003 2002<br />
TEUR TEUR<br />
Laufender Steueraufwand – 1.040 – 102<br />
Latenter Steuerertrag 417 4.175<br />
– 623 4.073<br />
<strong>Die</strong> Überleitung des erwarteten Steueraufwands bei Anwendung des in den Geschäftsjahren gültigen<br />
Steuersatzes von 40,2 % (2002: 38,9 %) stellt sich wie folgt dar:<br />
31. Dez. 2003 31. Dez. 2002<br />
TEUR TEUR<br />
Ergebnis vor Ertragsteuern – 1.548 – 18.965<br />
Berechnete (erwartete) Ertragsteuern 622 7.376<br />
Nutzung steuerlicher Verlustvorträge 1.905 551<br />
Außerplanmäßige Abschreibungen auf Firmenwerte 0 – 2.098<br />
Wertberichtigung steuerlicher Verlustvorträge – 3.129 – 601<br />
Sonstiges –21 –1.155<br />
– 623 4.073<br />
Wertberichtigungen auf steuerliche Verlustvorträge wurden vorgenommen, wenn anzunehmen ist, dass<br />
diese in einem überschaubaren Zeitraum nicht genutzt werden können.<br />
JAHRESABSCHLUSS 61
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