Jahresbilanz zum 31. Dezember 2010 - OstseeSparkasse Rostock

Höchstleistungen für die Region. 

Geschäftsbericht 2010

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2010 

der OstseeSparkasse Rostock 

Inhalt Seite 

Standorte .............................................................................. 4 

Jahresbilanz ........................................................................ 6 

Gewinn- und Verlustrechnung ........................................ 8 

Anhang ................................................................................. 9 

Bestätigungsvermerk ..................................................... 19 

Lagebericht ....................................................................... 20 

3

4 

Unsere Filialen 

· Am Vögenteich 23 

18057 Rostock 

· Lange Straße 7/8 


· Grubenstraße 48 


· Schillingallee 26-28 


· Nobelstraße 50/51 


· Goerdeler Straße 50 


· Ostseepark Sievershagen 

18069 Lambrechtshagen 

· Kolumbusring 58 


· Bertolt-Brecht-Straße 17a 


· Warnowallee 29 


· Schiffbauerring 72 


· Lichtenhäger Brink 7 


· Hannes-Meyer-Platz 15 


· Fährstraße 2 


· Salvador-Allende-Straße 28/29 


· Kirchenplatz 4 

18119 Rostock-Warnemünde 

· Kurstraße 20 

18181 Graal-Müritz 

· Rosengrund 3 

18182 Rövershagen 

· Mollistraße 10 

18209 Bad Doberan 

· Fritz-Reuter-Straße 7 

18239 Satow 

· Poststraße 2 

18225 Kühlungsborn 

· Strandstraße 43 

18225 Kühlungsborn 

· Am Markt 8 

18236 Kröpelin 

· Am Parkplatz 6 

18230 Rerik 

· Am Markt 12 

18233 Neubukow 

· Karauschensoll 1 

18198 Kritzmow 

· St.-Jürgen-Straße 4/8 

18195 Tessin 

· Friedrich-von-Flotow-Ring 16 

18190 Sanitz 

· Schmiedeweg 4 

18196 Dummerstorf 

· Marktplatz 5 

17166 Teterow 

· Poggestraße 15 

17166 Teterow 

· Friedenstraße 55 

17179 Gnoien 

· Neue Straße 1 

17168 Jördenstorf

Die OSPA auf einen Blick. 

Branche: Allfinanzanbieter 

Geschäftsgebiet: Hansestadt Rostock, 

Landkreise Bad Doberan 

und Güstrow 

Anzahl der Kunden: 300.000 

Anzahl der Filialen: 41 

SB-Filialen: 12 

Anzahl der „Elektronischen Helfer“: 

Geldausgabeautomaten 87 

Kontoauszugdrucker: 79 

SB-Terminals 43 

Anzahl der Mitarbeiterinnen 

und Mitarbeiter 

aller Gesellschaften: 749 

(Stand 31.12.2010) 

· Bahnhofsplatz 2 

18292 Krakow am See 

· Hauptstraße 25 

18299 Laage 

· Lange Straße 35 

18246 Bützow 

· Gerhart-Hauptmann-Straße 14 


· Kröpeliner Straße 18 


· Ulmenmarkt 6 


· Handwerkstraße 1 


· Steinbecker Weg 1a 


· Bahnhofsstraße 33a 

18246 Bützow 

· Mühlenstraße 3 

18258 Schwaan 

· Goldberger Straße 70b 

18273 Güstrow 

SB-Filialen inklusive Standorte für 

Geldausgabeautomaten 

· Gewerbegebiet Roggentin 

18184 Roggentin 

· Ehm-Welk-Straße 19 

18209 Bad Doberan 

· Hauptstraße 5 

18279 Lalendorf 

· Neptun-Einkaufszentrum 

Werftstraße 50 


· Lindenallee 17 


· Markt 15-16 


· Yachthafen 

Residenzhotel 1-8 

18119 Rostock-Hohe Düne 

· Kröpeliner Tor Center 

Kröpeliner Straße 54 


· Elisabethstraße 23 


5

6 

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2010 Aktivseite 

31.12.2009 

EUR EUR EUR Tsd. EUR 

1. Barreserve 

a) Kassenbestand 43.893.271,30 46.262 

b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank 52.468.327,97 29.136 

96.361.599,27 75.398 

2. Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung 

bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind 

a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen 

sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 

b) Wechsel 0,00 0 

0,00 0 

3. Forderungen an Kreditinstitute 

a) täglich fällig 127.520.197,66 124.193 

b) andere Forderungen 177.403.967,20 117.505 

304.924.164,86 241.699 

4. Forderungen an Kunden 1.385.330.281,14 1.422.896 

darunter: durch Grundpfandrechte 

gesichert 495.445.299,72 EUR (426.174) 

Kommunalkredite 109.572.952,89 EUR (124.088) 

5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

a) Geldmarktpapiere 

aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0 

darunter: beleihbar bei der Deutschen 

Bundesbank 0,00 EUR (0) 

ab) von anderen Emittenten 0,00 0 


Bundesbank 0,00 EUR (0) 

0,00 0 

b) Anleihen und Schuldverschreibungen 

ba) von öffentlichen Emittenten 71.522.660,96 76.612 


Bundesbank 71.522.660,96 EUR (76.612) 

bb) von anderen Emittenten 593.142.368,85 670.323 

darunter: beleihbar bei der Deutschen 664.665.029,81 746.936 

Bundesbank 521.410.310,12 EUR (641.446) 

c) eigene Schuldverschreibungen 99.543,85 179 

Nennbetrag 96.500,00 EUR (180) 

664.764.573,66 747.115 

6. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 214.565.337,08 231.733 

6a. Handelsbestand 0,00 0 

7. Beteiligungen 26.142.911,24 29.033 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00 EUR (0) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

795.442,34 EUR (795) 

8. Anteile an verbundenen Unternehmen 5.348.682,05 5.397 

darunter: 

an Kreditinstituten 0,00 EUR (0) 

an Finanzdienstleistungsinstituten 

0,00 EUR (0) 

9. Treuhandvermögen 9.525.703,46 13.074 

darunter: 

Treuhandkredite 9.525.703,46 EUR (13.074) 

10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich 

Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0,00 0 

11. Immaterielle Anlagewerte 

a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte 

und ähnliche Rechte und Werte 0,00 0 

b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche 

Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 332.408,00 411 

c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0 

d) geleistete Anzahlungen 0,00 0 

332.408,00 411 

12. Sachanlagen 15.693.736,76 15.866 

13. Sonstige Vermögensgegenstände 1.879.206,43 698 

14. Rechnungsabgrenzungsposten 297.575,57 296 

15. Aktive latente Steuern 0,00 0 

16. Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 0,00 0 

Summe der Aktiva 2.725.166.179,52 2.783.618

Passivseite 

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2010 


EUR EUR EUR Tsd. EUR 

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

a) täglich fällig 110.553,40 62 

b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 181.161.937,87 307.350 

181.272.491,27 307.412 

2. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

a) Spareinlagen 

aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von drei Monaten 1.062.433.780,78 998.280 

ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist 

von mehr als drei Monaten 104.891.893,00 138.914 

1.167.325.673,78 1.137.193 

b) andere Verbindlichkeiten 

ba) täglich fällig 988.022.758,74 941.357 

bb) mit vereinbarter Laufzeit 

oder Kündigungsfrist 48.030.605,78 54.608 

1.036.053.364,52 995.965 

2.203.379.038,30 2.133.159 

3. Verbriefte Verbindlichkeiten 

a) begebene Schuldverschreibungen 45.581.251,34 60.754 

b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0 

45.581.251,34 60.754 

darunter: 

Geldmarktpapiere 0,00 EUR (0) 

eigene Akzepte und 

Solawechsel im Umlauf 0,00 EUR (0) 

3a. Handelsbestand 0,00 0 

4. Treuhandverbindlichkeiten 9.525.703,46 13.074 

darunter: 

Treuhandkredite 9.525.703,46 EUR (13.074) 

5. Sonstige Verbindlichkeiten 7.309.006,26 5.409 

6. Rechnungsabgrenzungsposten 4.890.150,39 4.808 

6a. Passive latente Steuern 0,00 0 

7. Rückstellungen 

a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 9.149.035,00 9.886 

b) Steuerrückstellungen 3.034.308,42 3.120 

c) andere Rückstellungen 13.618.353,95 12.586 

25.801.697,37 25.592 

8. Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

9. Nachrangige Verbindlichkeiten 64.075.273,36 64.354 

10. Genussrechtskapital 0,00 0 

darunter: vor Ablauf von 

zwei Jahren fällig 0,00 EUR (0) 

11. Fonds für allgemeine Bankrisiken 33.000.100,00 23.000 

darunter: Sonderposten nach § 340e 

Abs. 4 HGB 100,00 EUR (0) 

12. Eigenkapital 

a) gezeichnetes Kapital 454.800,00 228 

b) Kapitalrücklage 0,00 0 

c) Gewinnrücklagen 

ca) Sicherheitsrücklage 145.827.155,34 142.419 

cb) andere Rücklagen 0,00 0 

145.827.155,34 142.419 

d) Bilanzgewinn 4.049.512,43 3.408 

150.331.467,77 146.056 

Summe der Passiva 2.725.166.179,52 2.783.618 

1. Eventualverbindlichkeiten 

a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 

b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen 42.251.360,02 43.585 

Über eine weitere nicht quantifizierbare Eventualverbindlichkeit wird 

im Anhang berichtet. 

c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0,00 0 

42.251.360,02 43.585 

2. Andere Verpflichtungen 

a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 

b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 

c) Unwiderrufliche Kreditzusagen 74.994.935,97 46.975 

74.994.935,97 46.975 

7

8 

Gewinn- und Verlustrechnung 

1.1. - 31.12.2009 

für die Zeit vom 01. Januar bis 31. Dezember 2010 EUR EUR EUR Tsd. EUR 

1. Zinserträge aus 

a) Kredit- und Geldmarktgeschäften 83.181.962,96 87.842 

b) festverzinslichen Wertpapieren 

und Schuldbuchforderungen 24.270.693,02 29.033 

107.452.655,98 116.875 

2. Zinsaufwendungen 42.038.482,68 58.202 

darunter: 

aus der Aufzinsung 

von Rückstellungen 610.507,15 EUR (0) 

65.414.173,30 58.673 

3. Laufende Erträge aus 

a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 6.479.725,81 7.207 

b) Beteiligungen 608.037,31 1.530 

c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 109.450,00 0 

7.197.213,12 8.736 

4. Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungsoder 

Teilgewinnabführungsverträgen 74.713,34 204 

5. Provisionserträge 24.957.552,71 24.602 

6. Provisionsaufwendungen 1.315.384,25 1.083 

23.642.168,46 23.519 

7. Nettoertrag des Handelsbestandes 487,50 133 

8. Sonstige betriebliche Erträge 3.866.539,66 4.262 

9. Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 0,00 0 

100.195.295,38 95.528 

10. Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 

a) Personalaufwand 

aa) Löhne und Gehälter 21.409.917,06 20.927 

ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen 

für Altersversorgung und für Unterstützung 5.268.267,10 5.989 

darunter: 26.678.184,16 26.916 

für Altersversorgung 

1.020.191,19 EUR (1.924) 

b) andere Verwaltungsaufwendungen 25.785.323,73 25.643 

52.463.507,89 52.559 

11. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle 

Anlagewerte und Sachanlagen 2.179.740,17 2.019 

12. Sonstige betriebliche Aufwendungen 3.918.352,41 4.876 

13. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen 

und bestimmte Wertpapiere sowie 

Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 20.140.555,08 19.262 

14. Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren 

sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 0,00 0 

-20.140.555,08 -19.262 

15. Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an 

verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte 

Wertpapiere 728.900,00 0 

16. Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an 

verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten 

Wertpapieren 0,00 310 

-728.900,00 310 

17. Aufwendungen aus Verlustübernahme 176.424,49 21 

18. Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken 10.000.000,00 4.500 

19. Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 10.587.815,34 12.601 

20. Außerordentliche Erträge 510.334,97 0 

darunter: 

Übergangseffekte aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 

510.334,97 EUR (0) 

21. Außerordentliche Aufwendungen 548.697,46 0 

darunter: 

Übergangseffekte aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes 

548.697,46 EUR (0) 

22. Außerordentliches Ergebnis -38.362,49 0 

23. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 6.500.149,90 9.403 

24. Sonstige Steuererstattungen, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen 209,48 209 

6.499.940,42 9.193 

25. Jahresüberschuss 4.049.512,43 3.408 

26. Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0,00 0 

4.049.512,43 3.408 

27. Entnahmen aus Gewinnrücklagen 

a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) aus anderen Rücklagen 0,00 0 

0,00 0 

4.049.512,43 3.408 

28. Einstellungen in Gewinnrücklagen 

a) in die Sicherheitsrücklage 0,00 0 

b) in andere Rücklagen 0,00 0 

0,00 0 

29. Bilanzgewinn 4.049.512,43 3.408

Anhang zum 

Jahresabschluss 2010 

OstseeSparkasse Rostock (OSPA) 

Allgemeine Angaben 

Der Jahresabschluss der OSPA wurde nach den für 

Kreditinstitute geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches 

(HGB) und der Verordnung über die 

Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute 

(RechKredV) aufgestellt. 

Die Anpassungen an das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz 

(BilMoG) wurden mit Wirkung zum 

01.01.2010 berücksichtigt. Gemäß Art. 67 Abs. 8 Satz 

2 des Einführungsgesetzes zum Handelsgesetzbuch 

(EGHGB) wurde auf die Anpassung der Vorjahreszahlen 

verzichtet. Die bisherige Position 18 „Einstellungen 

in den Sonderposten mit Rücklageanteil“ der Gewinn- 

und Verlustrechnung entfällt und wurde durch 

den Posten 18 „Zuführung/Entnahme zu dem oder 

aus dem Fonds für allgemeine Bankrisiken“ ersetzt. 

Aufgrund der untergeordneten Bedeutung der 

Tochterunternehmen für die Vermittlung eines den 

tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes 

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wurde entsprechend 

§ 296 Abs. 2 HGB auf die Erstellung eines 

Konzernabschlusses verzichtet. Die Umsatzerlöse machen 

insgesamt weniger als 5,0 % des Konzernumsatzes 

aus. Bei einer Einzelbetrachtung der Umsatzerlöse 

liegen die Tochterunternehmen jeweils unter 

1,0 % des Konzernumsatzes, bis auf die DS Management 

GmbH mit 1,7 %. Auch bei der DS Management 

GmbH ist aufgrund des Bestehens eines Ergebnisabführungsvertrages 

zwischen der Gesellschaft und der 

OSPA sowie der Tatsache, dass die OSPA derzeit einziger 

Auftraggeber der Gesellschaft ist, von einer untergeordneten 

Bedeutung für die Vermittlung eines den 

tatsächlichen Verhältnissen entsprechenden Bildes 

der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage auszugehen. 

I. Bilanzierungs- und 

Bewertungsmethoden 

Forderungen 

Forderungen an Kunden und Kreditinstitute (einschließlich 

Schuldscheindarlehen) haben wir mit dem 

Nennwert bilanziert. 

Bei Darlehen wird der Differenzbetrag zwischen Nennwert 

und Auszahlungsbetrag in die Rechnungsabgrenzungsposten 

der Passivseite aufgenommen. Die 

erfolgswirksame Auflösung erfolgt laufzeit- und kapitalanteilig. 

Bei den Forderungen an Kunden wurde dem akuten 

Ausfallrisiko durch die Bildung von Einzelwertberichtigungen 

Rechnung getragen. Für das Mengengeschäft 

bei Privatkunden sind pauschalierte Einzelwertberichtigungen 

vorgenommen worden, deren 

Höhe mit Hilfe eines Stichprobenverfahrens (Auswahl 

von 25 % der Konten des Stichprobenumfangs) unter 

Berücksichtigung eines 25-prozentigen Abschlages 

für noch zu erwartende Zahlungseingänge ermittelt 

wurde. Auf den latent gefährdeten Forderungsbestand 

wurden angemessene Pauschalwertberichtigungen 

berücksichtigt, basierend auf den Erfahrungswerten 

der Vergangenheit. Die Höhe der Pauschalwertberichtigung 

wird entsprechend dem Schreiben des 

Bundesministeriums der Finanzen vom 10.01.1994 

sowie in Anlehnung an die BFA-Stellungnahme 1/90 

des IDW ermittelt. Erstmals wurde für ein Portfolio 

zur Finanzierung atypisch stiller Beteiligungen als 

Vorsorgemaßnahme eine zusätzliche Pauschalwertberichtigung 

vorgenommen. Die Pauschalwertberichtigung 

– in Höhe von 2.300 Tsd. Euro – für die 

nicht wertberichtigten Kredite dieses Portfolios wurde 

unter Berücksichtigung eines den Beteiligungsgebern 

zustehenden potenziellen Liquidationserlöses und einer 

geschätzten Ausfallquote von 10,0 % ermittelt. 

Soweit die Gründe für eine Wertberichtigung nicht 

mehr bestehen, sind Zuschreibungen (Wertaufholungen) 

bis zu den Zeit- bzw. Nominalwerten vorgenommen 

worden. 

Wertpapiere 

Die Ermittlung der Anschaffungskosten der Wertpapiere 

erfolgte nach der Durchschnittsmethode. Während 

die Bewertung der Wertpapiere der Liquiditätsreserve 

zum strengen Niederstwertprinzip erfolgte, 

sind die Wertpapiere des Anlagevermögens nach dem 

gemilderten Niederstwertprinzip bewertet worden. Bei 

Teilen der Wertpapiere des Anlagevermögens sind Abschreibungen 

vorgenommen worden, sofern die Wertminderungen 

dauerhaft erschienen. Wertaufholungen 

wurden durch Zuschreibungen auf den höheren Kurs, 

maximal aber bis zu den Anschaffungskosten, berücksichtigt. 

Bei der Bewertung von verzinslichen Wertpapieren 

wurde der beizulegende Wert aus einem Börsen- oder 

Marktpreis abgeleitet, der über den Börseninformationsdienst 

Reuters bereitgestellt wurde. Sofern diese 

Kurse ausschließlich an einer ausländischen Börse ermittelt 

bzw. von Reuters theoretisch gerechnet wurden, 

sind diese mit Kursen aus einer Preisagentur 

(Bloomberg) überprüft worden. Dieser Abgleich ergab 

hinsichtlich des beizulegenden Wertes keinen weiteren 

Anpassungsbedarf. Weitere Anmerkungen zur 

Bewertung stehen im Abschnitt Strukturierte 

Finanzinstrumente. 

9

10 

Bei im Bestand gehaltenen Publikums- und Spezialfonds 

sind die für die Bewertung nach investmentrechtlichen 

Grundsätzen bestimmten Rücknahmepreise 

berücksichtigt worden. 

Beteiligungen 

und Anteile an verbundenen Unternehmen 

Beteiligungen und Anteile an verbundenen Unternehmen 

wurden zu den Anschaffungskosten bilanziert. 

Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden 

Wert waren nicht vorzunehmen. 

Immaterielle Anlagewerte und 

Sachanlagevermögen 

Entgeltlich erworbene Software wurde nach den 

Vorgaben des IDW-Rechnungslegungsstandards 

„Bilanzierung von Software beim Anwender“ (IDW 

RS HFA 11) unter dem Bilanzposten „Immaterielle 

Anlagewerte“ ausgewiesen. Sie ist mit den Anschaffungskosten, 

vermindert um planmäßige Abschreibungen, 

angesetzt worden, wobei eine Nutzungsdauer 

von drei bis fünf Jahren zugrunde gelegt 

wurde. 

Grundstücke wurden mit den Anschaffungskosten angesetzt. 

Die planmäßigen Abschreibungen für Gebäude 

des Anlagevermögens wurden grundsätzlich mit 

den höchsten steuerlich zulässigen Werten vorgenommen. 

Wirtschaftsgüter mit Zugang ab 2008 wurden 

linear abgeschrieben. 

Bei Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung 

einschließlich Betriebsvorrichtungen des 

Anlagevermögens erfolgten die planmäßigen Abschreibungen 

linear bzw. für alle Neuzugänge ab 

01.01.1999 bis 31.12.2007 degressiv mit Wechsel auf 

linear in dem Jahr, in dem diese Methode höhere Abschreibungsbeträge 

ergibt als die degressive Methode. 

Bei Mieterein- und -umbauten erfolgte die Abschreibung 

für Zugänge bis 1997 entsprechend der voraussichtlichen 

Mietdauer. Für Zugänge ab 1998 richten 

sich die Abschreibungen nach den für Gebäude maßgeblichen 

Grundsätzen. 

Geringwertige Wirtschaftsgüter sowie Software mit 

Anschaffungskosten bis 150,00 Euro sind im Erwerbsjahr 

voll abgeschrieben worden. Geringwertige Wirtschaftsgüter 

mit Anschaffungskosten zwischen 

150,00 Euro und 1.000,00 Euro sowie Software mit 

Anschaffungskosten zwischen 150,00 Euro bis 410,00 

Euro wurden in einen Sammelposten eingestellt, der 

über 5 Jahre linear den Gewinn mindernd aufgelöst 

wird. 

Die nach steuerrechtlichen Vorschriften (Sonderabschreibungen 

nach dem FördG) in Vorjahren vorgenommenen 

Abschreibungen bei Sachanlagen wurden 

gemäß Art. 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB unter Anwendung 

der für sie bis zum Inkrafttreten des BilMoG geltenden 

Vorschriften fortgeführt. 

Die in früheren Geschäftsjahren vorgenommenen 

steuerrechtlichen Abschreibungen auf das Sachanlagevermögen 

wirkten sich – unter Inanspruchnahme 

der Übergangsregelung des Art. 67 Abs. 4 EGHGB – 

im vorliegenden Jahresabschluss in niedrigeren 

laufenden Abschreibungen aus. Dies hat zu einem 

entsprechend höheren Steueraufwand geführt. Der 

verbleibende Saldo hat das Jahresergebnis um 

482 Tsd. Euro erhöht. 

Steuerabgrenzungsposten 

Aufgrund abweichender Ansatz- und Bewertungsvorschriften 

zwischen Handels- und Steuerbilanz 

bestehen zum 31.12.2010 Steuerlatenzen. 

Bestehende passive Steuerlatenzen im Bereich der 

Beteiligungen der OSPA an Personengesellschaften 

sind durch zukünftige Steuerentlastungen insbesondere 

bei der Forderungsbewertung überkompensiert. 

Die Ermittlung der Differenz erfolgte unter Zugrundelegung 

eines Steuersatzes für die aktiven Steuerlatenzen 

von 30,5 % und für die passiven Steuerlatenzen 

von 15,8 %. Auf den Ausweis aktiver Steuerlatenzen 

haben wir verzichtet. 

Sonstige Vermögensgegenstände 

Die sonstigen Vermögensgegenstände werden mit 

dem Niederstwert angesetzt. 

Verbindlichkeiten 

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag 

bilanziert worden. Die Disagien zu Verbindlichkeiten 

wurden in den Rechnungsabgrenzungsposten auf der 

Aktivseite aufgenommen. Unterschiedsbeträge zwischen 

Ausgabe- und Erfüllungsbetrag bei Verbindlichkeiten 

werden auf die Laufzeit erfolgswirksam aufgelöst. 

Rückstellungen 

Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche 

Verpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 

2005G von Dr. Klaus Heubeck entsprechend 

dem Teilwertverfahren zum Erfüllungsbetrag bewertet. 

Dabei wurde ein jährlicher Rententrend von 1 % 

angesetzt, soweit es nicht im Einzelfall eine vertragliche 

Vereinbarung auf Verzicht der Pensionssteigerung 

gab. Zukünftige bis zum Erfüllungszeitpunkt anfallende 

Gehaltssteigerungen wurden unter Berücksichtigung 

einzelvertraglicher Rahmendaten mit 0 % 

angesetzt. Die Rückstellungen wurden mit einem von 

der Deutschen Bundesbank veröffentlichten Rechnungszinssatz 

von 5,15 % abgezinst, der sich bei einer 

angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. 

Soweit aufgrund der geänderten Bewertung 

durch die Umstellung auf das BilMoG eine Auflösung

von Rückstellungen für Pensionen und pensionsähnliche 

Verpflichtungen erforderlich wurde, haben wir auf 

der Grundlage einer Einzelbewertung vom Beibehaltungsrecht 

gemäß Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB Gebrauch 

gemacht. Der daraus resultierende Betrag der 

Überdeckung macht insgesamt 609 Tsd. Euro aus. In 

den Fällen, in denen das Beibehaltungsrecht nicht 

ausgeübt werden konnte, wurden überschüssige 

Beträge erfolgswirksam aufgelöst. 

Die OSPA ist aufgrund individueller vertraglicher 

Vereinbarungen verpflichtet, für die Beschäftigten 

und Auszubildenden eine zur Versorgung führende 

Versicherung bei einer kommunalen Zusatzversorgungskasse 

abzuschließen. 

Die OSPA erfüllt diese Verpflichtung durch die Anmeldung 

der anspruchsberechtigten Mitarbeiter bei der 

Kommunalen Zusatzversorgungskasse Mecklenburg- 

Vorpommern (ZMV) mit Sitz in Strasburg (Uckermark). 

Die ZMV ist eine kommunale Zusatzversorgungseinrichtung 

im Sinne des § 18 des Gesetzes zur 

Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung 

(BetrAVG). 

Das Vermögen der Kasse wird als Sondervermögen 

des Kommunalen Versorgungsverbandes Mecklenburg-Vorpommern 

(ZMV) geführt. 

Die ZMV erhebt von den Arbeitgebern als Beteiligte 

Umlagen. Der Umlagesatz wird nach versicherungsmathematischen 

Grundsätzen für den Deckungsabschnitt 

festgesetzt und betrug im Jahr 2010 1,3 %. 

Daneben werden Zusatzbeiträge im Kapitaldeckungsverfahren 

erhoben. Dieser Zusatzbeitrag betrug im 

Jahr 2010 4,0 %. Daran waren die Arbeitnehmer 

grundsätzlich mit 2 % beteiligt. Für 51 Arbeitnehmer 

gelten individuelle vertragliche Regelungen mit einer 

Eigenbeteiligung von 1,1 %. Die Summe der umlagefähigen 

Gehälter betrug im Geschäftsjahr 19.451 Tsd. 

Euro. 

Der Rückstellungsbetrag für die Verpflichtungen aus 

abgeschlossenen Altersteilzeitvereinbarungen wurde 

nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. 

Als Rechnungszinssatz wurde der nach § 253 

Abs. 2 HGB von der Deutschen Bundesbank veröffentlichte 

durchschnittliche Marktzins der vergangenen 

sieben Geschäftsjahre in Höhe von 4,09 % verwendet. 

Die durchschnittliche Restlaufzeit beträgt 3,13 Jahre. 

Aufgrund der geänderten Bewertung durch die 

Umstellung auf das BilMoG ist eine Auflösung erforderlich, 

die erfolgswirksam vereinnahmt wurde. 

Die übrigen Rückstellungen wurden in Höhe des notwendigen 

Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger 

kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, 

um alle erkennbaren Risiken und ungewissen 

Verpflichtungen zu berücksichtigen. Rückstellungen 

mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden 

mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden und 

von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten 

durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 

sieben Jahre abgezinst. Bei Restlaufzeiten zwischen 

1 und 21 Jahren ergaben sich Zinssätze zwischen 

3,75 % und 5,25 %. 

Fonds für allgemeine Bankrisiken 

Es besteht ein Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß 

§ 340 g HGB. 

Gemäß § 340 e Abs. 4 HGB wurde dem Sonderposten 

„Fonds für allgemeine Bankrisiken“ nach § 340 g HGB 

ein Betrag, der mindestens 10 % der Nettoerträge 

des Handelsbestands entspricht, zugeführt und dort 

gesondert ausgewiesen. 

Strukturierte Finanzinstrumente 

Die strukturierten Finanzinstrumente im Aktiv- und 

Passivgeschäft (Callable-Anleihen, Wandelanleihen, 

Schuldscheindarlehen mit Indexkopplung bzw. mit 

strukturierter Verzinsung und/oder Rückzahlung) wurden 

grundsätzlich ohne Abspaltung der Nebenrechte 

unter Beachtung der hierfür maßgeblichen handelsrechtlichen 

Regeln einheitlich bilanziert und bewertet. 

Im Rahmen der Sparkassen-Kreditbaskets IV, VI und 

VII erfolgte eine Aufspaltung der strukturierten 

Finanzinstrumente in Basisvertrag und eingebettetem 

Derivat (Abspaltung der in den Investoren- und 

Originatoren Credit Linked Notes enthaltenen Credit 

Default Swaps). Die in den Investoren Credit Linked 

Notes enthaltenen Credit Default Swaps werden als 

Eventualverbindlichkeit unter dem Bilanzstrich ausgewiesen. 

Die Bewertung der strukturierten Finanzinstrumente 

erfolgte nach anerkannten Bewertungsmethoden. 

Die zur Absicherung strukturierter Produkte erworbenen 

Derivate (Swaptions und Zinsswaps) wurden zusammen 

mit den jeweiligen Grundgeschäften als 

Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB behandelt. 

Derivative Finanzinstrumente / 

Bewertungseinheiten 

Derivative Finanzinstrumente (Swaps, Swaptions, 

Credit Default Swaps) wurden zur Absicherung von 

Geschäften abgeschlossen. Sie wurden zur Begrenzung 

von Wertänderungs- und Bonitätsrisiken eingesetzt. 

Die Sicherungsinstrumente wurden mit den ihnen zugeordneten 

Grundgeschäften als Bewertungseinheit 

gemäß § 254 HGB zusammengefasst (Micro-/ Portfolio- 

Hedge). Am Bilanzstichtag sind die derivativen 

11

12 

Finanzinstrumente einzeln bewertet worden. In einem 

Fall (Swaption über 10.000 Tsd. Euro) wurde auf die 

critical term match Methode abgestellt. Die Bewertungsergebnisse 

werden unter Anwendung der sogenannten 

Einfrierungsmethode innerhalb einer Bewertungseinheit 

mit dem Bewertungsergebnis der abgesicherten 

Grundgeschäfte in zulässigem Umfang 

verrechnet. Ergibt sich ein Ertragsüberhang, bleibt 

dieser nach dem Realisationsprinzip unberücksichtigt. 

Nach dem Imparitätsprinzip wird für einen sich 

ergebenden Aufwandsüberhang hingegen eine 

Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden 

Geschäften gebildet. Es besteht eine Drohverlustrückstellung 

in Höhe von 528 Tsd. Euro. 

Die OSPA hat folgende Sicherungsbeziehungen durch 

Bildung von Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB 

im Jahresabschluss zum 31.12.2010 nachvollzogen: 

Refinanzierungsmittel 

Refinanzierungsmittel 

Anleihenkurs 

Bonitätsverschlechterung 

1) Nominalbeträge 

Risiko Grundgeschäft Sicherungsstrument 

Art Art 

Wertänderung 

Wertänderung 

Wertänderung 

Wertänderung 

Festverzinsliche 

Sparbriefe/ 

Sparkassenkapitalbriefe/Inhaberschuldverschreibung 

Sparkassenkapitalbriefe 

Betrag 1) 

Tsd. Euro 

45.000 

10.000 

Anleihen 45.000 

Kundenforderungen 

7.800 

Angaben zum besicherten Risiko 

positive Marktwerte der Derivate: 

3.537.664,25 Euro 

negative Marktwerte der Derivate: 

-2.299.656,45 Euro 

Die Bewertungseinheiten wurden grundsätzlich als 

Micro-Hedge deklariert. Dabei handelt es sich um 

Sicherungsbeziehungen, in denen ein einzelnes 

Grundgeschäft durch ein einzelnes Sicherungsinstrument 

gesichert wird. In einem Fall wurden 

die Risiken gleichartiger Grundgeschäfte (zwei 

Sparkassenbriefe) durch ein Sicherungsinstrument 

(Swap) abgedeckt. Diese Bewertungseinheit wurde 

als Portfolio-Hedge deklariert. 

Ein zum Zweck der Aktiv-/Passivsteuerung in Vorjahren 

abgeschlossenes Zinsswapgeschäft wurde in 

die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos 

einbezogen und war somit nicht gesondert zu bewerten. 

Nach dem Prinzip der verlustfreien Bewertung 

von Zinsrisiken im Jahresabschluss von Kreditinstituten 

ergibt sich die Notwendigkeit zur Bildung einer 

Rückstellung für drohende Verluste aus schwebenden 

Geschäften nur insoweit, dass aus der Gesamtbetrachtung 

des Bankbuchs ein Verlust drohen würde. 

Risiko 

Receiverswap 

Receiverswaps 

Payerswap 

Credit 

Default 

Swaps 

Betrag 1) 

Tsd. Euro 

45.000 

10.000 

45.000 

7.800 

Art der 

Bewertungseinheit 

Micro- 

Hedge 

Portfolio- 

Hedge 

Micro- 

Hedge 

Micro- 

Hedge 

prospektive 

Effektivität 

Historische 

Betrachtung 

Historische 

Betrachtung 

Laufzeit- und 

Volumenskongruenz 

Bonitätskongruenz 

Währungsumrechnung 

Auf Fremdwährung lautende Bargeldbestände wurden 

mit den am Bilanzstichtag geltenden Ankaufkursen 

der Norddeutschen Landesbank (NORD/LB) 

bewertet. Die Aufwendungen und Erträge aus der 

Währungsumrechnung wurden in der Gewinn- und 

Verlustrechnung berücksichtigt.

II. Erläuterungen zur Jahresbilanz 

Aktivseite: 

Posten 3: Forderungen an Kreditinstitute 

In diesem Posten sind enthalten: 

Forderungen an die eigene Girozentrale 122.303.270,11 Euro 

Posten 4: Forderungen an Kunden 


Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 

- Bestand am Bilanzstichtag 12.842.291,29 Euro 

- Bestand am 31.12. des Vorjahres 12.942.418,48 Euro 

Forderungen an verbundene Unternehmen: 



Forderungen mit Nachrangabrede: 



darunter Forderungen an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 



Posten 5: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

Von den in diesem Posten enthaltenen börsenfähigen Wertpapieren sind 

börsennotiert 606.837.995,00 Euro 

nicht börsennotiert 50.039.984,53 Euro 

Wertpapiere im Anlagevermögen ohne außerplanmäßige Abschreibungen und somit über dem beizulegenden 

Zeitwert werden ausgewiesen mit: 

Buchwert 163.246.992,20 Euro 

beizulegendem Zeitwert 154.287.113,46 Euro 

Es handelt sich bei den nicht mit dem strengen Niederstwert bewerteten Wertpapieren um festverzinsliche 

Schuldverschreibungen des Anlagevermögens, die zum Nennbetrag bzw. zum garantierten Rückzahlungsbetrag 

eingelöst werden. Eine Wertminderung aufgrund eines veränderten Zinsniveaus (Zinsanstieg) ist nicht 

als dauerhafte Wertminderung anzusehen, weil sich zwischenzeitliche Wertschwankungen bis zur Einlösung 

der Wertpapiere wieder ausgleichen. Indizien für eine dauerhafte Wertminderung bezüglich der Bonität der 

Emittenten/Garanten lagen zum Bilanzstichtag nicht vor. Wir gründen unsere Beurteilung auf den Ergebnissen 

eines mehrstufigen Top-Down-Analyseprozesses, beginnend mit der Quantifizierung des übergeordneten 

inhärenten Staats-/Verbundrisikos, des nachgelagerten Emittentenrisikos und schlussendlich der Beurteilung 

der Seniorität unserer Forderung nebst vorhandener Deckungsmassen zur Befriedigung der Gläubigeransprüche. 

Dabei finden neben Ratingnoten und Bonitätsstudien insbesondere Haftungs- und Eigentümerverbünde, 

Laufzeiten und bereits gewährte bzw. zugesagte Kredite Beachtung. 

Posten 6: Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 

Die in diesem Posten enthaltenen börsenfähigen Wertpapiere in Höhe von 1.879.268,90 Euro sind nicht börsennotiert. 

Bei den wie Anlagevermögen bewerteten Wertpapieren handelt es sich um Spezialfonds. Die OSPA 

hält folgende Anteile von mehr als 10 % an inländischen Investmentvermögen im Sinn des § 1 InvG: 

Klassifizierung 

nach Anlagezielen 

Buchwert 

- Tsd. Euro - 

Anteilswert 

nach § 36 InvG 

Differenz zw. Marktwert 

und Buchwert 

- Tsd. Euro - 

(Ertrags-) 

Ausschüttungen in 2010 

- Tsd. Euro - 

Rentenfonds 41.128 117,27 4.584 1.803 

Mischfonds 161.888 47,42 0 4.643 

13

14 

Posten 9: Treuhandvermögen 

Das Treuhandvermögen betrifft jeweils in voller Höhe die Forderungen an Kunden. 

Posten 12: Sachanlagen 

Die für sparkassenbetriebliche Zwecke genutzten Grundstücke und 

Bauten haben einen Bilanzwert in Höhe von 9.307.226,32 Euro 

Der Bilanzwert der Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt 4.973.519,44 Euro 

Posten 14: Rechnungsabgrenzungsposten 

In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten: 

Unterschiedsbetrag zwischen Rückzahlungs- und niedrigerem Ausgabebetrag 

bei Verbindlichkeiten oder Anleihen 2.448,45 Euro 

Bestand am 31.12. des Vorjahres 4.902,00 Euro 

Mehrere Posten betreffende Angaben: 

Der Gesamtbetrag der auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände 

beläuft sich auf 9.157,42 Euro 

Anlagenspiegel 

Entwicklung des Anlagevermögens (in Tsd. Euro) 

Anschaffungs-/Herstellungskosten 

01.01.10 Zugänge UmbuchungenA 

Zuschreibungen 

Abschreibungen Buchwerte 

Abgänge lfd. Jahr kumuliert lfd. Jahr 31.12.10 31.12.09 

Immaterielle Anlagewerte 1.199 144 0 0 0 1.011 223 332 411 

Sachanlagen 92.911 1.830 0 -2.570 0 76.477 1.957 15.694 15.866 

Schuldverschreibungen 

und andere festverzinsliche 

Wertpapiere 

Aktien und andere nicht 

festverzinsliche Wertpapiere 

Veränderungen +/- 

-65.794 551.714 617.508 

+19.636 50.764 31.128 

Beteiligungen -2.890 26.143 29.033 

Anteile an verbundenen 

Unternehmen 

Forderungen an 

Kreditinstitute 

-48 5.349 5.397 

75.000 75.000 

Forderungen an Kunden +5.000 19.900 14.900 

Die Abschreibungen des laufenden Jahres sind kein rechnerischer Bestandteil des Anlagenspiegels. Es wurde 

von der Zusammenfassungsmöglichkeit des § 34 Abs. 3 RechKredV Gebrauch gemacht. Die Fortführung der 

Spalte Anschaffungskosten ist wegen der Anwendung von § 34 Abs. 3 Satz 2 RechKredV nicht möglich.

Beteiligungsspiegel 

Die OSPA besitzt folgende Anteile an anderen Unternehmen in Höhe von mindestens 20,0 %: 

Name und Sitz 

Beteiligungsquote 

in % 

Eigenkapital per 


in Tsd. Euro 

Ergebnis 2009 

in Tsd. Euro 

CONTAS GmbH, Rostock 24,6 58 -47 

Entwicklungsgesellschaft Bad Doberan mbH, 

Bad Doberan 

Sparkassenbeteiligungszweckverband 

Mecklenburg-Vorpommern, Schwerin 

48,0 25 0 

24,2 66.020 +2 

OSPA Immobiliengesellschaft mbH, Rostock 100,0 3.102 +45 

TREFFpunkt GmbH, Rostock 100,0 100 0 

DS Management GmbH, Rostock 100,0 25 0 

S Credit-Management GmbH, Rostock 100,0 38 0 

e.n.o. Windpark GmbH & Co. Pritzwalk KG, 

Ostseebad Rerik 

79,6 425 +163 

Passivseite: 

Posten 1: Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 


Verbindlichkeiten gegenüber der eigenen Girozentrale 111.858.713,44 Euro 

Der Gesamtbetrag der als Sicherheit für Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten übertragenen Vermögensgegenstände beläuft sich auf 56.073.968,53 Euro 

Posten 2: Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht: 



Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen: 

- Bestand am Bilanzstichtag 722.410,25 Euro 

- Bestand am 31.12. des Vorjahres 927.657,68 Euro 

Posten 4: Treuhandverbindlichkeiten 

Die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die Verbindlichkeiten 

gegenüber Kreditinstituten. 

Posten 6: Rechnungsabgrenzungsposten 

Unterschiedsbeträge zwischen dem Auszahlungsbetrag bzw. den Anschaffungskosten von 

Forderungen gegenüber dem höheren Nominalwert sind enthalten in Höhe von 275.419,69 Euro 

Bestand am 31.12. des Vorjahres 356.740,14 Euro 

15

16 

Posten 9: Nachrangige Verbindlichkeiten 

Für nachrangige Verbindlichkeiten sind im Berichtsjahr Zinsen und andere Aufwendungen 

in Höhe von 2.063.552,52 Euro angefallen. 

Die einzelnen Mittelaufnahmen, die jeweils 10 % des Gesamtbetrages übersteigen, sind wie folgt ausgestattet: 

Betrag 

EUR 

Zinssatz 

% 

Fälligkeit 

am 

Die Bedingungen der Nachrangigkeit bei diesen Mitteln entsprechen § 10 Abs. 5 a KWG. 

vorzeitige Rückzahlungsverpflichtungen 

7.500.000,00 5,78 02.03.2011 nein 

15.000.000,00 4,44 31.10.2016 nein 

10.000.000,00 4,51 23.10.2020 nein 

Die (sonstigen) Mittelaufnahmen sind im Durchschnitt mit 4,50 % verzinslich. Die Ursprungslaufzeiten bewegen 

sich zwischen 10 und 14 Jahren. Im Folgejahr werden aus diesen Mittelaufnahmen 10.585.145,86 Euro zur 

Rückzahlung fällig. 

Posten 11: Fonds für allgemeine Bankrisiken 

Von dem Fonds für allgemeine Bankrisiken entfallen 100,00 Euro auf den Sonderposten gemäß § 340 e Abs. 4 

HGB. Die Zuführungen zu diesem Sonderposten in Höhe von 100,00 Euro wurden in der Gewinn- und 

Verlustrechnung unter dem Posten 7 „Nettoertrag des Handelsbestandes“ ausgewiesen. 

Sonstige finanzielle Verpflichtungen 

Die OSPA hat im Jahr 2006 eine Kommanditeinlage veräußert, die im Vorfeld von 10.000 Tsd. Euro auf 133 Tsd. 

Euro herabgesetzt wurde. Die OSPA haftet als bisherige Kommanditistin gemäß §§ 171, 172 Abs. 1 und 4 und 

174 HGB. Eine Inanspruchnahme aufgrund der bestehenden Haftungsverhältnisse zeichnet sich nach wie vor 

nicht ab. 

Im Zusammenhang mit der Unterbeteiligung des Ostdeutschen Sparkassenverbandes (OSV) an einer 

Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG hat der Hauptbeteiligte gegenüber dem Unterbeteiligten Anspruch auf 

Ersatz seiner Finanzierungskosten, sofern die von der Erwerbsgesellschaft mbH & Co. KG erzielten Erträge nicht 

ausreichen, die Finanzierungskosten zu begleichen. In einem solchen Fall hat die OSPA die Verpflichtung übernommen, 

anteilig für den anfallenden Aufwendungsersatz einzustehen. Die OSPA hat darüber hinaus die 

Verpflichtung übernommen, für anfallende Zinsen aus einer Darlehensschuld des OSV (Unterbeteiligter) einzustehen. 

Ein Betrag, zu dem die Inanspruchnahme aus dem Haftungsverhältnis greifen kann, ist nicht quantifizierbar. 

Noch nicht abgewickelte Termingeschäfte/derivative Finanzinstrumente 

Am Bilanzstichtag verteilen sich die gemäß § 36 RechKredV noch nicht abgewickelten Termingeschäfte auf 

zinsbezogene Termingeschäfte (Swaption und Zinsswaps) sowie auf Termingeschäfte mit sonstigen Preisrisiken 

(Credit Default Swaps). Ein wesentlicher Teil dieser Geschäfte dient der Absicherung des Zinsänderungsbzw. 

Adressenausfallrisikos. Außerdem ist ein derivatives Finanzinstrument zur Steuerung des allgemeinen 

Zinsänderungsrisikos im Bestand. 

Der Bestand an noch nicht abgewickelten derivativen Finanzinstrumenten, die nicht Gegenstand einer 

Bewertungseinheit gemäß § 254 HGB sind, beinhaltet am Bilanzstichtag einen Zinsswap mit einem 

Nominalwert von 20.000 Tsd. Euro und einem positiven Zeitwert von 652 Tsd. Euro. Für den Zinsswap wurde 

der Zeitwert als Barwert zukünftiger Zinszahlungsströme auf Basis der Marktzinsmethode ermittelt. Dabei 

fanden die Swap-Zinskurven per 31.12.2010 Verwendung. Weiterhin befinden sich Credit Default Swaps mit einem 

Nominalwert von 9.941 Tsd. Euro und einem negativen Zeitwert von insgesamt 45 Tsd. Euro im Bestand. 

Der Zeitwert der Basket-Credit Default Swaps wurde mit Hilfe eines anerkannten Bewertungsmodells ermittelt.

Restlaufzeitengliederung 

Die gemäß § 9 RechKredV geforderte Gliederung der Forderungen und Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten 

ergibt sich für die folgenden Posten: 

Posten der Bilanz 

Aktiva 3 b) 

andere Forderungen an 

Kreditinstitute 

Aktiva 4 

Forderungen an Kunden 

Passiva 1 b) 

Verbindlichkeiten gegenüber 

Kreditinstituten mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Passiva 2 ab) 

Spareinlagen mit vereinbarter 

Kündigungsfrist von mehr als drei 

Monaten 

Passiva 2 bb) 

andere Verbindlichkeiten gegenüber 

Kunden mit vereinbarter 

Laufzeit oder Kündigungsfrist 

Restlaufzeit bis zu 

3 Monaten 

mehr als 3 Monate 

bis zu 1 Jahr 

Angaben in EUR 

mehr als 1 Jahr 

bis zu 5 Jahren 

Anteilige Zinsen der jeweiligen Aktiv- und Passivposten werden gemäß § 11 RechKredV nicht nach 

Restlaufzeiten aufgegliedert. 

mehr als 5 Jahre 

100.000.000,00 190.630,72 762.522,88 75.409.330,67 

16.031.423,77 63.475.082,55 340.799.946,82 844.173.717,62 

14.874.186,90 5.745.984,66 82.873.141,85 76.690.368,57 

15.406.906,47 39.016.781,86 49.489.509,28 0,00 

Angabe der Beträge, die in dem auf den Bilanzstichtag folgenden Jahr fällig werden (ohne anteilige Zinsen): 

Posten Aktiva 5 

Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 

20.964.584,49 13.261.359,24 13.322.776,08 0,00 

Im Posten Aktiva 4 „Forderungen an Kunden“ sind Forderungen in Höhe von 120.237.511,22 Euro mit unbestimmter 

Laufzeit enthalten. 

III. Sonstige Angaben 

Den Organen der OSPA gehören an: 

EUR 

142.066.000,00 

Verwaltungsrat: 

Vorsitzender 

Thomas-Jörg Leuchert Landrat des Landkreises Bad Doberan 

Stellvertretende Vorsitzende 

Lutz da Cunha (1. Stellvertreter) Landrat des Landkreises Güstrow 

Roland Methling (2. Stellvertreter) Oberbürgermeister der Hansestadt Rostock 

Mitglieder 

Rainer Albrecht Selbstständiger Immobilienmakler der AIC Albrecht Immobilien Consult 

Steffen Bockhahn Mitglied des Deutschen Bundestages 

Manfred Bockholt Diplomingenieur im Ruhestand 

Sven Bradtke IT-Organisator der OSPA 

17

18 

Simone Briese Geschäftsführerin der kunstschule rostock e. V. 

Hartmut Grosse Geschäftsführer der Gut Marienhof GmbH 

Marion Josko Personalbetreuerin der OSPA ab 01.07.2010 

Michael Jurr Vertriebsleiter Vermögensmanagement der OSPA bis 30.06.2010 

Dieter Labuzinski Vertriebsleiter der Rheingas Handel GmbH & Co. KG im Ruhestand 

Rudolf Rinck Geschäftsführer der Die Unternehmer Berater Rinck & Kollegen GmbH 

Peter Sawallisch Abteilungsleiter Zentrale Kreditabteilung der OSPA 

Helmut Schingen Inhaber der GalaBau Helmut Schingen e. K. 

und der Rasenkulturen Helmut Schingen 

Steffen Seiler Mitarbeiter Unternehmenssteuerung der OSPA 

Ivo Steigmann Mitarbeiter Private Banking der OSPA 

Dr. Klaus-Peter Tasler Geschäftsführer der Dr. Tasler & Partner Immobilien-Projekt GmbH 

Heike Werner Anwendungsbetreuerin der OSPA, Personalratsvorsitzende 

Vorstand: 

Vorsitzender Frank Berg 

Mitglied Thomas Metzke 

Der Vorstandsvorsitzende, Herr Frank Berg, ist Mitglied im Aufsichtsrat der Norddeutschen Landesbank 

(NORD/LB). 

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr Gesamtbezüge in Höhe von 

631 Tsd. Euro gewährt. 

Die Mitglieder des Verwaltungsrates und des Kreditausschusses erhielten für ihre Tätigkeit im Geschäftsjahr 

Aufwandsentschädigungen in Höhe von 56 Tsd. Euro. An frühere Mitglieder des Vorstandes und deren 

Hinterbliebene wurden im Geschäftsjahr Versorgungsbezüge in Höhe von 632 Tsd. Euro gezahlt. Die 

Pensionsrückstellungen für die früheren Mitglieder des Vorstandes und für ihre Hinterbliebenen betragen am 

31.12.2010 8.412 Tsd. Euro. 

Den Mitgliedern des Vorstandes wurden Vorschüsse und Kredite sowie eingegangene 

Haftungsverhältnisse in Höhe von 438 Tsd. Euro und den Mitgliedern des Verwaltungsrates 

in Höhe von 1.129 Tsd. Euro gewährt. 

Im Jahresdurchschnitt wurden beschäftigt: 

Vollzeitkräfte 222 

Teilzeitkräfte 329 

Insgesamt 551 

nachrichtlich: 

Auszubildende 46 

Im Geschäftsjahr wurde von dem Abschlussprüfer folgendes Gesamthonorar berechnet: 

• für die Abschlussprüfungsleistungen 172 Tsd. Euro 

• für andere Bestätigungsleistungen 20 Tsd. Euro 

Rostock, 15. April 2011 

OstseeSparkasse Rostock 

Der Vorstand 

Frank Berg Thomas Metzke

Bestätigungsvermerk 

Wir haben den Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang unter 

Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der OstseeSparkasse Rostock für das Geschäftsjahr vom 

1. Januar bis zum 31. Dezember 2010 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und 

Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung des Vorstands 

der Sparkasse. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung 

über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. 

Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der 

Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. 

Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf 

die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich 

auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden 

die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der 

Sparkasse sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die 

Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in 

Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die 

Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen 

Einschätzungen des Vorstands sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des 

Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere 

Beurteilung bildet. 

Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. 

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der 

Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger 

Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und 

Ertragslage der Sparkasse. Der Lagebericht steht im Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt 

ein zutreffendes Bild von der Lage der Sparkasse und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen 

Entwicklung zutreffend dar. 

Berlin, 21. April 2011 

Sparkassenverband für die Sparkassen in den Ländern 

Brandenburg, Freistaat Sachsen, Mecklenburg- 

Vorpommern und Sachsen-Anhalt 

- Prüfungsstelle - 

Dreyer 

Wirtschaftsprüfer 

Der Jahresabschluss ist durch den Verwaltungsrat der OstseeSparkasse Rostock in seiner Sitzung 

am 28. Juni 2011 festgestellt worden. 

Rostock, 29. Juni 2011 Der Vorstand 

19

20 

Lagebericht 2010 

Gesamtwirtschaftliche Situation 

Das Jahr 2010 stand deutlich im Zeichen des wirtschaftlichen 

Aufschwungs und der Erholung von den 

Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise. Deutschland 

vollzog eine dynamische Entwicklung der Wirtschaft. 

Im Jahresverlauf verzeichneten wirtschaftliche Rahmendaten 

und Indikatoren eine positive Tendenz, 

führten zu mehr Zuversicht bei den Verbrauchern und 

stärkten das Vertrauen in die Märkte. Diese Dynamik 

übertrug sich nur mäßig auf die Entwicklung in Mecklenburg-Vorpommern 

(M-V) und auf das Geschäftsgebiet 

der OSPA. Aus der Krise heraus hatte die Region 

allerdings auch in einem geringeren Maß negative 

Einflüsse zu kompensieren. 

Die wirtschaftliche Entwicklung in M-V wurde durch 

zahlreiche Konjunkturmaßnahmen gefördert. Öffentliche 

Aufträge zu Sanierungs- und Infrastrukturmaßnahmen 

stützten besonders das Baugewerbe und das 

Handwerk. Der Tourismus erwies sich weiterhin als die 

tragende Wirtschaftssäule im Land, während der Schiffbau 

und seine Zulieferfirmen weiter um Stabilität 

kämpfen. 

Die Zahl der Arbeitslosen ist nach wie vor rückläufig 

(-7,0 %) und wird wie in den Vorjahren durch den anhaltenden 

demografischen Wandel beeinflusst. Die 

Verbraucherpreise sind 2010 um 2,2 % gestiegen. 

Eine schnelle und kräftige Erholung der Wirtschaft, wie 

sie in Deutschland verzeichnet wurde, ist nicht im gesamten 

Euroraum eingetreten. Wirtschaftliche Turbulenzen 

in Europa forderten weltweit finanzpolitische 

Strategien und Entscheidungen der Regierungen und 

Notenbanken. Im Mittelpunkt der Diskussionen standen 

dabei die Ausstattung des sogenannten Rettungsschirmes 

zur Stabilisierung der Wirtschaft in der Eurozone 

und die Maßgaben zur Sanierung der Problemländer 

(z. B Portugal, Irland, Griechenland, Spanien). 

Trotz des sehr dynamischen Konjunkturverlaufs hat 

sich im Jahresverlauf kein Inflationsdruck aufgebaut. 

Die Europäische Zentralbank (EZB) hat den Leitzins im 

Jahr 2010 unverändert bei 1 % belassen und auch 

keine Erhöhungssignale gesendet. Vielmehr wurden 

die umfangreichen Programme zu Liquiditätsversorgung 

und Stabilisierung der Kapitalmärkte 

fortgeführt. 

Bis zum Ende des Jahres 2010 war die Verschuldungskrise 

das wichtigste Thema an den Kapitalmärkten. 

Obwohl Bundeswertpapiere auch weiterhin als sicherer 

Hafen anzusehen sind, ist die Rendite zehnjähriger 

Bundesanleihen zum Jahresende kräftig ange- 

stiegen. Von dem Ende August bei knapp 2,1 % markierten 

Tiefpunkt stieg die Rendite um fast 100 Basispunkte 

über 3,0 %. 

Die weltweiten Aktienmärkte setzten ihren seit 2009 

bestehenden kontinuierlichen Aufwärtstrend infolge 

der anhaltenden Konjunkturerholung fort. Gestützt 

wurde dies durch die sehr positive Entwicklung der 

Unternehmensergebnisse. 

Branchensituation 

Die Zufriedenheit der Kunden ist in der OSPA ein 

wichtiges Unternehmensziel. Die Basis dafür ist im 

modernen Bankgeschäft neben bester Beratung und 

Top-Produkten auch eine gute und zukunftssichere 

Informationstechnologie (IT). 

Mit der Einführung eines neuen IT-Systems – der 

Anwendung OSPlus – im Jahr 2010 wird die Kommunikation 

zwischen der OSPA und ihren Kunden 

über jeden möglichen Kommunikationskanal hinweg 

weiter verbessert – per Internet, über das Service- 

Center, per Post, am Geldautomaten oder persönlich 

beim Besuch in der Filiale. 

Eine bedarfsgerechte, kostengünstige und leistungsfähige 

IT hat heute eine immense Bedeutung für alle 

entscheidenden Geschäftsprozesse. Denn hier liegt 

einer der zentralen Schlüssel für die Wettbewerbsfähigkeit 

eines Geldinstituts. 

Bei der Einführung der neuen IT-Lösung, die sich 

durch eine hohe Flexibilität und Integrationsfähigkeit 

auszeichnet, konnte die OSPA auf die Kompetenz des 

größten Rechenzentrums Europas bauen – die 

FinanzInformatik (FI). 

Auf der Grundlage von Erfahrungen aus der Finanzkrise 

und in Verarbeitung der Erkenntnisse aus dem 

bislang geltenden Regelwerk zum Eigenkapital der 

Finanzinstitute hat der Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht 

im Dezember 2010 eine vorläufige Endfassung 

der neuen Eigenkapitalanforderungen (Basel III) veröffentlicht. 

In festgelegten Stufen sollen höhere Quoten 

für das harte Kernkapital (Core Tier 1) und ein 

fester Kapitalpuffer eingeführt werden. Die OSPA 

hat erste Vorbereitungen getroffen, um institutsspezifische 

Erkenntnisse infolge der Anwendung 

von Basel III rechtzeitig zu gewinnen. 

Die im Vorjahr begonnenen Vorbereitungen zur Umsetzung 

rechtlicher Regelungen zur Stärkung des 

Verbraucher- und Anlegerschutzes wurden im Jahr 

2010 fortgeführt. Die erweiterten Pflichten im Rahmen 

der Kreditvergabe, der Anlageberatung, der Anwendung 

des Datenschutzgesetzes u. a. wurden in 

den Geschäftsprozessen der OSPA verankert.

Geschäftsentwicklung 

Im ersten Halbjahr 2010 wurden eine Reihe von 

Maßnahmen eingeleitet, die kurz- und langfristig den 

Grundstein für die Erreichung guter Vertriebsergebnisse 

bilden. Zur Stärkung der Präsenz und Entscheidungskompetenz 

vor Ort sowie zur konsequenten 

Umsetzung der Vertriebsziele wurde die vorhandene 

Regionalmarktstruktur in eine Filialstruktur übergeleitet. 

An Stelle von 14 Regionalmarktleitern haben nun 

25 Filialleiter die Führungskompetenz vor Ort. Zur 

weiteren Unterstützung dieser Neuausrichtung wurde 

eine Kundensegmentierung durchgeführt. Damit wurde 

eine wichtige Voraussetzung zur Intensivierung 

der Kundenbeziehungen geschaffen. 

Das zweite Halbjahr war von einer umfangreichen 

Qualifizierungsphase für die Durchführung der Migration 

auf das System OSPlus geprägt. Insgesamt resultierten 

aus den umfangreichen Vorbereitungs- und 

Umsetzungsarbeiten keine spürbaren Einschränkungen 

für den Kunden. Auf der Grundlage der bestehenden 

Produktpalette und trotz eingeschränkter 

Kapazitäten ist es gut gelungen, insbesondere die 

wesentlichen Vertriebsziele im Privatkundensegment 

zu erreichen. Im Jahr 2010 konnte der positive Trend 

des Vorjahres im Baufinanzierungs- und Immobiliengeschäft 

durch ein besonders erfolgreiches Neugeschäft 

im IV. Quartal fortgesetzt werden. Das Firmenkundensegment 

hingegen blieb hinter unseren 

Erwartungen zurück. 

Im Wertpapiereigengeschäft wurden die Dispositionsentscheidungen 

vor allem vor dem Hintergrund eines 

erwarteten Zinsanstiegs getroffen. Deshalb wurden 

mehrere auslaufende langfristige Fälligkeiten nicht 

ersetzt, sondern in Tages- und Termingeldern angelegt. 

Die Geschäfte wurden zum großen Teil mit 

Sparkassen durchgeführt und dienten der Erreichung 

ordentlicher Ertragsziele. In Umsetzung der Treasurystrategie 

wurde die Gestaltung des Immobiliensegments 

vorgenommen. Dafür wurde in einem 

ersten Schritt in einen Spezialfonds mit deutschen 

Unternehmensimmobilien investiert. 

Insgesamt ist die Bilanzsumme planmäßig zurückgegangen 

und beträgt 2.725,2 Mio. EUR und ist damit 

gegenüber dem Vorjahr um 2,1 % gesunken. 

Aktiva Der Kundenforderungsbestand (inklusive 

Treuhand und unwiderrufliche Kreditzusagen) reduzierte 

sich gegenüber dem Vorjahr lediglich um 13,1 

Mio. EUR (-0,9 %) auf 1.469,9 Mio. EUR. 

Der Bestand an unwiderruflichen Kreditzusagen erhöhte 

sich gegenüber dem Vorjahr um 28,0 Mio. EUR 

auf 75,0 Mio. EUR. Im Kundenforderungsbestand sind 

22,9 Mio. EUR Schuldscheindarlehen enthalten (im 

Vorjahr 15,9 Mio. EUR). Der Bestand der Forderungen 

an Kreditinstitute beträgt 304,9 Mio. EUR und liegt 

damit deutlich über dem Vorjahresbestand in Höhe 

von 241,7 Mio. EUR. Im Bilanzposten sind Tages- und 

Termingelder in Höhe von jeweils 100,0 Mio. EUR enthalten. 

Das Wertpapiervermögen beträgt 879,3 Mio. EUR und 

ist damit weiter rückläufig (im Vorjahr 978,8 Mio. EUR). 

Passiva Die Kundenverbindlichkeiten sind gegenüber 

dem Vorjahr um 70,2 Mio. EUR auf 2.203,4 Mio. 

EUR gestiegen. Insbesondere der Anstieg der Tagesgeldanlagen 

auf 193,6 Mio. EUR (im Vorjahr 80,1 Mio. 

EUR) führte insgesamt zu einer Erhöhung der täglich 

fälligen Einlagen auf 988,0 Mio. EUR (im Vorjahr 941,4 

Mio. EUR). 

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 

wurden um 126,1 Mio. EUR auf 181,3 Mio. EUR reduziert. 

Hier widerspiegelt sich die gezielte Rückführung 

von Refinanzierungsmitteln. 

Verbundgeschäft 

Insgesamt ist das Bauspargeschäft in 2010 mit einer 

Bausparsumme von 98,7 Mio. EUR leicht unter dem 

Vorjahresniveau von 99,6 Mio. EUR geblieben. Das 

Ergebnis im Versicherungsgeschäft blieb deutlich hinter 

unseren Erwartungen. Das Beitragsaufkommen 

betrug 56,8 Mio. EUR (im Vorjahr 57,3 Mio. EUR). 

Die Entwicklung des Wertpapierdienstleistungsgeschäfts 

führte u. a. durch die erfreuliche Marktentwicklung 

und die Wiederanlage von Fälligkeiten zu 

einer Verbesserung der Ertragsentwicklung. 

Derivate 

Im Rahmen des Risikomanagements, der Rentabilitätssteuerung 

und zur Zinsbuchsteuerung hat die 

OSPA derivative Finanzinstrumente in Form von OTC- 

Produkten und börsengehandelten Produkten eingesetzt. 

Die Produktpalette beinhaltet in 2010 Swaps, 

Swaptions, Credit-Default-Swaps sowie Optionen auf 

Aktienindexfutures. Zum 31.12.2010 sind 120,0 Mio. 

EUR Zinsswaps (Vorjahr 120,0 Mio. EUR), 10,0 Mio. EUR 

Swaptions (Vorjahr 10,0 Mio. EUR) und 17,7 Mio. EUR 

Credit-Default-Swaps (Vorjahr 14,4 Mio. EUR) im 

Bestand. 

Die Swapbestände gliedern sich wie folgt: 

Verwendungszweck 

Nominalwerte 

in Tsd. EUR 

Micro-Hedge im Anlagebuch 90.000 

Portfolio-Hedge im Anlagebuch 10.000 

strategische Positionen im 

Anlagebuch 

20.000 

Produktpolitik 

Die Migration auf OSPlus und die Umsetzung von 

Umstrukturierungsmaßnahmen im Vertrieb standen 

21

22 

im Jahr 2010 im Mittelpunkt. Vor diesem Hintergrund 

wurde die Marketingplanung auf den Zeitraum Januar 

bis September ausgerichtet und beinhaltete im Vergleich 

zu den Vorjahren deutlich weniger Aktionspakete 

und Kampagnen. Mit der bereits vorhandenen 

Produktpalette und der Fokussierung auf eine qualitativ 

hochwertige Beratung ist es uns gelungen, gute 

Vertriebsergebnisse zu erreichen. Gleichzeitig wurde 

ein leistungsfähiges IT-System eingeführt, das beste 

Voraussetzungen für eine bedarfsgerechte Beratung 

bietet, den Beratern mehr Zeit für Kundengespräche 

einräumt und eine hervorragende Grundlage für die 

Weiterentwicklung und Abbildung von neuen Produkten 

bildet. 

Wirtschaftlichkeit und Investitionen 

Im Jahr 2010 hat die OSPA ein Facility-Managementkonzept 

beschlossen, das u. a. auf folgende 

Schwerpunkte gerichtet war: 

• Erzielung marktgerechter Mieterträge 

• Optimierung der Flächennutzung mittels 

Definition von Filialstandards 

• Durchsetzung kostenbewusster Bau-, 

Instandsetzungs- und Wartungsmaßnahmen 

• Reduzierung der Verbrauchskosten 

• Prozess-Standardisierung im Facility- 

Management. 

In diesem Zusammenhang wurde eine konkrete mittelfristige 

Umsetzungsplanung auf Objektebene vorgenommen. 

Im Jahr 2010 wurden erste Umbaumaßnahmen 

in den Filialen realisiert, Dienstleistungsverträge 

geprüft, Ausschreibungen veranlasst und u. a. 

der Personaleinsatz im Facility-Management optimiert. 

Den Schwerpunkt der Investitionstätigkeit bildeten 

Aufwendungen für 

• die Anpassung der Clientinfrastruktur an die 

Systeme von OSPlus, 

• Banktechnik in den Filialen, 

• Umbaumaßnahmen in den Filialen. 

Das Investitionsvolumen betrug im Jahr 2010 insgesamt 

2,0 Mio. EUR und lag damit auf Vorjahresniveau. 

Personal- und Sozialbereich 

Die OSPA hat ihre mitarbeiterorientierte Personalpolitik 

fortgeführt. Leistungs- und erfolgsabhängige 

Vergütungsregelungen, individuelle Entwicklungsmaßnahmen 

und Aufstiegsmöglichkeiten motivierten 

die Mitarbeiter zu guten Leistungen. Die Beteiligung 

der Mitarbeiter am Unternehmenserfolg leistete dazu 

ebenfalls einen wichtigen Beitrag. Wie bereits im Vorjahr 

wurde den Mitarbeitern ein Zuschuss für die Zeichnung 

einer stillen Beteiligung der OSPA gewährt. 

Zusätzlich haben alle Mitarbeiter von einer Barausschüttung 

im Rahmen der erfolgsorientierten Vergütung 

partizipiert. 

Ein besonders wichtiges Anliegen sieht die OSPA in 

dem weiteren Ausbau der Vereinbarkeit von Beruf und 

Familie. Vielfältige Maßnahmen unterstützen diesen 

Antritt – darunter der erstmals im Jahr 2010 durchgeführte 

Familientag, der mit sportlichen Aktivitäten 

und professioneller Beratung auf die Gesundheitsförderung 

gerichtet war – aber auch unterschiedliche 

individuelle Arbeitszeitmodelle und finanzielle Unterstützungen 

zählen dazu. In der Regel konnten die aus 

der Elternzeit zurückgekehrten Mitarbeiter ihre ursprünglichen 

Arbeitsaufgaben wieder übernehmen. 

Darüber hinaus war die Schaffung altersgerechter 

Arbeitsbedingungen ein wesentlicher Schwerpunkt 

der Personalpolitik. Die zielgerichtete Förderung der 

betrieblichen Altersvorsorge, ein Angebot über eine 

4-Tage-Arbeitswoche sind umgesetzte Maßnahmen. 

Im Jahr 2010 unterhalten insgesamt 43 Mitarbeiter 

ein Arbeitsverhältnis im Rahmen der Altersteilzeit. 

Die Anzahl der Mitarbeiter entwickelte sich insgesamt 

wie folgt: 

Vollzeitkräfte Teilzeitkräfte 

2009 230 (42,9 %) 306 (57,1 %) 

2010 213 (39,3 %) 329 (60,7 %) 

Erhebung zum 31.12.2010 

Mit der strategischen Zielstellung, qualifizierte und 

kompetente Mitarbeiter zu haben, verbinden wir das 

Erkennen individueller Potenziale aller Mitarbeiter 

und eine aktive Stärkenförderung jedes Einzelnen. 

Insgesamt haben 20 Mitarbeiter im Jahr 2010 an einer 

Qualifizierungsmaßnahme zum Bankfachwirt, 

Bankbetriebswirt, diplomierten Bankbetriebswirt oder 

eines vergleichbaren Abschlusses teilgenommen. 

17 Auszubildende beendeten ihre Berufsausbildung 

zur Bankkauffrau bzw. zum Bankkaufmann. 

Die Ausbildung zum „Juniorberater“ hat die OSPA 

auch im Jahr 2010 mit insgesamt 5 Auszubildenden 

im 1. und 2. Ausbildungsjahr erfolgreich weitergeführt. 

Diese Auszubildenden werden ihren Berufsabschluss 

bereits nach 2 Jahren erreichen und im 3. Jahr 

einen Studiengang absolvieren, an dessen Ende der 

Sparkassenfachwirt steht. 

Weiterhin ermöglichen wir per 31.12.2010 insgesamt 

45 jungen Menschen eine Ausbildung zur Bankkauffrau 

bzw. zum Bankkaufmann, die im Rahmen der neu 

ausgerichteten Ausbildungskonzeption ab 2010 bereits 

nach 2,5-jähriger Ausbildungszeit beendet werden 

kann. 

Darüber hinaus wurden im Jahr 2010 Trainee- und 

Quereinsteigerprogramme erfolgreich beendet und 

mit 7 Mitarbeitern neu begonnen, um unseren lang-

fristigen Bedarf an gut ausgebildeten Fachkräften aus 

eigenen Reihen abdecken zu können. Diese Entwicklungsprogramme 

richten sich zum Beispiel an Hochschulabsolventen 

oder an Wiedereinsteiger nach einer 

beruflichen Auszeit und bieten den zukünftigen 

Mitarbeitern sehr gute Einstiegsmöglichkeiten in das 

Berufsleben bzw. für die berufliche Etablierung. 

Darstellung und Analyse der Lage 

Vermögenslage 

Am 31.12.2010 weist die OSPA eine Sicherheitsrücklage 

in Höhe von 145,8 Mio. EUR aus. Der Bilanzgewinn 

beträgt 4,0 Mio. EUR. Aufgrund der guten Ertragslage 

konnte die OSPA den Fonds für allgemeine 

Bankrisiken um 10,0 Mio. EUR auf 33,0 Mio. EUR aufstocken. 

Damit wurde eine gute Grundlage zur Erfüllung 

der Eigenkapitalanforderungen geschaffen. Die 

Anforderungen gemäß der Solvabilitätsverordnung 

(SolvV) zu § 10 des Kreditwesengesetzes (KWG) konnten 

wir jederzeit erfüllen. Die Gesamtkennziffer beträgt 

zum Bilanzstichtag 16,2 %. 

Im Jahr 2010 hat die OSPA eine zweite Tranche Stille 

Einlagen in Form von Mitarbeiterbeteiligungen als gezeichnetes 

Kapital ausgegeben. Der Bestand beträgt 

0,5 Mio. EUR (im Vorjahr 0,2 Mio. EUR) und wird nicht 

als haftendes Eigenkapital gem. § 10 Abs. 2 KWG berücksichtigt. 

Finanzlage 

Die OSPA konnte zu jeder Zeit ihre Zahlungsfähigkeit 

nachweisen und hatte keinen Liquiditätsengpass zu 

verzeichnen. Die aufsichtsrechtliche Kennzahl gemäß 

Liquiditätsverordnung haben wir jederzeit eingehalten. 

Im niedrigsten Stand betrug diese Kennzahl 2,36. 

Der Mindestreserveverpflichtung der EZB konnten wir 

jederzeit nachkommen. Das aus Rentabilitätsgründen 

im Vorjahr durchgeführte Mengentendergeschäft mit 

vollständiger Zuteilung bei der Deutschen Bundesbank 

lief am 01.07.2010 ersatzlos aus. 

Ertragslage einschließlich Geschäftsergebnis 

Die Darstellung der Ertragslage spiegelt besonders 

wider, dass die OSPA Vorteile aus der Situation der 

Geld- und Kapitalmärkte umsetzen konnte. Trotz erheblicher 

Migrationskosten konnten die Verwaltungskosten 

auf Vorjahresniveau gehalten werden. 

Position 

31.12.2010 

in Mio. EUR 


in Mio. EUR 

Zinsüberschuss 72,6 67,6 

Provisionsüberschuss 23,6 23,5 

Nettoertrag des 

Handelsbestandes 

0,0 0,1 

Verwaltungsaufwendungen -52,5 -52,5 

Sonstiges betriebl. Ergebnis -2,1 -2,6 

Ergebnis vor Risikovorsorge, 

Bewertung, Verlustübernahmen 

und Steuern 

41,6 36,1 

Zinsüberschuss Im Zinsergebnis (Zinserträge und 

-aufwendungen, laufende Erträge) kommt zum Tragen, 

dass der Zinsaufwand durch die Rückführung von 

Refinanzierungsmitteln sowie durch Strukturveränderungen 

und Zinssenkungen im Einlagengeschäft 

deutlich von 58,2 Mio. EUR auf 42,0 Mio. EUR gesunken 

ist. Im Zinsaufwand werden Aufzinsungseffekte 

gem. BilMoG in Höhe von 0,6 Mio. EUR gezeigt. Die 

Zinserträge sind von 116,9 Mio. EUR auf 107,5 Mio. 

EUR gesunken. Diese Entwicklung ist besonders auf 

Zinsanpassungen im Darlehensgeschäft und den 

Rückgang des Wertpapiervermögens zurückzuführen. 

Insgesamt konnte eine Erhöhung des Zinsüberschusses 

um 5,0 Mio. EUR erreicht werden. 

Provisionsüberschuss Das Provisionsergebnis beträgt 

23,6 Mio. EUR und liegt auf Vorjahresniveau 

(23,5 Mio. EUR). 

Verwaltungsaufwendungen Im Jahr 2010 wurden 

weiter Kostensenkungspotenziale im Bereich der 

Verwaltungskosten gehoben. Dadurch ist es gelungen, 

Sondereffekte in Form von migrationsbedingten 

Kosten in Höhe von 0,6 Mio. EUR zu kompensieren. 

Die Aufwendungen betrugen wie im Vorjahr 52,5 Mio. 

EUR. 

Sonstiges betriebliches Ergebnis Das sonstige betriebliche 

Ergebnis weist einen Bestand von -2,2 Mio. 

EUR (im Vorjahr -2,6 Mio. EUR) aus. Der Posten enthält 

im Spendenaufkommen eine Zustiftung an die OSPA- 

Stiftung in Höhe von 1,3 Mio. EUR. 

Steuern vom Einkommen / Ertrag Die Steueraufwendungen 

betragen insgesamt 6,5 Mio. EUR (im 

Vorjahr 9,4 Mio. EUR). 

Gesamtaussage zur wirtschaftlichen Lage 

der OSPA 

Die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der OSPA ist 

stabil. Die Folgen der Finanz- und Wirtschaftskrise waren 

für die OSPA im Jahr 2010 kaum noch spürbar. Die 

deutliche Steigerung des Betriebsergebnisses ermöglichte 

uns insbesondere die Aufstockung der 

Reserven und den Ausweis eines Bilanzgewinns. Mit 

dem erreichten Ergebnis sind wir zufrieden. 

Prognose-, Chancen- und Risikobericht 

Prognosebericht 

Die strategische Ausrichtung der OSPA wird in der Geschäftsstrategie 

beschrieben. Die Strategie der OSPA 

ist nachhaltig auf die Erfüllung ihrer Mission ausgerichtet. 

Dabei lassen wir uns von Werten und Zielen 

leiten, die im Unternehmensleitbild verankert sind. Im 

Rahmen des jährlichen Strategie-Prozesses überprüft 

die OSPA Veränderungen im Umfeld und im Unternehmen 

und leitet erforderliche Maßnahmen ab, um strategisch 

Kurs zu halten. Abweichungen von der Zielsetzung 

und ihre Gründe werden in einem Soll-Ist-Ab- 

23

24 

gleich dokumentiert. Die dabei in der Geschäftsstrategie 

definierten wesentlichen Geschäftsaktivitäten 

werden durch Teilstrategien hinsichtlich ihrer Bedeutung 

für Risiko und Ertrag der OSPA weiter detailliert, 

analysiert und limitiert sowie abschließend durch die 

mittelfristige Unternehmensplanung für einen 3- 

Jahreszeitraum operationalisiert, d. h. planerisch unterlegt. 

Des Weiteren leiten wir aus der Geschäftsstrategie 

eine dazu konsistente Risikostrategie ab. 

Abgeleitet aus dem Unternehmensleitbild sind die 

geschäftspolitischen Ziele der OSPA nachhaltig, d. h. 

langfristig ausgelegt. Gleichwohl ist es erforderlich, 

auf sich im Zeitablauf verändernde Rahmenbedingungen 

zu reagieren. Auf Basis der jährlich durchgeführten 

Umwelt- und Unternehmensanalyse wurden 

im Strategieworkshop 2010 etwaige Veränderungsnotwendigkeiten 

ermittelt, die strategischen Optionen 

erörtert und die geschäftspolitischen Ziele in den wesentlichen 

Geschäftsaktivitäten für den vorausliegenden 

3-Jahreszeitraum festgelegt. Zur Zusammenfassung 

und Visualisierung ihres Zielsystems verwendet 

die OSPA bereits seit 2002 das Managementsystem 

der Balanced Score Card, welche auf das dreigeteilte 

Kennzahlensystem des Deutschen Sparkassen- und 

Giroverbands (DSGV) überführt wurde. Ein Benchmarking 

innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe ist 

somit möglich. Die mittelfristigen strategischen Zielstellungen 

für die OSPA wurden wie folgt festgelegt: 

1. Bilanzperspektive 

• Cost-Income-Ratio < 55% 

• Bilanzielle Eigenkapitalrentabilität vor 

Steuern 15% 

2. Marktperspektive 

• Hauptbankverbindung 57% 

• Kundenzufriedenheit 85% 

3. Risikoperspektive 

• Risikotragfähigkeit: grün 

• Liquidität nach Aufsichtsrecht 1,5% + x, wobei 

x einem angemessenen Puffer entspricht 

Aufgrund der im Jahr 2010 deutlich verbesserten 

Wirtschaftslage und Wirtschaftsstruktur sowohl in 

Deutschland als auch in M-V sehen wir in der Geschäftsstrategie 

2011-2013 unsere strategischen 

Erfolgsfaktoren stark verbessert. Durch die anhaltende 

Niedrigzinsphase der EZB und diverse Maßnahmen 

der Bundesregierung ist auch 2010 die 

Binnenkonjunktur angesprungen. Deutliche Indikatoren, 

dass der gesamtdeutsche Wirtschaftsaufschwung 

auch im Geschäftsgebiet der OSPA ankommt, 

sind zum einen die verbesserte Gewinnsituation 

und der vermehrte Auftragseingang der 

ortsansässigen Unternehmen und zum anderen die 

gute Arbeitsmarktlage, die zusätzliche Kaufkraft 

schafft und das Vertrauen der Verbraucher stärkt. Wir 

sehen daher ausreichend Potenzial, um an der 

Geldvermögensbildung zu partizipieren. 

Ausgehend von unserer Zinsprognose, die für 2011 

einen deutlichen Zinsanstieg vorsieht, planen wir mittelfristig 

im Privat- und Firmenkundenkreditgeschäft 

mit einem moderaten Bestandswachstum, getragen 

durch sukzessiv steigendes Neugeschäft. Parallel setzen 

wir den Konsolidierungskurs unseres Kreditbestandes 

konsequent fort, wobei die Bedeutung angesichts 

der in den letzten Jahren erzielten Strukturverbesserungen 

weiter abnimmt. 

Ebenso planen wir im Bereich der bilanzwirksamen 

Geldvermögensbildung mit einem Einlagenwachstum. 

Die fälligen institutionellen Refinanzierungsmittel 

werden dabei gemäß der strategischen Ausrichtung 

bis 2013 abgebaut. Freiwerdende Liquidität aus fälligen 

Wertpapieren werden wir erst bei für uns attraktiven 

Renditeniveaus in mittlere bis längere Laufzeiten 

investieren. Insgesamt erwarten wir in den nächsten 

beiden Jahren eine leicht rückläufige Entwicklung des 

Zinsüberschusses, der im Jahr 2013 wieder über dem 

Niveau von 2011 auslaufen sollte. Weiterhin verfolgt 

die OSPA in den nächsten Jahren das Ziel, ein stabiles, 

sogar leicht ansteigendes Provisionsergebnis zu 

erreichen. Das veränderte kostenbewusste Zahlungsverkehrsverhalten 

unserer Kunden und die Umstellung 

auf aktuelle Giromodelle führen zu abnehmenden Erträgen 

im Giroverkehr, die durch steigende Erträge aus 

dem Verbundgeschäft kompensiert werden sollen. 

Die OSPA verfügt über ein effektives Ressourcen- 

Managementsystem, welches über eine detaillierte 

Budgetsteuerung eine hohe Kostentransparenz gewährleistet. 

In der weiteren Optimierung des betriebsnotwendigen 

Eigentums und der damit verbundenen 

Ausgestaltung der Flächenpräsenz sieht die 

OSPA in den nächsten Jahren weitere Einsparpotenziale 

im Bereich der Sachkosten, bedingt auch durch 

die gut umgesetzte Rechenzentrumsfusion zur FI und 

den sich daraus ergebenden Synergieeffekten. Bei den 

Personalkosten werden durch die konsequente Umsetzung 

der Arbeits- und Einkommensbedingungen 

sowie die Konzentration auf die Kernaufgabe weitere 

Optimierungen vorrangig im Stabsbereich erwartet. 

So wird auch in den kommenden Jahren ein starkes 

operatives Betriebsergebnis angestrebt, dass zwischen 

1,4 % und 1,6 % der durchschnittlichen 

Bilanzsumme (DBS) ausmachen soll. Dadurch wird 

die Grundlage geschaffen, bei einer entsprechenden 

Eigenkapitalzuführung hinlänglich auf die verschärften 

Kernkapitalanforderungen von Basel III vorbereitet 

zu sein, die ab dem Jahr 2013 gültig sein werden. 

Chancen- und Risikobericht 

Chancen 

Die Finanzkrise hat die Einstellungen der Verbraucher 

stark geprägt und damit deutliche Auswirkungen auf 

das Kundenverhalten. Die Sparkassen genießen derzeit 

das höchste Vertrauen beim Verbraucher, dessen

Sicherheitsbedürfnis angestiegen ist. Es besteht eine 

große Nachfrage nach Produkten mit einer geringen 

Komplexität und Einfachheit, Klarheit und Sicherheit 

sowie objektiver Beratung. Für die OSPA bieten diese 

Veränderungen die Möglichkeit, in einer sich verschärfenden 

Wettbewerbssituation einen Vorteil gegenüber 

anderen Banken zu erlangen. 

Der Kunde steht mit seinen Bedürfnissen im Mittelpunkt 

unseres Handelns. Dem entsprechend sind alle 

unsere Tätigkeiten auf eine starke externe und interne 

Kundenorientierung ausgerichtet, d. h. auf das Erkennen 

und Befriedigen der Kundenwünsche. 

Qualität sieht die OSPA dabei als einen entscheidenden 

Wettbewerbsvorteil an, der sich als Einheit aus 

Servicequalität, Beratungsqualität, Prozess- und Produktqualität 

darstellt. Ein Ziel der OSPA ist daher die 

Stärkung der Kundenbindung durch Qualitätsführerschaft. 

Nähe und gute Erreichbarkeit dienen der Kundenbindung. 

Durch die Einführung neuer, stärker 

standortbezogener Öffnungszeiten, den Ausbau der 

Beratungszeiten und weitere geplante Neu- und Umbaumaßnahmen 

in den Filialen setzen wir positive 

Impulse, die zu mehr Konstanz und Nachhaltigkeit in 

der Kundenbeziehung führen. Damit bekennt sich die 

OSPA weiterhin zur Präsenz in der Fläche ihres Geschäftsgebietes. 

Das Girokonto bildet den Dreh- und Angelpunkt der 

Geschäftsbeziehung zum Kunden und ist somit von 

wesentlicher Bedeutung für die OSPA. Daher sehen 

wir uns mit der konsequenten Ausrichtung als Vertriebssparkasse 

gut gerüstet, den Privatgirokontenbestand 

zu halten und speziell den Jugendgiromarktanteil 

weiter zu steigern, positiv an der Geldvermögensbildung 

zu partizipieren sowie den Marktanteil am 

Kreditgeschäft durch die Gewinnung von neuen 

Firmen- und Geschäftskunden abzusichern bzw. 

auszubauen. 

Die schrumpfende und gleichzeitig deutlich älter werdende 

Bevölkerung sowie mögliche Kundenabwanderungen 

aus strukturschwachen Gebieten erfordern 

gute Handlungskonzepte und sind ein strategisches 

Thema für die OSPA. Wichtig in diesem Zusammenhang 

ist unsere Kompetenz zum Thema Vorsorge, die 

wir in den Mittelpunkt der Beratung stellen. Die OSPA 

präsentiert sich als „Der Vorsorgespezialist“ im Markt. 

Zur Stärkung der Vertriebswege werden künftig Beratungsagenturen 

eröffnet, um die Beratungsqualität 

und Kundennähe weiter zu steigern. Ebenso werden 

das Online-Banking bzw. mobile Banking sukzessive 

ausgedehnt. Es gilt den Online-Vertrieb auf der Basis 

der Möglichkeiten der Internetfiliale 5.0 unter OSPlus 

im Hinblick auf die Kundenerwartungen und unter 

Kosten-/Nutzenaspekten so zu gestalten, dass hierüber 

eine größere Kundenausschöpfung erreicht wer- 

den kann, und das besonders bei den strategisch 

wichtigen Zielgruppen „junge Erwachsene“ und 

„Karriere“. 

Prozessuntersuchungen im Filialbereich und die Prüfung 

der Einführung neuer Software in der Baufinanzierung 

werden in den vorausliegenden drei Jahren 

neue Erkenntnisse über mögliche zusätzliche Kapazitätspotenziale 

zur Intensivierung des Vertriebs bringen. 

Auch die Gestaltung einer am Lebenszyklus orientierten 

Personalpolitik ist für die OSPA eine zentrale Aufgabe 

der nächsten Jahre. Mitarbeiter werden durch 

das Schaffen geeigneter Rahmenbedingungen stärker 

an das Unternehmen OSPA gebunden und sorgen 

im Vertrieb für die vom Kunden hoch geschätzte Konstanz 

in der Beratung und den Aufbau einer langfristigen 

intensiven Kundenbindung. 

Risikomanagementziele und -methoden, 

Risikomanagementorganisation 

Die Steuerung von Risiken sieht die OSPA als wesentliche 

Managementaufgabe. Risiken werden in der 

OSPA schwerpunktmäßig in der handelsrechtlichen 

Sichtweise betrachtet und gesteuert, darüber hinaus 

aber auch in der vermögensorientierten Sichtweise 

gemessen (soweit methodisch möglich oder aufsichtsrechtlich 

gefordert). Die Einhaltung aller bankaufsichtsrechtlich 

relevanten Normen des Risikomanagements 

ist immer elementarer Bestandteil 

aller Sichtweisen, z. B. bezüglich der Solvabilitätsoder 

Liquiditätsverordnungskennziffern. 

Ausgehend von den festgelegten Ertrags- und Kostenzielen 

definiert die auf die Geschäftsstrategie abgestimmte 

Risikostrategie die für die OSPA maßgeblichen 

Risikoziele. Sie beschreibt einen Rahmen, innerhalb 

dessen sich das Risikomanagement der OSPA 

vollzieht und ist wesentlicher Bestandteil des Risikomanagementsystems 

der OSPA. Die Erstellung und 

Umsetzung unserer Risikostrategie dient zudem der 

Sicherstellung des Anleger- und des Gläubigerschutzes. 

Die Risikostrategie wird auf Grundlage einer Analyse 

der Risikosituation (Risikoinventur) mindestens jährlich 

überprüft und fortgeschrieben. Sie umfasst einen 

Soll-Ist-Abgleich der Risikomanagementprozesse und 

mündet in der Überprüfung der Wesentlichkeit im Sinne 

der Mindestanforderungen für das Risikomanagement 

(MaRisk) auf oberster Ebene der einzelnen 

Risiken. Die Bereitschaft für das Eingehen von Risiken 

(Risikoneigung) wurde für 2011 reduziert, um auf die 

zukünftigen qualitativ erhöhten Eigenkapitalanforderungen 

gemäß Basel III vorbereitet zu sein. 

Die Sicherstellung der Unternehmensfortführung als 

wichtiges strategisches Ziel und die Stärkung der 

Eigenmittel durch die eigene Ertragskraft stehen im 

25

26 

Zentrum unseres Risikomanagementprozesses. Die 

Tragfähigkeit der Risiken beurteilen wir zum einen 

schwerpunktmäßig in der handelsrechtlichen und 

zum anderen in der vermögensorientierten Sichtweise. 

Vor diesem Hintergrund ist es notwendig, dass 

nach Abzug der bereitgestellten Risikodeckungsmasse 

vom Jahresergebnis zur Risikodeckung ein 

positives betriebswirtschaftliches Ergebnis erzielt 

werden kann. Folglich muss die Risikotragfähigkeitsberechnung 

einen entsprechenden Mindestgewinn 

der Gesamtbank sicherstellen. Risiken gehen wir stets 

nur in einem Umfang ein, der dies gewährleistet. 

Dabei rechnen wir innerhalb der Risikotragfähigkeit 

mit einer internen Mindestsolvabilität, welche oberhalb 

der aktuell aufsichtsrechtlich geforderten 

Solvabilitätskennziffer liegt. 

Zur effizienten Aufgabenerfüllung im Rahmen des 

Risikomanagements haben wir angemessene Risikosteuerungs- 

und Controllingprozesse eingerichtet, 

welche den Anforderungen des § 25 a KWG bzw. den 

MaRisk entsprechen. Die Aufgaben der Risikosteuerung 

obliegen weitestgehend den einzelnen 

Fachabteilungen, in deren Zuständigkeit die jeweiligen 

Risiken fallen. Dazu korrespondierend hat die 

OSPA einen entsprechenden Überwachungsbereich 

eingerichtet. Die Revision, die unmittelbar an den 

Vorstand berichtet, gewährleistet die prozessunabhängige 

Prüfung der Wirksamkeit und Angemessenheit 

unserer internen Regelungen. Die geforderte 

Funktionstrennung auch im Vertretungsfall ist bis auf 

Ebene der Geschäftsleitung sichergestellt. 

Das Jahr 2010 war bestimmt durch die Feinjustierung 

der MaRisk in der Fassung vom 14.08.2009. Genannt 

sei hier beispielhaft die Umsetzung der implementierten 

Stresstestbetrachtungen für die wesentlichen 

Risiken, d. h. die Durchführung von Sensitivitäts- und 

Szenarioanalysen. Bestehende Risikokonzentrationen 

wurden berücksichtigt, soweit diese erkannt und es 

methodisch sinnvoll möglich erschien. 

Die Umsetzung der im Dezember 2010 erneut novellierten 

MaRisk wird das Jahr 2011 prägen. Insbesondere 

wird die Entwicklung einer Methodik für die 

Durchführung der neu eingeführten inversen Stresstests, 

bei denen das Stresstestergebnis, die Nichtfortführbarkeit 

des Geschäftsmodells, unterstellt wird, 

den Schwerpunkt der Arbeiten bilden. 

Risiken 

Im Rahmen der jährlichen Risikoinventur erörtern und 

bewerten wir das aktuelle und zukünftige Gesamtrisikoprofil 

der OSPA. Dabei wird ausgehend von den 

in der Geschäftsstrategie festgelegten wesentlichen 

Geschäftsaktivitäten u. a. untersucht, welche Risiken 

derzeit mit Positionen belegt und limitiert sind, mit 

welchen Auslastungen der Risikolimite aufgrund der 

geplanten Aktivitäten, prognostizierten Umfeld- 

bedingungen oder der Erkenntnisse aus den Stresstests 

künftig zu rechnen ist. Auch wird geprüft, ob es 

Erkenntnisse über zusätzliche Risiken gibt, die noch 

nicht Bestandteil unserer Risikoklassifizierung sind. 

Basierend auf den Ergebnissen der Risikoinventur in 

Verbindung mit den aus unserer Risikotragfähigkeitsbetrachtung 

bekannten handelsrechtlichen und vermögensorientierten 

Risikopotenzialen stufen wir die 

Risikokategorien Adressenausfallrisiken, Marktpreisrisiken 

und Liquiditätsrisiken als wesentliche Risiken 

im Sinne der MaRisk ein. Wie in den vergangenen 

Jahren stufen wir Adressenausfallrisiken und Marktpreisrisiken 

aufgrund des Geschäftsmodells der OSPA 

als Universalkreditinstitut als wesentliche Risiken im 

Sinne der MaRisk ein. Obwohl die nach unseren internen 

Messverfahren in den aktuellen Szenarien quantitativ 

ermittelten Auswirkungen keine Anhaltspunkte 

für die Wesentlichkeitseinstufung ergaben, haben wir 

im vergangenen Jahr die Liquiditätsrisiken erstmalig 

als wesentlich eingeschätzt. Diese geänderte Zuordnung 

gründet sich zum einen auf die potenziellen 

Auswirkungen der in der Finanzkrise beobachteten 

Verwerfungen innerhalb des Bankensektors und zum 

anderen auf die deutlich negativen Auswirkungen bei 

tatsächlichem Eintritt des entsprechenden Risikos. 

Operationelle Risiken und sonstige Risiken bewerten 

wir hingegen weiterhin als nicht wesentliche Risiken 

in Bezug auf das Gesamtrisikoprofil der OSPA. 

Im Rahmen des vierteljährlichen Risikoberichts Gesamtbank 

werden der Vorstand und der Verwaltungsrat 

über die aktuelle Risikotragfähigkeit und das daraus 

abgeleitete Limitsystem informiert. Zudem bestehen 

weitere Managementberichte, wie der tägliche 

Risikoreport für den Eigenhandel, der monatliche 

Barwertreport sowie der vierteljährliche Kreditrisikobericht 

und die Gesamtbankanalyse. Des Weiteren erhält 

der Vorstand den internen Regelungen entsprechende 

Ad-hoc-Mitteilungen. 

Ferner sind Sachverhalte abgestimmt worden, die 

eine Ad-hoc-Berichtspflicht für unter Risikogesichtspunkten 

wesentliche Informationen an den Verwaltungsrat 

auslösen. Darüber hinaus hat der Verwaltungsratsvorsitzende, 

unter Einbeziehung der Geschäftsleitung, 

ein entsprechendes Auskunftsrecht 

gegenüber dem Leiter der internen Revision. 

Adressenausfallrisiken Das Management der Adressenausfallrisiken 

stellt einen grundlegenden Bestandteil 

des Risikomanagements der Gesamtbank 

dar. Dem Umfang, der Komplexität und dem Risikogehalt 

unseres Kundenkredit- und Beteiligungsgeschäfts 

sowie des Eigenhandelsgeschäfts tragen 

wir mit einer auf die Risikostrategie aufbauenden 

Kreditrisiko- und Treasurystrategie Rechnung.

Das Adressenausfallrisiko des Kundenkredit- und 

Beteiligungsgeschäfts steuern und überwachen wir 

mittels eines abgestimmten Systems einzelgeschäftsund 

portfoliobezogener Maßnahmen. 

Sowohl im Privat- wie auch im Firmenkundenkreditgeschäft 

setzen wir auf die jeweilige Kundengruppe 

zugeschnittene standardisierte Rating- und Scoringmodelle 

des DSGV oder OSPA-interne Anwendungen 

ein, um die Risiken adäquat beurteilen zu können. 

Bei Beteiligungen handelt es sich um Einzelentscheidungen, 

bei denen neben der Bonitätsklassifizierung 

regelmäßig auch geschäftspolitische Aspekte berücksichtigt 

werden müssen. 

Zur Optimierung der Risikostruktur unseres Kreditportfolios 

soll der Strukturanteil unserer Forderungen 

an Privatkunden gegenüber den Firmenkunden weitgehend 

auf dem vorhandenen Niveau stabilisiert werden. 

Parallel dazu wird der konsequente Konsolidierungskurs 

der letzten Jahre bei der Reduzierung der 

teilweise noch vorhandenen Risikokonzentrationen 

im Hinblick auf die Größenstruktur und bestimmte 

Branchenschwerpunkte fortgesetzt. 

Ein umfangreiches Limitsystem und differenzierte 

Kreditvergabekriterien dienen der Operationalisierung 

der strategischen Ausrichtung, ein gut diversifiziertes 

Kreditportfolio anzustreben bzw. zu gewährleisten. 

Auf die Festlegung von Risikobranchen 

und branchenspezifische Strategievorgaben wird 

künftig verzichtet, erhalten bleibt aber die Festlegung 

prozentualer Obergrenzen für Branchenbündel im 

Neugeschäft. 

Das ökonomische Adressenausfallrisiko quantifizieren 

wir auf der Grundlage des Kreditrisikomodells 

CreditPortfolioView. Der mittels dieses Verfahrens 

bestimmte erwartete und unerwartete Verlust fließt in 

unser vermögensorientiertes Risikotragfähigkeitskalkül 

ein. 

Die Umsetzung diverser Strukturverbesserungsmaßnahmen 

in den vergangenen Jahren führte zu einem 

verbesserten Diversifikationsgrad unseres Kreditportfolios 

und damit zu einer spürbaren Verringerung der 

Ausfallrisiken. Die Bewertungsaufwendungen liegen 

mit 13,3 Mio. EUR über dem Niveau des Vorjahres 

(10,4 Mio. EUR), allerdings sind darin Sondereffekte 

aus der Bildung von Pauschalwertberichtigungen für 

latente Kreditrisiken enthalten. Wie in den Jahren 

2007 und 2009 hat sich die OSPA auch 2010 an einer 

weiteren Baskettransaktion zur Absicherung von 

Kreditrisiken beteiligt. 

Im Jahr 2011 erwarten wir Bewertungsaufwendungen 

im Kundenkreditgeschäft auf dem beanspruchten 

Niveau des Jahres 2010. 

Für die Steuerung des Adressenausfallrisikos im 

sonstigen Kreditgeschäft haben wir Limitierungsgrundsätze 

festgelegt, um Handelsgeschäfte bezüglich 

ihres Volumens, der Sicherstellung und des 

Ratings zu begrenzen und in strategisch gewollte 

Bahnen zu lenken. Die Volumenlimite werden dabei 

auf der Grundlage von Kreditnehmereinheiten betrachtet. 

Hinsichtlich der Sicherstellung unterscheidet 

die OSPA zwischen besicherten und unbesicherten 

Forderungen. Als besichert gelten Pfandbriefe und 

Investments mit Kapitalgarantie (inkl. kommunaler 

Bürgschaften). Ziel ist es, das Verhältnis „gedecktes : 

ungedecktes Kreditvolumen“ weiter zu verbessern. 

Bei der Beurteilung der Adressenausfallrisiken bedienen 

wir uns bei der Einschätzung des Ratings externer 

Ratingagenturen, ebenso führen wir auch interne 

Risikoeinschätzungen durch. Bei Neuengagements 

präferieren wir Adressen mit einem Rating im 

Investmentgradebereich. 

Schwerpunktbranchen aus dem Kundenkreditportfolio 

werden beim Erwerb von Unternehmensanleihen 

und Schuldscheindarlehen bewusst vermieden, um 

über das Eigenhandelsportfolio eine zusätzliche 

Diversifikation zu erreichen. 

Engagements, die unseren Limitierungsgrundsätzen 

nicht entsprechen, bedürfen generell einer Ausnahmegenehmigung 

von den Grundsätzen sowie 

einer Einzelengagementstrategie und sind mit strengen 

Auflagen hinsichtlich der Risikoüberwachung 

verbunden. 

Zusätzlich werden die bestehenden Positionen im 

Sinne einer Risikofrüherkennung regelmäßig analysiert. 

Insgesamt ist die Bonitätsstruktur unseres 

Eigenhandelsportfolios nach wie vor sehr gut. Den 

Schwerpunkt bilden dabei die Emittentengruppen 

Sparkassen-Finanzgruppe, Bund, Länder und 

Kommunen sowie die OECD- und EWR-Staaten. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Adressenausfallrisiko 

als vertretbar ein. 

Marktpreisrisiken Das Marktpreisrisiko schließt neben 

dem Zinsänderungsrisiko auch Währungs-, 

Aktienkurs-, Immobilien-, Optionsrisiken und sonstige 

Marktpreisrisiken ein. 

Aufgrund der Bilanzstruktur der OSPA stellt das 

Management des Zinsänderungsrisikos auf Gesamtbankebene 

strategisch den Schwerpunkt der Marktpreisrisiken 

dar. Die OSPA überwacht und beurteilt 

dieses Risiko in der handelrechtlichen und in der vermögensorientierten 

Sichtweise. Wir simulieren regelmäßig 

die Wirkung von Zinsstrukturkurvenveränderungen 

der Geld- und Kapitalmarktsätze auf den zu 

erwartenden Zinsüberschuss und auf das Bewertungsergebnis 

im Wertpapiergeschäft. Für die dafür 

27

28 

notwendigen Berechnungen verwenden wir neben 

historischen auch hypothetische Zinsszenarien. Unser 

Zinsrisikomanagement berücksichtigt ebenfalls die 

Anforderungen gemäß dem Rundschreiben 07/2007 

der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht 

(BaFin). Unsere Risikostrategie sieht vor, einen Status 

als Ausreißerinstitut im Sinne des Rundschreibens 

auch zukünftig zu vermeiden. 

Zur Umsetzung unserer Ziele im Zinsrisikomanagement 

setzen wir Finanzderivate ein. Im Wesentlichen 

handelt es sich hierbei um Futures, Zinsswaps, Swaptions, 

Rentenoptionen und Forward Rate Agreements. 

Finanzderivate können dabei grundsätzlich den 

Charakter eines Micro-Hedge, eines Portfolio-Hedge 

oder einer strategischen Position tragen. 

Vor dem Hintergrund eines niedrigen Zinsniveaus 

und möglicher Zinssteigerungen wurde in den letzten 

Jahren das Zinsänderungsrisiko auf Gesamtbankebene 

deutlich reduziert und stabilisierte sich 2010 

auf niedrigem Niveau. Dabei wurde bewusst auf potenzielle 

Erträge aus der Fristentransformation verzichtet. 

2011 reagiert die Bruttozinsspanne aufgrund der aktuellen 

Bilanzstruktur in unseren Szenariorechnungen 

nur gering auf Änderungen der Zinsstrukturkurve. 

Unter Beachtung der Auswirkungen auf das Zins- und 

Bewertungsergebnis insgesamt ist das Szenario „shift 

+ 100 Basispunkte“ als Risikoszenario in der weiteren 

Risikobetrachtung berücksichtigt worden. 

Insgesamt schätzen wir das eingegangene Zinsänderungsrisiko 

als vertretbar ein. 

Auch 2010 waren Aktienkursrisiken, aufgrund der geringen 

Bestände, für die OSPA im Jahresverlauf von 

untergeordneter Bedeutung. Für 2011 wurde die strategische 

Zielvorgabe nicht geändert. 

Das Immobilienrisiko manifestiert sich primär im 

Immobilien- und Sicherungsgutrisiko des Kundenkreditgeschäftes 

und besteht in der Gefahr eventueller 

Verkehrswertrückgänge für im Bestand befindliche 

Immobilien sowie den Wertverfall des Sicherungsgutes 

nach Anrechnung der Sicherheit. Die angemessene 

Nutzung der vorhandenen Sicherstellungsmöglichkeiten 

und Überwachung der Wertentwicklungen 

ist Gegenstand des Kreditrisikomanagementsystems 

der OSPA. Im Rahmen einer eigenen Sicherheitenstrategie 

erfolgt die Festlegung der Grundsätze zum 

Sicherheitenmanagementprozess. Die vorhandenen 

Verfahren und Systeme zum Sicherheitenmanagement 

werden regelmäßig überprüft und bei Bedarf angepasst. 

Auch Engagements im sonstigen Kreditgeschäft 

(Eigenhandel) können mittelbar Immobilienrisiken beinhalten, 

z. B. bei Investitionen in Spezialfonds, die ihrerseits 

Immobilien erwerben und ertragsorientiert 

steuern. 2011 sind weitere Investitionen im 

Eigenhandel in die Assetklasse Immobilien geplant. 

Die Überwachung der Eigenhandelsgeschäfte ist ebenfalls 

Teil des Risikomanagementsystems der OSPA. 

Ebenfalls sind Währungs- und Optionsrisiken – aufgrund 

ihrer Größenordnung – für die OSPA zu vernachlässigen. 

Im Rahmen der Risikomessung werden 

sie auf aggregierter Ebene bei den gesamten Marktpreisrisiken 

mit ausgewiesen. 

Unter den sonstigen Marktpreisrisiken subsumieren 

wir auf Gesamtbankebene die Risiken aus alternativen 

Assetklassen. Das zur Überwachung eingesetzte Instrumentarium 

(u. a. Prognosen über Wertentwicklung 

der zugrunde liegenden Benchmark oder eines vergleichbaren 

Produkts) ist in die Verfahren zur Gesamtbanksteuerung 

eingebettet und ist Teil der 

Risikoberichterstattung der OSPA. 

Ergänzend bestimmen und beurteilen wir die Marktpreisrisiken 

auf Gesamtbankebene zudem mittels des 

Value-at-Risk-Konzepts. Dabei unterscheiden wir zwischen 

eigen- und fremdgemanagten Portfolien. Die 

Berechnungen basieren auf einem Konfidenzniveau 

von 95,0 % und einer Haltedauer, in Abhängigkeit einer 

möglichen Liquidierbarkeit, zwischen 63 und 250 

Tagen. 

2010 wurden sämtliche aus der Risikotragfähigkeit abgeleitete 

Gesamtlimite im Eigenhandelsgeschäft eingehalten. 

Bestehende Verlust- bzw. Risikopotenziale 

sind vollumfänglich durch Risikodeckungsmassen abgedeckt. 

Im Jahresverlauf wurde das Gesamtlimit für 

Marktpreisrisiken im Eigenhandelsgeschäft um 50 % 

reduziert. 

Das Bewertungsergebnis im Wertpapiergeschäft beläuft 

sich im Jahr 2010 auf +0,4 Mio. EUR (Vorjahr +0,5 

Mio. EUR) und ist u. a. bedingt durch die gute 

Performance unserer Spezialfonds. 

Die Ausprägung der Marktpreisrisiken 2011 wird stark 

bestimmt werden durch die tatsächliche Veränderung 

der Zinsstrukturkurve. Die von uns erwartete Zinssteigerung 

aufgrund des guten konjunkturellen 

Umfeldes und des Abrückens der Notenbanken von 

der expansiven Geldpolitik führt zu einer Ausweitung 

des Zinsergebnisses bei vertretbaren Risiken. 

Insgesamt gesehen weisen die Marktpreisrisiken für 

die OSPA das zweitgrößte Risikopotenzial auf. 

Liquiditätsrisiken Im Liquiditätsrisikomanagement 

unterscheiden wir eine operative und eine strategische 

Komponente. Während das operative Liquiditätsmanagement 

auf die Sicherstellung der jederzeitigen 

Zahlungsfähigkeit ausgerichtet ist, ist das Ziel 

des strategischen Managements die langfristige Ver-

meidung kritischer Liquiditätssituationen. Unser Liquiditätsrisikomanagement 

entspricht den MaRisk. 

Als Instrumente zur Identifikation von möglichen Liquiditätsrisiken 

werden die Kennziffer der Liquiditätsverordnung 

sowie die Zahlungsstrombilanz verwendet. 

Die Liquiditätskennziffer gemäß Liquiditätsverordnung 

beläuft sich per 31.12.2010 auf das 3,2-fache der Mindestnorm 

und lag im Jahresverlauf stets oberhalb von 

2,0. Dabei ist zu beachten, dass unsere Spezialfonds 

bei der Berechnung der Kennziffer nicht liquiditätswirksam 

berücksichtigt sind. 

Die OSPA refinanziert sich größtenteils über Kundeneinlagen. 

Darüber hinaus stehen ausreichende unbefristete 

Refinanzierungsquellen innerhalb der Sparkassen-Finanzgruppe 

zur Verfügung. Als weitere 

Möglichkeit der Liquiditätsbeschaffung dient der 

umfangreiche Bestand an refinanzierungsfähigen 

Wertpapieren. 

Im Jahr 2010 wurde der Bestand an institutioneller 

Refinanzierung weiter reduziert und wird gemäß der 

Treasurystrategie 2011 – 2013 auch weiterhin durch 

planmäßige Fälligkeiten zurückgeführt. 

Die Ergebnisse der regelmäßig durchgeführten 

Szenariorechnungen zeigen eine stabile Liquiditätsposition 

der OSPA. 

Operationelle Risiken Wir klassifizieren operationelle 

Risiken auf der Grundlage der verbandsseitig entwickelten 

verlustursachenbasierten Risikokategorisierung. 

Schadensfälle aus operationellen Risiken werden systematisch 

erfasst und analysiert. Eine zusammenfassende 

Bewertung wie auch eine Expertenschätzung 

für das kommende Jahr erarbeiten wir im Rahmen eines 

jährlichen Experten-Workshops über operationelle 

Risiken. Im Jahr 2010 traten keine bedeutenden 

Schadensfälle auf. Wesentliche operationelle Risiken 

sind weiterhin nicht erkennbar. 

Trotzdem erachten wir es als wichtig, operationelle 

Risiken in das Risikomanagement einzubeziehen, um 

derartige Risiken prinzipiell und systematisch zu vermeiden. 

Das Management operationeller Risiken umfasst die 

Zuweisung zentraler und dezentraler Verantwortlichkeiten. 

Operationelle Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung. 

Sonstige Risiken Innerhalb der sonstigen Risiken sehen 

wir das strategische Risiko als die bedeutsamste 

Risikoausprägung an. Ausdruck des Umgangs mit dieser 

Risikoart ist der institutionalisierte Strategie-, 

Planungs- und Gesamtbankanalyseprozess der OSPA. 

Im Rahmen unserer jährlichen Umwelt- und Unternehmensanalyse 

haben wir auch 2010 interne und 

externe Erfolgsfaktoren im Hinblick auf ihre strategische 

Wirkung für die OSPA bewertet. Anhaltspunkte 

für wesentliche Risiken ergaben sich nicht. Aus Vorsichtsgründen 

haben wir aber in die Planung Geschäftsfeldrisiken 

in Form von Bruttoertrags- und 

Bruttobedarfsrisiken einfließen lassen, um Unwägbarkeiten 

im Vertriebsbereich und Mehraufwendungen 

aufgrund aufsichtsrechtlichen Anforderungen 

(Bankenabgabe, Erhöhung des Einzahlungssolls für 

den Stützungsfonds des ostdeutschen Sparkassenverbands) 

risikomindernd zu berücksichtigen. 

Die sonstigen Risiken haben für die OSPA eine untergeordnete 

Bedeutung. 

Zusammenfassende Bewertung 

Die OSPA verfügt über ein hinsichtlich Umfang, Komplexität 

und Risikogehalt ihrer Geschäfte angemessenes 

Risikomanagementsystem. Die Risiken der OSPA 

waren 2010 stets mit Risikodeckungspotenzial unterlegt. 

Die eingegangenen Risiken schätzen wir als vertretbar 

und im Verhältnis zur Vermögens-, Finanzund 

Ertragslage angemessen ein. Bestandsgefährdende 

Risiken sind nicht ersichtlich, da auch die 

regelmäßig durchgeführten Stresstests für die 

wesentlichen Risikoarten keine Auffälligkeiten anzeigen. 

Im Anschluss an die Erstellung des Jahresabschlusses 

sind keine Ereignisse bzw. Sachverhalte 

eingetreten, die eine gesonderte Berichtspflicht im 

Rahmen eines Nachtragsberichtes erfordern. 

– Der Vorstand – 

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Impressum 

Herausgeber: 


Am Vögenteich 23 


Tel.: 0381 643-0 

Fax: 0381 643-661208 

Internet: www.ospa.de 

E-Mail: ospa@ospa.de 

Bildnachweis: 


Satz und Layout: 

TREFFpunkt GmbH 

Ein Unternehmen der 


Druck: 

Stadtdruckerei Weidner 

Rostock 

gedruckt auf chlorfrei gebleichtem Papier

Jahresbilanz zum 31. Dezember 2010 - OstseeSparkasse Rostock

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