Annual Report 2009/2010 Geschäftsbericht 2009/2010 ... - biolitec AG

Management Report Konzernlagebericht
troller etabliert, der den Risikomanagementprozess auf Segmentebene begleitet und die Daten
plausibilisiert.
Wesentliche konzernrechnungslegungsrelevante Prozesse unterliegen analytischen Prüfungen. Das
bestehende konzernweite Risikomanagementsystem wird anlassbezogen an aktuelle Entwicklungen
angepasst und auf seine Funktionsfähigkeit überprüft. Bei den wesentlichen konzernrechnungslegungsrelevanten
Prozessen wird das Vier-Augen-Prinzip angewendet.
Der Aufsichtsrat befasst sich u. a. mit wesentlichen Fragen der Rechnungslegung, des Risikomanagements,
des Prüfungsauftrages und seinen Schwerpunkten.
Das interne Kontroll- und Risikomanagementsystem im Hinblick auf den Konzernrechnungslegungsprozess,
dessen wesentliche Merkmale zuvor beschrieben worden sind, stellt weitgehend sicher, dass
unternehmerische Sachverhalte bilanziell richtig erfasst, aufbereitet und gewürdigt und so in die externe
Rechnungslegung übernommen werden. Die Konzernrechnungslegung bei der biolitec AG wird,
soweit es die Überleitung der Rechnungslegungsdaten der Tochtergesellschaften auf IFRS II Werte und
die Konsolidierungsmaßnahmen betrifft, derzeit überwiegend durch manuelle Verarbeitung in der Abteilung
Finanzbuchführung der Muttergesellschaft durchgeführt.
Die entsprechend der Größe des Konzerns eingerichtete Organisations-, Unternehmens- sowie Kontroll-
und Überwachungsstruktur sowie die unter Wirtschaftlichkeitsgesichtspunkten implementierte
Ausstattung des Konzernrechnungswesens in personeller und materieller Hinsicht stellen die Grundlage
für ein effizientes Arbeiten der an der Konzernrechnungslegung beteiligten Bereiche dar. Die Beachtung
der IFRS als Rechnungslegungsstandard für den Konzern und darauf aufbauende und unternehmensinterne
Vorgaben sind die Grundlage für einen einheitlichen und grundsätzlich ordnungsgemäßen
Konzernrechnungslegungsprozess.
Bezüglich der Ausgestaltung des internen Kontrollsystems, soweit es die Konzernrechnungslegung betrifft,
sowie der diesbezüglichen organisatorischen Vorkehrungen hat die Gesellschaft Schwächen
identifiziert. Diese Schwächen waren für eine verzögerte Aufstellung des Konzernabschlusses zum
30. Juni 2010 ursächlich. Der Vorstand hat Maßnahmen zu deren Behebung beschlossen und mit der
Umsetzung dieser Maßnahmen begonnen.
Vergütung
Vorstand
Die Gesamtbezüge des Vorstandes bestehen aus fixen Gehaltsbestandteilen und betrugen für das Geschäftsjahr
2009/2010 TEUR 180. Variable Gehaltsbestandteile existieren nicht. Die fixen Gehaltsbestandteile
umfassen auch dem Vorstand gewährte Leistungen wie Dienstwagen sowie weitere zur Erfüllung
der Vorstandsaufgaben notwendige Ausstattungen und Leistungen.
Ein individualisierter Ausweis der Vorstandsvergütung befindet sich im Konzernanhang unter Abschnitt
11.
Aufsichtsrat
Die Gesamtbezüge der Mitglieder des Aufsichtsrates bestehen aus fixen Vergütungsbestandteilen und
betrugen für das Geschäftsjahr 2009/2010 TEUR 90. Eine variable Vergütung existiert nicht.
Ein individualisierter Ausweis der Aufsichtsratsvergütung befindet sich im Konzernanhang unter Abschnitt
11.
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