Annual Report 2009/2010 Geschäftsbericht 2009/2010 ... - biolitec AG

Annual Financial Statement Konzern-Jahresabschluss
3. Die Korrektur der aktiven latenten Steuern betrifft die Gesamtkorrektur des Vorratsbestands und der
Sachanlagen. Die entstandenen passiven Latenzen aus der IAS 2 konformen Umbewertung der Vorratsbestände
bei der Ceramoptec GmbH wurden aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft
mit der biolitec AG mit den auf die biolitec AG entfallenden aktiven Latenzen aus Verlustvorträgen
verrechnet und daher saldiert mit den aktiven Latenzen aus der Zwischengewinneliminierung im
Posten „Latente Steuern – Aktiva“ ausgewiesen.
4. Im Ergebnisvortrag und somit im Eigenkapital wirken sich die Korrekturen des Vorratsvermögens, der
Sachanlagen und der latenten Steuern per Saldo mit TEUR -516 aus.
5. Die übrigen dargestellten Veränderungen ergeben sich aus rechnerischer Anpassung von Zwischensummen
und der Eröffnungsbilanzsumme aufgrund der vorstehend beschriebenen Anpassungen.
Aus der Korrektur der Eröffnungsbilanzwerte sowie weiterer auf das Geschäftsjahr 2008/2009 entfallenden
Korrekturen ergibt sich nachfolgende Anpassung der Schlussbilanzwerte der Konzernbilanz zum
30. Juni 2009:
Angepasste
Bilanzposten
und Bilanzsummen
30.06.2009
Vor erfolgter
Anpassung
Anpassungsbetrag
Grund der
Anpassung
30.06.2009
Nach erfolgter
Anpassung
Euro
Euro
Euro
Sachanlagen 9.493.054 (110.000) 6. 9.383.054
Technische Anlagen
und Maschinen
3.872.097 (110.000) 6. 3.762.097
Latente Steuern 3.637.111 1.111.188 8. 4.748.299
Summe langfristige
Vermögenswerte
24.146.082 1.001.188 10. 25.147.270
Vorratsvermögen 22.693.769 (3.529.660) 7. 19.164.109
Fertige Erzeugnisse
und Waren
17.263.571 (3.529.660) 7. 13.733.911
Summe kurzfristige
Vermögenswerte
39.684.333 (3.529.660) 10. 36.154.673
Summe Aktiva 63.830.415 (2.528.472) 10. 61.301.943
Bilanzgewinn /
Gewinnvortrag
6.163.793 (2.528.471) 9. 3.635.322
Auf Gesellschafter des
Mutterunternehmens
entfallendes Eigenkapital
53.080.357 (2.528.471) 9. 50.551.885
Eigenkapital (gesamt) 53.299.256 (2.528.471) 9. 50.770.784
Summe Passiva 63.830.415 (2.528.471) 10. 61.301.943
Die Anpassungen wurden aufgrund nachfolgender Feststellungen und Sachverhalte vorgenommen:
6. Die Anpassung des Sachanlagevermögens entspricht der fortgeführten Korrektur, die unter 1. erläutert
ist.
7. Die fertigen Erzeugnisse und Waren zum 30. Juni 2009 (TEUR 17.264) enthielten bereits eine im laufenden
Geschäftsjahr 2008/2009 vorgenommene Umbewertung der fertigen Erzeugnisse der Ceramoptec
GmbH zum Vollkostenansatz nach IAS 2. Die unter 2. erläuterte Umbewertung des Eröffnungsbilanz-
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