Geschäftsbericht 2012 - Schlatter

40 Finanzielle Berichterstattung Geschäftsbericht 2012
Währungsumrechnung
Transaktionen in Fremdwährung in den Konzerngesellschaften werden zum Tageskurs
in die funktionale Währung umgerechnet; monetäre Aktiven und Verbindlichkeiten
in Fremdwährungen werden per Bilanzstichtag zum Stichtagskurs in die
funktionale Währung umgerechnet. Die sich daraus ergebenden Fremdwährungsgewinne
oder -verluste werden in der Erfolgsrechnung erfasst. Nicht monetäre
Vermögenswerte und -verbindlichkeiten zu historischen Kosten werden mit dem
Fremdwährungskurs zum Zeitpunkt der Transaktion umgerechnet.
Die Fremdwährungsabschlüsse der ausländischen Konzerngesellschaften werden
für Konsolidierungszwecke wie folgt in Schweizer Franken umgerechnet:
• die Aktiven und Verbindlichkeiten zum Tageskurs am Bilanzstichtag;
• das Eigenkapital zu historischen Kursen;
• die Erfolgs- und Geldflussrechnung zum Durchschnittskurs des Geschäftsjahrs;
• die Bewegungen im Anlage- und Rückstellungsspiegel zum Durchschnittskurs
des Geschäftsjahres.
Die aus der Anwendung der vorstehend erwähnten Umrechnungskurse resultierenden
Umrechnungsdifferenzen sowie die Fremdwährungseffekte auf konzerninterne
Darlehen mit Eigenkapitalcharakter werden zum Bilanzstichtag erfolgsneutral den
Konzernreserven gutgeschrieben bzw. belastet.
Derivative Finanzinstrumente
Die Gruppe nutzt derivative Finanzinstrumente primär zur Absicherung und zur
Reduktion von Währungs- und Zinsrisiken aus Betriebs-, Finanzierungs- und Investitionstätigkeiten.
Die derivativen Finanzinstrumente werden nach den gleichen
Grundsätzen bewertet wie das abgesicherte Grundgeschäft.
Flüssige Mittel
Die flüssigen Mittel sind zu Nominalwerten bewertet. Sie umfassen Kassenbestände,
Post- und Bankguthaben sowie Festgeldanlagen mit einer Laufzeit von maximal drei
Monaten ab Erwerbszeitpunkt.
Wertschriften
Wertschriften des Umlaufvermögens sind zu aktuellen Werten bewertet. Liegt kein
aktueller Wert vor, sind die Wertschriften höchstens zu Anschaffungskosten abzüglich
allfälliger Wertbeeinträchtigungen bewertet.
Eigene Aktien
Eigene Aktien werden im Erwerbszeitpunkt zu Anschaffungskosten erfasst. Der
Bestand an eigenen Aktien wird als Minusposten im Eigenkapital ausgewiesen.
Bei späterer Wiederveräusserung wird der Gewinn oder Verlust direkt den Kapitalreserven
zugeschrieben.