Geschäftsbericht 2008 Warnung! - Swatch Group
Geschäftsbericht 2008 Warnung! - Swatch Group Geschäftsbericht 2008 Warnung! - Swatch Group
210 Anhang zur Jahresrechnung 1. Erträge aus Beteiligungen 2. Finanzerträge 3. Zinsaufwand 4. Kursdifferenzen und sonstiger Finanzaufwand 5. Beteiligungen Swatch Group > Geschäftsbericht 2008 > Jahresrechnung der Holding Allgemeines Die Jahresrechnung von The Swatch Group AG entspricht den Bestimmungen des schweizerischen Obligationenrechts (OR). Risikomanagement Der Verwaltungsrat, die Konzernleitung sowie die Schlüsselpersonen der The Swatch Group AG haben in ihrer ordentlichen unternehmerischen Funktion sowie in ihren Entscheiden jederzeit den Aspekt der Risikoüberwachung berücksichtigt. Dieser konstante, alle Geschäftsaspekte betreffende Prozess beinhaltet auch eine hohe Wachsamkeit bezüglich jeglichen Auswirkungen auf die finanzielle Berichterstattung. Zu diesem Zweck sind angemessene Mittel und Massnahmen implementiert, die einen proaktiven und konstanten Informationsfluss ermöglichen, was die Grundlage für in einem dynamischen Umfeld notwendige zeitgerechte Entscheidungen bilden. Bewertungsgrundsätze In der Bilanz werden Aktiven und Passiven zu ihrem Netto-Realisationswert bewertet. Ausnahmen bilden Beteiligungen, die mit ihren Anschaffungskosten abzüglich Wertberichtigungen aufgeführt werden, die für den Kapitalbeteiligungsplan reservierten eigenen Aktien sowie Aktien, die vom Unternehmen zurückgekauft wurden (bewertet zum historischen Anschaffungswert oder zum tieferen Marktwert). Alle in Fremdwährungen gehaltenen Aktiven und Passiven werden zu den am Bilanzstichtag geltenden Wechselkursen umgerechnet. Die Umrechnung von Erträgen und Aufwendungen in Fremdwährungen sowie sämtlicher Fremdwährungstransaktionen erfolgt zu den an den jeweiligen Transaktionsdaten geltenden Wechselkursen. Die daraus resultierenden Kursdifferenzen werden in der Erfolgsrechnung erfasst. Details zu einzelnen Positionen (Mio CHF) 2008 2007 Dividenden 730 609 Sonstige Erträge 121 54 Total 851 663 Diese Position enthält Dividenden von Konzerngesellschaften und andere Erträge aus Beteiligungen sowie Management Fees von Konzerngesellschaften. Im Jahr 2008 wurde beim Verkauf zweier Konzerngesellschaften ein Gewinn von CHF 65 Mio realisiert. (Mio CHF) 2008 2007 Zinserträge 9 13 Erträge und Gewinne aus Wertschriften 21 55 Total 30 68 Die Abnahme der Zinserträge ist hauptsächlich auf tiefere Zinssätze zurückzuführen. Das Unternehmen verzeichnete auf dem Wertschriftenbestand Kapitalgewinne von CHF 21 Mio. Dieser Betrag wurde durch Verluste in Höhe von CHF 138 Mio (siehe Anmerkung 4) kompensiert. Im Jahr 2008 nahm der Zinsaufwand im Vergleich zum Vorjahr um CHF 8 Mio zu. Der Anstieg dieser Position widerspiegelt den Anstieg des durchschnittlichen Bestandes der Finanzschulden. Diese Position stieg im Vergleich zum Vorjahr um CHF 77 Mio. Dank Fremdwährungskontrakten, die zur Absicherung der verschiedenen Konzerngesellschaften abgeschlossen wurden, wies die Währungsumrechnungsposition ein Plus von CHF 14 Mio aus (2007: Minus von CHF 6 Mio). Der Verlust aus dem Wertschriftenportfolio inklusive dem übrigen Finanzaufwand belief sich auf CHF 138 Mio (2007: CHF 41 Mio). Die Liste der 160 Unternehmen mit eigener Rechtspersönlichkeit, inklusive Minderheitsbeteiligungen, die direkt oder indirekt von der Holdinggesellschaft gehalten werden und auf Ebene der Swatch Group konsolidiert sind, wird in Anmerkung 32 der konsolidierten Jahresrechnung in diesem Geschäftsbericht veröffentlicht. Beteiligungen machten per 31. Dezember 2008 70.0% der gesamten Aktiven aus, Ende 2007 waren es 63.7%. In absoluten Zahlen betrug der Beteiligungswert Ende 2008 CHF 2 045 Mio. Diese Gesamtsumme bezieht sich nur auf konsolidierte Beteiligungen und assoziierte Gesellschaften und ist CHF 15 Mio höher als im Jahr 2007. Die wichtigsten Änderungen im Jahr 2008 sind auf die Gründung neuer Konzerngesellschaften, diverse Kapitalerhöhungen von Tochtergesellschaften sowie den Verkauf der beiden Konzerngesellschaften Sokymat Automotive GmbH und Michel Präzisionstechnik AG zurückzuführen.
Anhang zur Jahresrechnung 6. Wertschriften und Edelmetalle 7. Eigenkapital Swatch Group > Geschäftsbericht 2008 > Jahresrechnung der Holding 211 (Mio CHF) 31.12.2008 31.12.2007 Wertschriften 201 276 Eigene Aktien 225 461 Edelmetalle 87 137 Total 513 874 Der Bestand an Wertschriften sank im 2008 um CHF 75 Mio, was hauptsächlich auf durch die negative Börsenentwicklung bedingte unrealisierte Kursverluste zurückzuführen ist. Im Berichtsjahr wurden eigene Aktien im Wert von CHF 461 Mio vernichtet, die 2007 zurückgekauft wurden. Ausserdem wurden im 2008 eigene Aktien im Wert von CHF 361 Mio über eine zweite Handelslinie zurückgekauft, wovon CHF 92 Mio ebenfalls vernichtet wurden. Auch berücksichtigt sind eigene Namenaktien, die für den speziellen Kapitalbeteiligungsplan bestimmt sind. Die Position «Edelmetalle» umfasst Gold und andere Edelmetalle zur Deckung des Bedarfs der produzierenden Konzerngesellschaften. Der Gesamtbuchwert der von The Swatch Group AG und ihren Gesellschaften gehaltenen eigenen Aktien per 31. Dezember 2008 entspricht 5.8% des Nominalwerts des Aktienkapitals (gegenüber 6.2% Ende 2007). Auf Seite 212 zeigt eine Tabelle die Änderungen im Aktienbestand von The Swatch Group AG. Die nachfolgende Tabelle veranschaulicht die Entwicklung des Eigenkapitals: (Mio CHF) Aktien- kapital Allgemeine Reserve Reserve für eigene Aktien Spezial- reserve Bilanz- gewinn Total Eigen- kapital Stand per 31.12.2007 129 67 821 564 609 2 190 Zuweisung 2008 350 – 350 0 Ausgeschüttete Dividende – 225 – 225 Kapitalherabsetzung (vernichtete Aktien) – 4 – 553 4 – 553 Zuweisung an Reserve für Aktienrückkauf 361 – 361 0 Jahresgewinn 672 672 Stand per 31.12.2008 125 67 629 557 706 2 084 Im Vergleich zum Jahresende 2007 nahm das Eigenkapital im Jahr 2008 um CHF 106 Mio auf CHF 2 084 Mio ab. In Prozent der gesamten Aktiven ist die Eigenkapitalquote per 31. Dezember 2008 auf 71.4% gestiegen (gegenüber 68.6% im Vorjahr). Im Jahr 2008 vernichtete die Gesellschaft die im Rahmen des Aktienrückkaufprogramms 2007 zurückgekauften Aktien sowie einen Teil der aus dem am 10. Dezember 2007 gestarteten Rückkaufprogramm erworbenen Aktien. Dies reduzierte das Aktienkapital um CHF 3 669 750. Die schweizerische Gesetzgebung fordert, dass sämtliche eigene Aktien, die von einem Konzern gehalten werden, von einer gleich hohen Reserve gedeckt werden müssen. Um diesen Bestimmungen zu entsprechen, wurde ein Teil der Spezialreserve in die Reserve für eigene Aktien transferiert. Aktienkapital Am 31. Dezember 2008 besteht das Aktienkapital aus 124 045 000 Namenaktien mit einem Nominalwert von je CHF 0.45 sowie aus 30 840 000 Inhaberaktien mit einem Nominalwert von CHF 2.25. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr ist auf die gemäss Beschluss der Generalversammlung vom 21. Mai 2008 vernichteten zurückgekauften Aktien zurückzuführen. Bilanzstichtag Namenaktien Inhaberaktien Aktienkapital in CHF 31.12.2007 128 100 000 zu CHF 0.45 31 660 000 zu CHF 2.25 128 880 000.00 Vernichtete Aktien – 4 055 000 zu CHF 0.45 – 820 000 zu CHF 2.25 – 3 669 750.00 31.12.2008 124 045 000 zu CHF 0.45 30 840 000 zu CHF 2.25 125 210 250.00
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Anhang zur Jahresrechnung<br />
6. Wertschriften und<br />
Edelmetalle<br />
7. Eigenkapital<br />
<strong>Swatch</strong> <strong>Group</strong> > <strong>Geschäftsbericht</strong> <strong>2008</strong> > Jahresrechnung der Holding 211<br />
(Mio CHF) 31.12.<strong>2008</strong> 31.12.2007<br />
Wertschriften 201 276<br />
Eigene Aktien 225 461<br />
Edelmetalle 87 137<br />
Total 513 874<br />
Der Bestand an Wertschriften sank im <strong>2008</strong> um CHF 75 Mio, was hauptsächlich auf durch die negative Börsenentwicklung bedingte<br />
unrealisierte Kursverluste zurückzuführen ist.<br />
Im Berichtsjahr wurden eigene Aktien im Wert von CHF 461 Mio vernichtet, die 2007 zurückgekauft wurden. Ausserdem wurden im<br />
<strong>2008</strong> eigene Aktien im Wert von CHF 361 Mio über eine zweite Handelslinie zurückgekauft, wovon CHF 92 Mio ebenfalls vernichtet<br />
wurden. Auch berücksichtigt sind eigene Namenaktien, die für den speziellen Kapitalbeteiligungsplan bestimmt sind.<br />
Die Position «Edelmetalle» umfasst Gold und andere Edelmetalle zur Deckung des Bedarfs der produzierenden Konzerngesellschaften.<br />
Der Gesamtbuchwert der von The <strong>Swatch</strong> <strong>Group</strong> AG und ihren Gesellschaften gehaltenen eigenen Aktien per 31. Dezember <strong>2008</strong><br />
entspricht 5.8% des Nominalwerts des Aktienkapitals (gegenüber 6.2% Ende 2007).<br />
Auf Seite 212 zeigt eine Tabelle die Änderungen im Aktienbestand von The <strong>Swatch</strong> <strong>Group</strong> AG.<br />
Die nachfolgende Tabelle veranschaulicht die Entwicklung des Eigenkapitals:<br />
(Mio CHF)<br />
Aktien-<br />
kapital<br />
Allgemeine<br />
Reserve<br />
Reserve<br />
für eigene<br />
Aktien<br />
Spezial-<br />
reserve<br />
Bilanz-<br />
gewinn<br />
Total<br />
Eigen-<br />
kapital<br />
Stand per 31.12.2007 129 67 821 564 609 2 190<br />
Zuweisung <strong>2008</strong> 350 – 350 0<br />
Ausgeschüttete Dividende – 225 – 225<br />
Kapitalherabsetzung<br />
(vernichtete Aktien) – 4 – 553 4 – 553<br />
Zuweisung an Reserve<br />
für Aktienrückkauf 361 – 361 0<br />
Jahresgewinn 672 672<br />
Stand per 31.12.<strong>2008</strong> 125 67 629 557 706 2 084<br />
Im Vergleich zum Jahresende 2007 nahm das Eigenkapital im Jahr <strong>2008</strong> um CHF 106 Mio auf CHF 2 084 Mio ab. In Prozent der<br />
gesamten Aktiven ist die Eigenkapitalquote per 31. Dezember <strong>2008</strong> auf 71.4% gestiegen (gegenüber 68.6% im Vorjahr).<br />
Im Jahr <strong>2008</strong> vernichtete die Gesellschaft die im Rahmen des Aktienrückkaufprogramms 2007 zurückgekauften Aktien sowie einen<br />
Teil der aus dem am 10. Dezember 2007 gestarteten Rückkaufprogramm erworbenen Aktien. Dies reduzierte das Aktienkapital um<br />
CHF 3 669 750.<br />
Die schweizerische Gesetzgebung fordert, dass sämtliche eigene Aktien, die von einem Konzern gehalten werden, von einer gleich<br />
hohen Reserve gedeckt werden müssen. Um diesen Bestimmungen zu entsprechen, wurde ein Teil der Spezialreserve in die Reserve<br />
für eigene Aktien transferiert.<br />
Aktienkapital<br />
Am 31. Dezember <strong>2008</strong> besteht das Aktienkapital aus 124 045 000 Namenaktien mit einem Nominalwert von je CHF 0.45 sowie<br />
aus 30 840 000 Inhaberaktien mit einem Nominalwert von CHF 2.25. Der Rückgang gegenüber dem Vorjahr ist auf die gemäss<br />
Beschluss der Generalversammlung vom 21. Mai <strong>2008</strong> vernichteten zurückgekauften Aktien zurückzuführen.<br />
Bilanzstichtag Namenaktien Inhaberaktien Aktienkapital in CHF<br />
31.12.2007 128 100 000 zu CHF 0.45 31 660 000 zu CHF 2.25 128 880 000.00<br />
Vernichtete Aktien – 4 055 000 zu CHF 0.45 – 820 000 zu CHF 2.25 – 3 669 750.00<br />
31.12.<strong>2008</strong> 124 045 000 zu CHF 0.45 30 840 000 zu CHF 2.25 125 210 250.00
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