Jahresbericht 2012 Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung GmbH

Jahresbericht 2012
stadtwerke Bamberg energiedienstleistung gmbh

Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers
Ich habe den Jahresabschluss – bestehend aus Bilanz, Gewinn- und
Verlustrechnung sowie Anhang – unter Einbeziehung der Buchführung
und den Lagebericht der Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung
GmbH für das Geschäftsjahr vom 01.01. bis 31.12.2011 geprüft. Nach
§ 6 b Abs. 5 EnWG umfasste die Prüfung auch die Einhaltung der
Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG, wonach für
die Tätigkeiten nach § 6 b Abs. 3 EnWG getrennte Konten zu führen
sind. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und
Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften und
den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags sowie
die Einhaltung der Pflichten nach § 6 b Abs. 3 EnWG liegen in der
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Meine
Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von mir durchgeführten Prüfung
eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der
Buchführung und über den Lagebericht sowie über die Einhaltung der
Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG abzugeben. Ich
habe meine Jahresabschlussprüfung nach § 317 HGB unter Beachtung
der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen
Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach
ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und
Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und
durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt
werden und dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann,
ob die Pflichten zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG in allen
wesentlichen Belangen erfüllt sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen
werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und
über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie
die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der
Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen
Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung,
Jahresabschluss und Lagebericht sowie für die Einhaltung der Pflichten
zur Rechnungslegung nach § 6 b Abs. 3 EnWG überwiegend auf der
Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der
angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen
der gesetzlichen Vertreter, die Würdigung der Gesamtdarstellung
des Jahresabschlusses und des Lageberichts sowie die Beurteilung, ob
die Wertansätze und die Zuordnung der Konten nach § 6 b Abs. 3 EnWG
sachgerecht und nachvollziehbar erfolgt sind und der Grundsatz der
Stetigkeit beachtet wurde. Ich bin der Auffassung, dass meine Prüfung
eine hinreichend sichere Grundlage für meine Beurteilung bildet. Meine
Prüfung des Jahresabschlusses unter Einbeziehung der Buchführung
und des Lageberichts hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach meiner
Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse
entspricht der Jahresabschluss den gesetzlichen Vorschriften und den
ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags und vermittelt
unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein
den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-,
Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft. Der Lagebericht steht in
Einklang mit dem Jahresabschluss, vermittelt insgesamt ein zutreffendes
Bild von der Lage der Gesellschaft und stellt die Chancen und Risiken
der künftigen Entwicklung zutreffend dar.
Die Prüfung der Einhaltung der Pflichten zur Rechnungslegung nach
§ 6 b Abs. 3 EnWG, wonach für die Tätigkeiten nach § 6 b Abs. 3 EnWG
getrennte Konten zu führen sind, hat zu keinen Einwendungen geführt.
München, 18.05.2012
Dr. Pentenrieder
Wirtschaftsprüfer

JAHRESBERICHT
DER Stadtwerke Bamberg
Energiedienstleistung GmbH
Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
2–3
lagebericht
Grundlage
Geschäftsentwicklung
Vermögens-, Finanz- und Ertragslage
Personal
Nachtragsbericht
Ausblick
JAHRESabschluss
Bilanz
Gewinn- und Verlustrechnung
Anhang
Allgemeine Angaben
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Angaben zur Bilanz
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Sonstige Angaben
Gesamtanlagennachweis
4
5
6
7
7
7
8
10
10
12
13
13
13
14
15
15
18

lagebericht
JAHRESABSCHLUSS

LAGEBERICHT
Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Lagebericht
4–5
Grundlage
Rechtsgrundlage
Die Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung
GmbH – im Folgenden auch kurz STED genannt –
wurde mit notariellem Vertrag vom 27.02.2007
durch Bareinlage gegründet. Sie wurde unter der
HRB 5731 in das Handelsregister des Amtsgerichtes
Bamberg am 21.03.2007 eingetragen. Alleiniger
Gesellschafter ist die STWB Stadtwerke Bamberg
GmbH.
Betriebszweck
Gegenstand des Unternehmens ist die Erbringung
von Versorgungsleistungen, versorgungsnahen Serviceleistungen
und Personaldienstleistungen für die
Stadt Bamberg, die städtischen Betriebe der Stadt
Bamberg, die Gesellschaften der Stadt Bamberg
und alle von der Stadt verwalteten Stiftungen.
Die STED betreut als Dienstleister die nachstehenden
Anlagen im Stadtgebiet:
- Straßenbeleuchtung
- Verkehrssignalanlagen
- Parkleitsystem
- Polleranlagen
Die STED plant und errichtet im Auftrag der Stadt
Bamberg alle Neuanlagen im Bereich der Straßenbeleuchtung
und wirkt bei der Planung der Beleuchtungsanlagen
im Geltungsbereich des Lichtmasterplanes
bei Sonderprojekten mit. Ein weiteres
Geschäftsfeld ist die Abwicklung von Projekten im
Rahmen von Contractingverträgen mit der Stadt
Bamberg und deren städtischen Unternehmen.
Darüber hinaus versorgt die STED die Liegenschaften
der Stadt Bamberg mit Strom und Gas.
Gesamtwirtschaftliche
Rahmenbe dingungen
Nach Angaben des Statistischen Bundesamtes
stieg das reale Bruttoinlandsprodukt (BIP) im Jahr
2011 um 3,0 %. Die Prognose des DIW Berlin für
die Jahre 2012 und 2013 zur Entwicklung des realen
Bruttoinlandsprodukts in Deutschland geht trotz
aller Risiken im Euroraum und der Entwicklungen
der Weltkonjunktur von einer Expansion aus. Für
das Jahr 2012 wird eine Zunahme von 0,8 % und
für das Jahr 2013 von 0,9 % gegenüber dem Vorjahr
prognostiziert.
Der noch zu Beginn des Jahres 2012 vom DIW
Berlin erwarteten schwachen Produktionsentwicklung
aufgrund rückläufiger Exporte bedingt durch
die Weltkonjunktur und die Krise im Euroraum konnte
man sich zunächst entziehen.
Für das Jahr 2013 werden positive Impulse vom
Außen beitrag erwartet. Nach derzeitigen Erkenntnissen
des DIW werden die Exporte durch die Schwäche
im Euroraum immer weniger gedämpft. Eine Zunahme
der Exporte in asiatische und osteuropäische
Volkswirtschaften für das Jahr 2013 wird erwartet.
Aber auch die Nachfrage aus den Vereinigten Staaten
dürfte sich bemerkbar machen.
Branchenwirtschaftliche Entwicklung
Die STED steht als Energielieferant und Dienstleister
für die Stadt Bamberg, die städtischen Betriebe
der Stadt Bamberg, die Gesellschaften der Stadt
Bamberg und alle von der Stadt verwalteten Stiftungen
in einem gesicherten Umfeld.
Die Entwicklung der Energiepreise führt jedoch dazu,
dass die Gesamtkosten für die Straßenbeleuchtung
und Ampelanlagen weiter steigen. Durch den Einsatz
effizienter Beleuchtungslösungen wird versucht, den
Tendenzen entgegenzuwirken. Insbesondere durch
die Planung und den Einsatz neuer Techniken sowie
die Entwicklung kundenorientierter und energieeffizienter
Lösungen kann sich die STED als Dienstleister
behaupten.
Der Wachstumskurs des Bruttoinlandsproduktes
2011 setzte sich abgeschwächt 2012 nach aktueller
Prognose des Statistischen Bundesamtes fort.

LAGEBERICHT
6.1 Vermögenslage 2012
in T EUR
2011
in T EUR
Abweichung
in T EUR
Vermögen
Anlagevermögen 921,6 667,3 254,3
Umlaufvermögen 1.191,6 1.270,8 –79,2
Rechnungsabgrenzungsposten 0,0 0,0 0,0
Aktiva 2.113,2 1.938,1 175,1
Kapital
Eigenkapital 100,0 100,0 0,0
Rückstellungen 236,5 183,6 42,9
Verbindlichkeiten 1.776,7 1.654,5 132,2
Passiva 2.113,2 1.938,1 175,1
6.2 Finanzlage 2012
in T EUR
2011
in T EUR
Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit 296,3 255,0
Cashflow aus Investitionstätigkeit –296,4 –284,2
Cashflow aus Finanzierungstätigkeit 0,0 0,0
Veränderung des Zahlungsmittelbestandes –0,1 –29,2
Flüssige Mittel zum Anfang des Jahres 8,7 37,9
Flüssige Mittel zum Ende des Jahres 8,6 8,7
Geschäftsentwicklung 2012
Absatzentwicklung
Im Dienstleistungsbereich wurden neben den laufenden
Aufgaben folgende Maßnahmen durchgeführt:
• Umsetzung des Energieeinsparvertrags in der
Straßenbeleuchtung mit der Stadt Bamberg durch
Einsatz von Natriumdampflampen, Erneuerung von
Leuchten, Halbnachtabschaltung und zeitweise
Leistungsreduzierung
• Einstieg in die Wartung von Stromtankstellen
• Planung und Projektierung der Parkplatzbeleuchtung
für die neu zu erstellende P+R-Anlage
Kronacher Straße
• Fertigstellung der Beleuchtung auf dem
Erba-Gelände
• Errichtung der Telemanagementanlage Berliner
Ring
Insbesondere die stetig steigende Anzahl zu betreuender
Lichtpunkte und Ampelanlagen im Stadtgebiet
gewährleistet einen stabilen Absatz durch die damit in
Verbindung stehende Erbringung der Dienstleistungen.

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Lagebericht
6–7
Dem verminderten Energiebedarf der Einrichtungen
aufgrund durchgeführter Energiesparmaßnahmen
wird durch Ausweitung von Dienstleistungen (Projektierung
u. a.) entgegengewirkt.
Die Stromabgabe lag bei etwa 21,9 Mio. kWh und
somit auf dem Niveau des Vorjahres. Der Gasabsatz
beträgt ca. 12,8 Mio. kWh und liegt somit um ca.
11,3 % über dem Vorjahr (Vj. ca. 11,5 Mio. kWh).
Preisentwicklung
Die Wartungsvorteile nach der Umsetzung der Energieeinsparmaßnahmen
führten zu einer Reduzierung
des Wartungspreises in der Straßenbeleuchtung.
Die in den Verträgen vereinbarten Preisgleitklauseln
wurden angewandt.
Die Stromlieferung erfolgt weiterhin in Anlehnung
an den Rahmenvertrag zwischen E.ON Bayern und
den bayerischen kommunalen Spitzenverbänden,
der am 31.12.2013 endet. Die Konditionen für das
Lieferjahr 2012 lagen dabei in etwa auf dem Niveau
des Vorjahres. Bei einem annähernd unveränderten
EEG-Satz wurde der reine Energiepreis um
0,1 Cent/kWh angehoben.
Nach einem Jahr Preisstabilität bei den Gaspreisen
war es im Oktober 2011 notwendig, die Tarife zum
01.10.2011 signifikant um 0,83 Cent/kWh netto anzuheben.
Diese Erhöhungsnotwendigkeit ergab sich
aus den Summierungen der Preissteigerungen aus
dem ölgebundenen Bezugsvertrag in den einzelnen
Quartalen. Die Preisstellung wurde dann bis Ende
2012 nicht mehr verändert.
Vermögens-, Finanz- und
Ertragslage
Vermögenslage (Tab. 6.1)
Die Bilanzsumme liegt im Jahr 2012 bei
2.113.181,70 EUR (Vj. 1.938,1 T EUR). Auf
der Aktivseite ist das Anlagevermögen mit
921.565,87 EUR deutlich über dem Vorjahresniveau
(Vj. 667,3 T EUR). Der Anstieg ist gekennzeichnet
von der Investitionstätigkeit im Bereich der Beleuchtungsanlagen
für Contractingmaßnahmen.
Das Umlaufvermögen beträgt zum Bilanzstichtag
1.191.615,83 EUR (Vj. 1.270,8 T EUR) und liegt somit
unter dem Vergleichszeitraum. Die Erhöhung auf
der Passivseite ist im Wesentlichen auf die höheren
Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen
und gegenüber Gesellschafter zurückzuführen.
FINANZLAGE (Tab. 6.2)
Zum Bilanzstichtag ergab sich ein Zahlungsmittelbestand
von 8,6 T EUR (Vj. 8,7 T EUR). Die Liquidität
war während des gesamten Geschäftsjahres
gewährleistet.
ERTRAGSLAGE (Tab. 8.1)
Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit
lag im Geschäftsjahr 2012 bei 161.841,85 EUR
(Vj. 213,9 T EUR). Dabei stehen den betrieblichen
Erträgen von 5.280.380,45 EUR betriebliche Aufwendungen
von 5.118.538,60 EUR gegenüber. Die
Ergebnissituation im Geschäftsjahr 2012 war durch
den Mengen- und Absatzrückgang im Strom- und
Gasbereich gekennzeichnet. Der Personalaufwand
in Höhe von 655.594,01 EUR liegt aufgrund der
Tarif erhöhungen sowie der Veränderung des Personalstandes
über dem Vorjahr (Vj. 595,8 T EUR). Nach
Abzug der Steuern verbleibt ein Betriebsergebnis von
118.693,58 EUR (Vj. 156,5 T EUR), das an den Gesellschafter
abgeführt wird.
PERSONAL (Tab. 8.2)
Zum 31. Dezember 2012 gehörten zur Belegschaft
der STED 12 Mitarbeiter.
Nachtragsbericht
Vorgänge von besonderer Bedeutung haben sich
nach dem Bilanzstichtag nicht ergeben.

LAGEBERICHT
8.1 Ertragslage 2012
in T EUR
2011
in T EUR
Rohergebnis 1.007,2 999,3
Personalaufwand –655,6 –595,8
Abschreibungen –42,2 –40,4
Sonstige ordentliche Aufwendungen –142,8 –148,3
Finanzergebnis –4,8 –0,9
Ergebnis der gewöhnlichen
Geschäfts tätigkeit 161,8 213,9
Ertragssteuern und sonstige Steuern –43,1 –57,4
Ergebnisabführung –118,7 –156,5
Jahresergebnis 0,0 0,0
8.2 Personalstand 2012 2011 Veränderung
Angestellte 2 2 –
Arbeiter 10 9 1
Summe 12 11 1
Ausblick sowie Chancen und
Risiken der zukünftigen
Entwicklung
Folgende Chancen und Risiken können auf die
nachfolgende Prognose der künftigen Entwicklung
einwirken:
Operative Risiken
Die stabile Auftragslage und die Umsetzung der mit
der Stadt langfristig geschlossenen Dienstleistungsverträge
sichern der STED eine zuverlässige Einnahmensituation.
Dem entgegen stehen jedoch rückläufige
Energieerlöse, die durch die Energieeinsparziele
mit dem Anlagenbetreiber vereinbart wurden. Um
auch weiterhin eine stabile Einnahmensituation und
somit ein stabiles Ergebnis zu erhalten, muss der
Dienstleistungsbereich kundenorientiert ausgebaut
werden.
IT-Risiken
Die Erbringung der Dienstleistungen im Bereich der
Standardsoftware und Hardware sowie der Meldetechnik
erfolgt von den Stadtwerken Bamberg bzw.
von der Tochtergesellschaft Stadtnetz Bamberg.
Die Leistungsfähigkeit ist nach derzeitigem Stand
gesichert.
Beschaffungsrisiken
Die Situation der Marktpreise für Strom und Gas
trifft die STED mittelbar über den Bezug der

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Lagebericht
8–9
Verkaufsmengen von der Stadtwerke Bamberg Energie-
und Wasserversorgungs GmbH. Die steigenden
Preise im Energiebezug treffen somit auch die STED
und in letzter Konsequenz die Kunden der STED. Um
für den mittelbaren Eigner, die Stadt Bamberg, die
Auswirkungen zu minimieren, muss die STED durch
den Einsatz effektiver Techniken zur Energieeinsparung
beitragen. Nur so kann es mittelfristig gelingen,
die Auswirkungen der steigenden Marktpreise zu
kompensieren.
Wetterrisiken
Die STED ist im Bereich der Gasversorgung von
der Witterung abhängig. Eine sehr milde Witterung
hat unmittelbare Wirkung auf die Erlössituation.
Allerdings ist aufgrund des Umfangs der Gasversorgung
innerhalb der STED der Einfluss einer milden
Witterung als gering zu bezeichnen.
Finanzielle Risiken
Die STED erbringt ihre Leistungen im Wesentlichen
für die Stadt Bamberg, die städtischen Betriebe der
Stadt Bamberg, die Gesellschaften der Stadt Bamberg
und alle von der Stadt verwalteten Stiftungen.
Dies sichert eine stabile Erlössituation und trägt zur
Minimierung der finanziellen Risiken bei. Daneben
ist die STED im Cash-Pooling der STWB Stadtwerke
Bamberg GmbH integriert und somit von den Entwicklungen
im Konzern Stadtwerke Bamberg GmbH
abhängig, aber grundsätzlich in einem gesicherten
finan ziellen Umfeld tätig.
Personalrisiken
Die Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung GmbH
als Gesellschaft im Konzernverbund Stadtwerke
Bamberg genießt ein gutes Image als Arbeitgeber.
Der Personalstamm ist auf einem gleichbleibenden
Niveau. Ein Risiko ergibt sich nach derzeitigen
Kenntnissen nicht.
Prognose für 2013 und 2014
Die stabile Auftragslage und die Umsetzung der
mit der Stadt langfristig geschlossenen
Dienstleistungsverträge sichern der STED eine
zuverlässige Grundlage für die Weiterführung des
Betriebes. Den steigenden Energiepreisen geschuldet,
stehen Aktivitäten und Projekte im Bereich des
Energie contractings weiterhin im Fokus der Dienstleistungen.
Diese Bemühungen wirken zum einen
dem Trend der steigenden Energiekosten entgegen,
zum anderen führt dies jedoch dazu, dass der Energiebedarf
der Anlagen in den kommenden Jahren
weiter rückläufig sein wird. Zur Kompensation sollen
dem kommunalen Eigner weitere Dienstleistungen
angeboten werden.
Die Ausweitung der Dienstleistungen führt zu einer
Ergebnisentwicklung der Gesellschaft im Prognosezeitraum
im gleichbleibend positiven Bereich. Allerdings
muss die STED hierzu weitere bedarfsorientierte
Dienstleistungen für den kommunalen Eigner
anbieten, die neben dem Aspekt der Wirtschaftlichkeit
und Energieeinsparung auch die Umweltfreundlichkeit
der eingesetzten Techniken im Fokus haben.
Damit bestandsgefährdende Risiken frühzeitig
erkannt und rechtzeitig angemessene Gegensteuerungsmaßnahmen
ergriffen werden können, ist die
Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung GmbH
in das Risikomanagementsystem der Muttergesellschaft
STWB Stadtwerke Bamberg GmbH integriert.
Die Funktionsfähigkeit des Risikofrüherkennungssystems
der STWB Stadtwerke Bamberg GmbH wird
regelmäßig im Rahmen der Jahresabschlussprüfung
geprüft.
Durch eine regelmäßige Berichterstattung werden
die wichtigsten Kennzahlen an die STWB Stadtwerke
Bamberg GmbH gemeldet und fließen in deren
Quartalsbericht an die Stadt Bamberg ein.
Aus derzeitiger Sicht sind für die Zukunft keine Risiken
erkennbar, die den Fortbestand der Gesellschaft
gefährden könnten.
Bamberg, den 8. Februar 2013
Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung GmbH
Dipl.-Ing. Klaus Rubach
Geschäftsführer

BILANZ
10.1 Aktivseite 31.12.2012
in EUR
31.12.2012
in EUR
31.12.2011
in EUR
A. Anlagevermögen
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen 313.482,00 299.397,00
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 72.301,00 86.231,00
3. Anlagen im Bau 535.782,87 281.698,28
Summe A 921.565,87 667.326,28
B. Umlaufvermögen
I. Vorräte
1. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 124.356,53 57.068,20
lI. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 572.218,26 505.451,44
Davon gegen Gesellschafter 514.723,85 EUR (Vj. 494,2 T EUR)
2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen 473.839,19 687.958,76
Davon gegen Gesellschafter 470.000,00 EUR (Vj. 669,9 T EUR)
3. Sonstige Vermögensgegenstände 12.660,52 1.183.074,50 11.585,78
Davon gegenüber Gesellschafter 4.811,16 EUR (Vj. 0,0 T EUR)
lII. Guthaben bei Kreditinstituten 8.541,33 8.681,74
Summe B 1.191.615,83 1.270.745,92
Summe Aktiva 2.113.181,70 1.938.072,20

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Bilanz
10–11
Passivseite 31.12.2012
in EUR
31.12.2012
in EUR
31.12.2011
in EUR
A. Eigenkapital
I. Gezeichnetes Kapital 100.000,00 100.000,00
II. Bilanzgewinn 0,00 0,00
Summe A 100.000,00 100.000,00
B. Rückstellungen
1. Sonstige Rückstellungen 236.509,00 183.573,00
C. Verbindlichkeiten
1. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 138.655,46 41.904,00
Davon gegenüber Gesellschafter 138.655,46 EUR (Vj. 0,0 T EUR)
Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 138.655,46 EUR (Vj. 41,9 T EUR)
2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 66.911,65 60.079,10
Davon gegenüber Gesellschafter 0,00 EUR (Vj. 0,0 T EUR)
Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 66.911,65 EUR (Vj. 60,1 T EUR)
3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen 1.354.547,22 1.353.304,94
Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 1.354.547,22 EUR (Vj. 1.353.3 T EUR)
Davon gegenüber Gesellschafter 451.011,26 EUR (Vj. 327,4 T EUR)
4. Sonstige Verbindlichkeiten 216.558,37 199.211,16
Davon gegenüber Gesellschafter 209.949,26 EUR (Vj. 189,3 T EUR)
Davon mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr 216.558,37 EUR (Vj. 199,2 T EUR)
Davon aus Steuern 6.609,11 EUR (Vj. 9,9 T EUR)
Davon im Rahmen der sozialen Sicherheit 0,00 EUR (Vj. 0,0 T EUR)
Summe B, C 2.013.181,70 1.838.072,20
Summe Passiva 2.113.181,70 1.938.072,20

GEWINN UND VERLUST
12.1 Gewinn- und Verlustrechnung 2012
01.01. – 31.12.2012
2012
in EUR
2012
in EUR
2011
in EUR
1. Umsatzerlöse 5.039.601,10 5.305.016,77
2. Erhöhung bzw. Verminderung des Bestandes 67.288,33 –177.534,81
an fertigen und unfertigen Erzeugnissen
3. Andere aktivierte Eigenleistungen 75.157,59 95.018,87
4. Sonstige betriebliche Erträge 98.333,43 5.280.380,45 148.102,04
5. Materialaufwand
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe –3.812.129,53 –3.889.400,18
und für bezogene Waren
b) Aufwand für bezogene Leistungen –461.014,07 –4.273.143,60 –481.912,28
6. Personalaufwand
a) Löhne und Gehälter –495.038,52 –430.875,44
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung
–160.555,49 –655.594,01 –164.965,49
und Unterstützung
Davon für Altersversorgung 32.723,48 EUR (Vj. 42,7 T EUR)
7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände
–42.201,41 –40.393,47
des Anlagevermögens und Sachanlagen
8. Sonstige betriebliche Aufwendungen –142.766,14 –148.334,67
9. Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 1.346,77 4.842,13
Davon aus verbundenen Unternehmen 1.160,05 EUR (Vj. 4,6 T EUR)
10. Zinsen und ähnliche Aufwendungen –6.180,21 –4.833,44 –5.723,05
Davon aus verbundenen Unternehmen 780,31 EUR (Vj. 0,0 T EUR)
Davon aus Aufzinsung 5.252,00 EUR (Vj. 5,6 T EUR)
11. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 161.841,85 213.840,42
12. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag –42.537,18 –56.772,78
Davon aus Konzernumlagen 42.537,18 EUR (Vj. 56,8 T EUR)
13. Sonstige Steuern –611,09 –611,09
14. Betriebsergebnis 118.693,58 156.456,55
15. Aufwendungen für die Ergebnisabführungen –118.693,58 –156.456,55
16. Jahresüberschuss 0,00 0,00

Anhang
Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
GuV, Anhang
12–13
Allgemeine Angaben zum
Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Stadtwerke Bamberg
Energiedienstleistung GmbH – im Folgenden auch
kurz STED oder Gesellschaft genannt – wurde unter
Beachtung der handelsrechtlichen Vorschriften erstellt.
Es handelt sich um eine kleine Kapitalgesellschaft.
Gemäß § 14 Abs. 1 des Gesellschaftsvertrages wendet
die Gesellschaft freiwillig die Vorschriften für große
Kapitalgesellschaften an.
Das Unternehmen wird in den Konzernabschluss
der STWB Stadtwerke Bamberg GmbH einbezogen.
Konzernabschluss und Konzernlagebericht werden
nach § 325 HGB beim Betreiber des elektronischen
Bundesanzeigers eingereicht und bekannt gemacht.
Die im vorhergehenden Jahresabschluss angewandten
Bewertungsmethoden wurden beibehalten.
Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Allgemeines
Der Jahresabschluss und der Lagebericht 2012
wurden nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches
(HGB) und des GmbH-Gesetzes erstellt.
Bilanzierung und Bewertung folgen hierbei den im
Folgenden benannten Grundsätzen. Die Berichtswährung
ist Euro (EUR). Zahlenangaben erfolgen in
EUR und T EUR.
Sachanlagen
Die Bewertung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungskosten
abzüglich planmäßiger Abschreibungen.
Die Abschreibungen werden entsprechend der
festgelegten betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer
linear vorgenommen. Die Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände
orientiert sich hierbei an den
amtlichen Abschreibungstabellen des Bundesministeriums
der Finanzen.
Bei Anschaffungskosten von über 150 EUR bis
1.000 EUR werden die Vermögensgegenstände als
Sammelposten aktiviert und mit einer Nutzungsdauer
von fünf Jahren linear abgeschrieben.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände
sind grundsätzlich mit ihren Nominalwerten
bzw. mit ihren niedrigeren beizulegenden Werten
zum Bilanzstichtag aktiviert.
Guthaben bei Kredit instituten
Guthaben bei Kreditinstituten werden grundsätzlich
zum Nennwert angesetzt.
Steuer- und sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten
und sind jeweils in Höhe des Erfüllungsbetrages
angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer
Beurteilung notwendig erscheint.
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen,
aus Lieferungen und Leistungen sowie
sonstige Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Gewinn- und Verlustrechnung
Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung
der Gesellschaft wird nach dem Gesamtkostenverfahren
gegliedert. Das Geschäftsjahr entspricht dem
Kalenderjahr.

ANHANG
Angaben zur Bilanz (Tab. 10.1)
Anlagevermögen (Tab. 18.1)
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
betragen 572.218,26 EUR (Vj. 505,5 T EUR), darin
sind Forderungen gegen die mittelbare Gesellschafterin
– Stadt Bamberg – von 514.723,85 EUR
(Vj. 494,2 T EUR) enthalten. Die Forderungen gegen
verbundene Unternehmen weisen zum Bilanzstichtag
473.839,19 EUR (Vj. 688,0 T EUR) aus, in ihnen
sind 470.000,00 EUR (Vj. 669,9 T EUR) gegen
die Gesellschafterin – Stadtwerke Bamberg GmbH
– enthalten. In den sonstigen Vermögensgegenständen
von 12.660,52 EUR (Vj. 11,6 T EUR)
sind im Wesentlichen Steuererstattungsansprüche
enthalten.
Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände
haben eine Restlaufzeit von unter
einem Jahr.
Eigenkapital
Das Stammkapital der Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung
GmbH beträgt zum 31.12.2012
unverändert 100.000,00 EUR.
Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen weisen zum Bilanzstichtag
einen Wert von 236.509,00 EUR aus. Die
Rückstellungen für Personalausgaben umfassen im
Wesentlichen Altersteilzeitverpflichtungen in Höhe
von 112.309,00 EUR (Vj. 115,3 T EUR) und nicht
abgerechnete Personalkosten für Urlaubs- und
Überstundenansprüche, für unständige Zulagen
sowie für Berufsgenossenschaftsbeiträge in Höhe
von 59.100,00 EUR (Vj. 53,3 T EUR). Die sonstigen
Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Verpflichtungen
aus Rechtsstreitigkeiten in Höhe von
38.000,00 EUR, eine Pauschale für nachlaufende
Rechnungen von 10.000,00 EUR und für die Aufbewahrung
der Unterlagen von 6.100,00 EUR sowie
die Jahresabschlusskosten mit 11.000,00 EUR
(Vj. 12,5 T EUR).
Verbindlichkeiten (Tab. 14.1)
Die erhaltenen Anzahlungen in Höhe von
138.655,46 EUR (Vj. 41,9 T EUR) resultieren aus
im Bau befindlichen Projekten, die zum Bilanzstichtag
noch nicht abgeschlossen waren.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
liegen zum Bilanzstichtag bei 66.911,65 EUR
(Vj. 60,1 T EUR). Sie umfassen im Wesentlichen
bereits vorliegende Lieferantenrechnungen für
bezogene Leistungen.
Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen in Höhe von 1.354.547,22 EUR
(Vj. 1.353,3 T EUR) beinhalten Verbindlichkeiten
gegenüber der Gesellschafterin – STWB Stadtwerke
Bamberg GmbH – in Höhe von 451.011,26 EUR
(Vj. 327,4 T EUR).
Die sonstigen Verbindlichkeiten weisen einen Wert
von 216.558,37 EUR (Vj. 199,2 T EUR) aus. Hierbei
entfallen auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschafter
209.949,26 EUR (Vj. 189,3 T EUR). Alle
Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu
einem Jahr.
Davon mit einer Restlaufzeit
14.1 Verbindlichkeiten Gesamtbetrag
in T EUR
bis 1 Jahr
in T EUR
1 bis 5 Jahre
in T EUR
über 5 Jahre
in T EUR
Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 138,7 138,7 – –
Aus Lieferungen und Leistungen 66,9 66,9 – –
Gegenüber verbundenen Unternehmen 1.354,5 1.354,5 – –
Sonstige 216,6 216,6 – –
Summe 1.776,7 1.776,7 – –

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Anhang
14–15
Sonstige finanzielle Verpflichtungen
Die Bayerische Versorgungskammer, Zusatzversorgungskasse
der bayerischen Gemeinden, gewährt
Versorgungsrenten und Versichertenrenten für Versicherte
und deren Hinterbliebene. Für 2012 wurden
ein Umlagesatz von 4,75 % und ein Zusatzbeitrag
von 4,0 % festgesetzt. Alle Beschäftigten sind bei
der Zusatzversorgungskasse angemeldet. Die sonstigen
finanziellen Verpflichtungen bewegen sich im
Rahmen des üblichen Geschäftsverkehrs.
Angaben zur Gewinn- und
Verlustrechnung (Tab. 12.1)
Umsatzerlöse
Die Umsatzerlöse in Höhe von 5.039.601,10 EUR
(Vj. 5.305,0 T EUR) resultieren fast ausschließlich
aus Energielieferungen und Dienstleistungen für
die Stadt Bamberg bzw. von der Stadt verwaltete
Einrichtungen. Die Umsatzerlöse im Bereich der
Energielieferungen liegen bei 3.040.344,70 EUR
und im Bereich der Dienstleistungen bei
1.999.256,40 EUR.
Andere aktivierte Eigenleistungen
Die anderen aktivierten Eigenleistungen ergeben
sich aus der Investitionstätigkeit des Geschäftsjahres
2012 im Bereich der Beleuchtungsanlagen für
die erbrachten Leistungen der Monteure in Verbindung
mit den Investitionsmaßnahmen.
Materialaufwand (Tab. 16.1)
Der Materialaufwand ergibt sich aus dem Stromund
Gaseinkauf sowie aus bezogenen Leistungen
zur Umsetzung von Dienstleistungen.
Personalaufwand (Tab. 16.2)
Im Personalaufwand sind Aufwendungen für die
Altersversorgung in Höhe von 32.723,48 EUR
(Vj. 42,7 T EUR) enthalten.
Sonstige betriebliche Erträge
Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von
98.333,43 EUR (Vj. 148,1 T EUR) resultieren
im Wesentlichen aus der Verrechnung von Schadensfällen
an Dritte im Bereich Ampelanlagen und
Straßenbeleuchtung.
Sonstige betriebliche Aufwendungen
Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen belaufen
sich im Geschäftsjahr 2012 auf 142.766,14 EUR
(Vj. 148,3 T EUR). Sie beinhalten die Verwaltungskostenumlagen
der STWB Stadtwerke Bamberg GmbH
in Höhe von 111.262,44 EUR (Vj. 112,7 T EUR),
Prüfungs-, Beratungs- und Prozesskosten in Höhe
von 7.093,50 EUR (Vj. 9,7 T EUR), Kosten für
Fortbildung von 6.673,18 EUR (Vj. 5,7 T EUR) und
Kfz-Kosten von 6.103,01 EUR (Vj. 2,5 T EUR).
Neben diesen wesentlichen Positionen sind weitere
sonstige Aufwendungen in Höhe von 11.634,01 EUR
(Vj. 17,7 T EUR) angefallen.
Steuern vom Einkommen und vom
Ertrag
Der Gesamtbetrag der Steuern vom Einkommen
und vom Ertrag belief sich auf 42.537,18 EUR
(Vj. 56,8 T EUR) und betraf das laufende Jahr 2012.
Haftungsverhältnisse
Zum 31.12.2012 bestanden keine Verbindlichkeiten
aus der Begebung und Übertragung von Wechseln,
aus Gewährleistungsverpflichtungen sowie aus der Begebung
von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten.
Sonstige Angaben
Angaben nach § 6 b Abs. 2 EnWG
Der Energiebezug in Höhe von 3.503.601,95 EUR
wird mit dem verbundenen Unternehmen Stadtwerke
Bamberg Energie- und Wasserversorgungs GmbH
abgewickelt. Der Anteil für den Strombezug liegt bei
2.879.505,93 EUR. Der Gasbezug im Geschäftsjahr
2012 liegt bei 624.096,02 EUR.
Anzahl der Mitarbeiter (Tab. 16.3)
Beziehungen zu nahestehenden
Unternehmen (Tab. 16.4)
Geschäfte mit nahestehenden Unternehmen und
Personen bestehen insbesondere zu der mittelbaren
Gesellschafterin Stadt Bamberg, dem Gesellschafter
Stadtwerke Bamberg GmbH und den verbundenen
Unternehmen der STED. Die Geschäfte erfolgen zu
marktüblichen Bedingungen.

ANHANG
16.1 Materialaufwand 2012
in T EUR
2011
in T EUR
a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und
3.812,1 3.889,4
Betriebsstoffe sowie für bezogene Waren
b) Aufwendungen für bezogene Leistungen 461,0 481,9
Summe 4.273,1 4.371,3
16.2 Personalaufwand 2012
in T EUR
2011
in T EUR
a) Löhne und Gehälter 495,0 430,8
b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für
160,6 165,0
Altersversorgung und für Unterstützung
Summe 655,6 595,8
16.3 Personalstand 2012 2011 Veränderung
Angestellte 2,00 2,00 0,00
Arbeiter 8,30 9,00 –0,70
Summe 10,30 11 –0,70
16.4 Beziehungen zu nahestehenden
Unternehmen
Verkäufe
in T EUR
Käufe
in T EUR
Erbringung von
Dienstleistungen
in T EUR
Bezug von
Dienstleistungen
in T EUR
Stadt Bamberg 3.785,1 – 1.982,8 1,0
Gesellschafter – – – 119,5
Verbundene Unternehmen – 3.503,6 44,2 259,6
Summe 3.785,1 3.503,6 2.027,0 380,1

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Anhang
16–17
Latente Steuern
Zum Bilanzstichtag bestehen aktive latente Steuern.
Sie resultieren aus der abweichenden steuerbilanziellen
Bewertung von Altersteilzeitrückstellungen.
Unter Berücksichtigung eines durchschnittlichen
Gewerbesteuerhebesatzes von 390 % wurde bei der
Ermittlung der latenten Steuern ein unternehmensindividueller
Steuersatz von 29,475 % herangezogen.
Vom Wahlrecht des Ansatzes aktiver latenter
Steuern nach § 274 Abs. 1 S. 2 HGB wurde kein
Gebrauch gemacht.
Organe der Gesellschaft
Geschäftsführung
Die Gesellschaft wird durch Herrn Dipl.-Ing.
Klaus Rubach vertreten.
Aufsichtsrat
Andreas Starke
Vorsitzender, Oberbürgermeister
Dr. Helmut Müller
Stv. Vorsitzender, Pensionär
Michael Bosch
Mitglied, Schlossermeister
Karlheinz Ender
Mitglied, Arbeitnehmervertreter
Peter Gack
Mitglied, Dipl.-Betriebswirt (FH)
Heinz Kuntke
Mitglied, Richter
Peter Neller
Mitglied, Richter
Christoph Starke
Mitglied, Pharmareferent
Dieter Weinsheimer
Mitglied, Rektor
Bezüge der Organe
Der Geschäftsführer erhält von der STED kein
Gehalt, da er unmittelbar bei der Stadtwerke Bamberg
GmbH beschäftigt ist. Für die Mitglieder des
Aufsichtsrates wurden Aufwandsentschädigungen in
Höhe von 1.200,00 EUR ausgezahlt.
Honorarangaben des
Abschlussprüfers
Die Prüfung des Jahresabschlusses der Gesellschaft
wurde wie im Vorjahr durch Wirtschaftsprüfer
Dr. Johann Pentenrieder, im Hause Bayerischer
Kommunaler Prüfungsverband mit Sitz in München,
durchgeführt. Für Prüfungsleistungen wurden
6,5 T EUR im laufenden Jahr zurückgestellt. Für
die Jahresabschlussprüfung 2011 beliefen sich die
Aufwendungen auf netto 5.895,41 EUR, diese wurden
in voller Höhe durch die gebildete Rückstellung
finanziert.
Ergebnisverwendung
Aufgrund des Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrages
wird das Jahresergebnis von
118.693,58 EUR (Vj. 156,5 T EUR) an die STWB
Stadtwerke Bamberg GmbH abgeführt.
Bamberg, den 8. Februar 2013
Stadtwerke Bamberg Energiedienstleistung GmbH
Dipl.-Ing. Klaus Rubach
Geschäftsführer

GESAMTANLAGENNACHWEIS
Anschaffungs- und Herstellungskosten
18.1 Gesamtanlagennachweis Stadtwerke
Bamberg Energiedienstleistung GmbH
2012
Anfangsstand
EUR
Zugang
EUR
Abgang
EUR
Umbuchungen
EUR
Endstand
EUR
I. Sachanlagen
1. Technische Anlagen 384.940,43 0,00 0,00 41.356,18 426.296,61
2. Betriebs- und Geschäftsausstattung 128.762,76 1.000,23 0,00 0,00 129.762,99
3. Anlagen im Bau 281.698,28 295.440,77 0,00 –41.356,18 535.782,87
Gesamt 795.401,47 296.441,00 0,00 0,00 1.091.842,47

Jahresbericht
der Stadtwerke
Bamberg
Energiedienstleistung
GmbH
Anhang
18–19
Abschreibungen
Restbuchwerte
Anfangsstand
EUR
Zugang
EUR
Abgang
EUR
Endstand
EUR
31.12.2012
EUR
31.12.2011
EUR
85.543,43 27.271,18 0,00 112.814,61 313.482,00 299.397,00
42.531,76 14.930,23 0,00 57.461,99 72.301,00 86.231,00
0,00 0,00 0,00 0,00 535.782,87 281.698,28
128.075,19 42.201,41 0,00 170.276,60 921.565,87 667.326,28

Stadtwerke Bamberg
Margaretendamm 28
96052 Bamberg
Telefon 0951 77-0