Jahresbericht 2012 - Accu Holding AG
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28 | Geschäftsbericht <strong>Accu</strong> <strong>Holding</strong> <strong>AG</strong><br />
Erläuterungen zur Konzernrechnung<br />
Alle Werte verstehen sich in tausend CHF (TCHF), sofern nichts anderes vermerkt ist.<br />
1. Liquide Mittel <strong>2012</strong> 2011<br />
Flüssige Mittel 2’883 7’229<br />
Wertschriften 67 62<br />
Total 2’950 7’296<br />
Die liquiden Mittel umfassen Kassenbestände und Bankguthaben sowie leicht realisierbare Wertschriften. Die Letzteren<br />
sind zum Jahresendkurs bewertet.<br />
2. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen <strong>2012</strong> 2011<br />
Kundenforderungen 292 3’643<br />
Delkredere -20 -1’958<br />
Total 272 1’685<br />
Die Kundenforderungen beinhalten Guthaben aus der aktiven Geschäftstätig keit der RCT Hydraulic-Tooling <strong>AG</strong>.<br />
Zur Ermittlung des betriebswirtschaftlichen Werts werden die dubiosen Debitoren zu 100% wertberichtigt. Von<br />
den übrigen Kundenforderungen wird ein als angemessen erachtetes Delkredere von 2% (berechnet auf dem Debitorenbestand<br />
per Ende Jahr) in Abzug gebracht.<br />
3. Übrige Forderungen <strong>2012</strong> 2011<br />
Forderungen gegenüber Aktionären 11’174 5’100<br />
Forderung gegenüber nahestehenden Gesellschaften 214 -<br />
Forderungen aus in- und ausländischen Mehrwertsteuern 150 413<br />
Forderungen gegenüber Liegenschaftenverwaltungen - 283<br />
Forderungen gegenüber Personalvorsorgestiftungen 24 129<br />
Forderungen gegenüber Personalversicherungen 77 73<br />
Forderungen gegenüber Personal 10 35<br />
Forderungen aus Abwicklung Vertrag mit EH Europe GmbH 89 33<br />
Darlehen an Dritte 67 21<br />
Sonstige Forderungen 67 92<br />
Total 11’872 6’179<br />
Die Forderungen gegenüber Aktionären beinhalten ein kurzfristiges verzinsbares Darlehen im Betrag von<br />
CHF 11,2 Mio. an die 1C Industries Zug <strong>AG</strong> in Zug. Das Darlehen wird mit 1 Jahr Libor +4% verzinst und ist bis<br />
spätestens 31.07.2013 rückzahlbar. Als Sicherheit dienen ein Pfandvertrag auf 1’500 Namenaktien à nominal<br />
CHF 1’000 der Industrial Yarns <strong>Holding</strong> <strong>AG</strong> mit Sitz in Emmen (50%-Anteil) und ein Pfandvertrag auf 5’000<br />
Namenaktien à nominal CHF 1’000 der 1C Group <strong>AG</strong> in Zug (100%-Anteil). Diese Aktien sind gleichzeitig für Eventualverbindlichkeiten<br />
verpfändet. Siehe dazu Erläuterung 25. „Transaktionen mit nahestehenden Personen und<br />
Gesellschaften“. Am 02.04.2013 wurde eine Mehrheitsbeteiligung von 55% an der Nexis Gruppe für einen Kaufpreis<br />
von CHF 15 Mio. erworben. Das Darlehen der 1C Industries Zug <strong>AG</strong> wurde mit dem Kaufpreis verrechnet.
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