Nachtrag III - Commerzbank AG

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Commerzbank Zwischenbericht zum 30. Juni 2010
(16) Finanzanlagen
Die Finanzanlagen umfassen Finanzinstrumente, die keinem
anderen Bilanzposten zugeordnet werden. Sie setzen sich
zusammen aus den nicht Handelszwecken dienenden
Schuldverschreibungen und anderen zinsbezogenen Wert-
papieren, Aktien und anderen eigenkapitalbezogenen Wertpapieren
sowie Anteilen an Investmentfonds, den Beteiligungen,
Anteilen an assoziierten Unternehmen und den
Anteilen an nicht konsolidierten Tochterunternehmen.
in Mio € 30.6.2010 31.12.2009 Veränderung in %
Schuldverschreibungen und andere zinsbezogene Wertpapiere�1 126 016 128 032 – 1,6
Aktien, andere eigenkapitalbezogene Wertpapiere und Anteile an
Investmentfonds 2 636 1 530 72,3
Beteiligungen 767 1 194 – 35,8
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 792 378 .
Anteile an nicht konsolidierten Tochterunternehmen 160 158 1,3
Gesamt 130 371 131 292 – 0,7
darunter entfallen auf at Equity bewertete
Beteiligungen an assoziierten Unternehmen 792 378 .
darunter entfallen auf die Kategorie:
Forderungen und Kredite �1 78 947 79 194 – 0,3
Zur Veräußerung verfügbare finanzielle Vermögenswerte 46 079 44 998 2,4
darunter: mit Anschaffungskosten bewertet 538 492 9,3
Anwendung der Fair Value Option 4 553 6 722 – 32,3
1 Gekürzt um Portfoliowertberichtigungen von 54 Mio Euro (Vorjahr: 50 Mio Euro).
In seiner Mitteilung vom 13. Oktober 2008 hat das IASB Änderungen
des IAS 39 hinsichtlich der Umkategorisierung
von Finanzinstrumenten verabschiedet. Danach wurden in
den Geschäftsjahren 2008 und 2009 Wertpapiere des Public
Finance Bestandes, die keinen aktiven Markt aufwiesen, aus
der IAS 39 Kategorie Available for Sale (AfS) in die IAS 39
Kategorie Loans and Receivables (LaR) umkategorisiert. Der
Fair Value zu den Umkategorisierungszeitpunkten wurde als
neuer Buchwert der Wertpapierbestände angesetzt.
Die Neubewertungsrücklage nach latenten Steuern
beläuft sich für alle umkategorisierten Wertpapiere der
Geschäftsjahre 2008 und 2009 zum 30. Juni 2010 auf
–1,2 Mrd Euro. Ohne die durchgeführten Umkategorisierungen
hätte sich für diese Bestände zum 30. Juni 2010 eine
Neubewertungsrücklage nach latenten Steuern von
–3,1 Mrd Euro ergeben; der Buchwert dieser Bestände zum
Bilanzstichtag beträgt 74,6 Mrd Euro, der Fair Value beläuft
sich auf 71,8 Mrd Euro.