Ag-Bericht 2005

24 LAGEBERICHT
für die Berücksichtigung von Versicherungen in der
Kapitalberechnung geschaffen worden. Die interne
Verlustdatenhistorie ab 2002 übersteigt somit die von
Basel II geforderte Mindesthistorie von drei Jahren für
die erstmalige Anwendung des AMA-Ansatzes zur
Eigenkapitalberechnung ab 2008.
Zur Modellierung des „fat tail“ der Verlustverteilung
– also des finanziellen Risikos aus seltenen Großschäden
– werden zusätzlich zu den internen Daten
externe Verlustdaten der „Operational Riskdata
eXchange, Association, Zürich“ (ORX) verwendet. Das
Datenkonsortium, dem die Bank als Gründungsmitglied
beitrat, besteht aus nunmehr 22 internationalen
Banken. Diese Daten ermöglichen auch einen Vergleich
des eigenen Risikoprofils mit dem anderer internationaler
Banken. Hieraus können wichtige Impulse für die
Steuerung operationeller Risiken abgeleitet werden.
Ergänzend zu den anonymisierten externen Daten
aus ORX wurde im Berichtsjahr die Auswertung
öffentlicher externer Daten fortgeführt. Diese dienen
insbesondere zur Entwicklung geeigneter Szenarioanalysen.
Die Szenarioanalyse ist bereits in der
Commerzbank gestartet worden und unterstützt die
Verantwortlichen bei der Beurteilung ihres Operational
Risk vor Ort.
Die Bank hat die Erfassung von „Key Risk Indicators“
(KRI), die eine Aussage über potenzielle Verlustrisiken
erlauben, in den Organisationseinheiten im
Berichtszeitraum gestartet. Darüber hinaus beteiligt
sich die Commerzbank weiterhin an einer Initiative
internationaler Banken zur einheitlichen Systematik
für den Aufbau und die Sammlung dieser Indikatoren.
So zeigen unsere KRIs im Bereich der Kreditderivate
beispielsweise, dass die Bank ihre Geschäftsbestätigung
in diesem Marktsegment deutlich schneller als
in der Benchmark der International Swaps and Derivatives
Association (ISDA) erledigen kann.
Im Bereich Reconciliation hat die Bank die Prozesse
wesentlich optimiert und überwacht eingetretene
Breaks zeitnah mit einem neu gestalteten Management
Informationssystem (MIS). Hierbei erfolgt auch
eine Bewertung der Breaks (EL/UL), die den Eskalationsprozess
erleichtert und die Bewertung mit einer
adäquaten Risikovorsorge ermöglicht. Im Vergleich zu
den durchschnittlichen ISDA-Daten großer internationaler
Banken hat die Commerzbank in Relation zum
jeweiligen Transaktionsvolumen deutlich weniger
Breaks und offene Confirmations, was wir als Beleg für
leistungsfähige Abwicklungsprozesse ansehen.
Im Berichtszeitraum wurde die Stabilität, Qualität
und Aussagefähigkeit des mathematisch-statistischen
Modells weiter verbessert und die Modellierungstiefe
erweitert. Durch explizite Berücksichtung von
Korrelationen innerhalb der Geschäftsfelder ergeben
sich Diversifikationseffekte, die einer Reduzierung
von ca. 300 Mio Euro gegenüber dem Vorjahreswert
führen (jeweils vor Versicherungen). Regelmäßiges
Benchmarking und Austausch mit führenden Banken
sichert die internationale Vergleichbarkeit des Modellansatzes.
Parallel hierzu wird die künftige Eigenkapitalunterlegung
weiterhin nach dem Standardansatz gemäß
Basel II berechnet. Dieser kann auch im Rahmen eines
möglichen „Partial Use“ – also der teilweisen Nutzung
des AMA und des Standardansatzes – für einzelne Einheiten
der Bank zur Anwendung gelangen.
Rechtsrisiken
Die weltweite Steuerung der Rechtsrisiken in der
Commerzbank wird durch den Zentralen Stab Recht
(ZRA) wahrgenommen. Die zentrale Aufgabe des
ZRA besteht darin, mögliche Verluste aus rechtlichen
Risiken in einem frühen Stadium zu erkennen und
Lösungsmöglichkeiten zu deren Minimierung, Begrenzung
oder Vermeidung aufzuzeigen. Hierzu werden
durch den ZRA Richtlinien und Standardverträge veröffentlicht,
die in enger Zusammenarbeit mit den
Geschäftsfeldern, Filialen und Tochtergesellschaften
umgesetzt werden.
Der ZRA steuert auch die Rückstellungen für die
Gerichtsverfahren in der Commerzbank und sorgt so
für deren Einbindung in die Berechnung des operationellen
Risikos. Die größten Gerichtsverfahren gegen
die Commerzbank werden in regelmäßigen Abständen
dem Operational Risk Committee, dem Risk Committee,
dem Vorstand und dem Aufsichtsrat in Form
von Einzelfallanalysen vorgelegt. Tendenziell ist im
Finanzsektor weltweit eine wachsende Bereitschaft
zur klageweisen Geltendmachung von Kundenansprüchen
feststellbar. Hierzu trägt auch die immer komplexere
Finanzmarktregulierung mit der ständigen
Ausweitung des Pflichtenkatalogs der Banken bei.
Notfallplanung
Um den laufenden Bankbetrieb zu sichern und Verluste
für den Fall schwerer Betriebsstörungen auf ein Minimum
zu reduzieren, verfügt die Bank über eine schriftliche
Notfallplanung. In einer zentralen Business Con-